Применение вычета с покупки жилья,  возможно, если у налогоплательщика имеются доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Если, Вы сдавали землю в аренду как физическое лицо, либо как ИП, применяющий основную систему налогообложения и уплачивающий НДФЛ, то применение вычета возможно на основании декларации 3НДФЛ.

Если Вы сдавали землю как ИП, применяющий упрощенную систему налогообложения, то применить вычет,  при покупке жилья, предусмотренный ч.2  ст. 220 НК РФ к таким доходам нельзя.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

04.12.2017

Рекомендуем вам обратиться за юридической консультацией . Только проанализировав Ваш договор с образовательным учреждением, а также все имеющиеся платежные документы, претензии и сверки,  можно дать заключение о возможности возврата денежных средств.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Заявление на  льготы по земельному и имущественному налогам следует направлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или обычной почтой, ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. К заявлению прикладывается скан или копия документа, подтверждающего право на льготу.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

27.11.2017

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в любой налоговый орган в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

При невыполнении установленной статьей 23 Налогового кодекса обязанности начиная с 1 января 2017 года и при выявлении таких объектов налогообложения налоговыми органами налогоплательщик привлекается к ответственности за совершение налогового правонарушения, установленного пунктом 3 статьи 129.1 Налогового кодекса, в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или  транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение.

Сообщение можно предоставить лично в налоговый орган по специальной форме, либо отправить электронно, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

При получение данного сообщения, Вам начислят налоги за  три  предыдущих года и пени за их несвоевременную уплату. Обязанность информировать налоговые органы об имеющихся у налогоплательщика транспортных средствах существует с 2015 года.

С уважением, налоговый консультант,  Оганджанянц С.В.

27 ноября 2017 года.

Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры:

1. 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация 3НДФЛ подается раз в год до 30 апреля следующего за отчетным года, сам налог уплачивается единовременно до 15 июля года,  следующего за отчетным. Больше никаких обязанностей арендатор по налогам не несет. Налог можно уменьшить,  только применив вычеты – социальные (лечение, обучение свое и детей ст. 219 НК РФ), имущественные – ст. 220 (при покупке  жилья). О том какие вычеты, и в каких суммах можно применить лучше заранее обратиться к специалисту, чтобы в течение года грамотно собирать документы на вычеты. Уменьшить налог на расходы по содержанию жилья нельзя. Это, возможно, не самый выгодный, зато самый менее трудоемкий и наиболее безопасный способ.
2. Регистрация ИП и применение упрощенной системы налогообложения. Ставка 6% со всей суммы дохода. Недостатки этой системы в том, что денежные средства придется принимать на расчетный предпринимательский счет, а если наличные, придется завести кассовый аппарат. Также придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых  в 2017 году 27990 рублей в год, но на их сумму налог можно уменьшить. Декларация подается также один раз в год до  30 апреля следующего за отчетным года. Уплата налога происходит  раз в квартал, т.е. 4 раза в год. Также необходимо ведение книги доходов, а для этого, возможно, придется брать бухгалтера. К тому, же налоговики любят проверять именно 6% ИП, так как это быстро и просто. Серьезные проблемы будут при последующей продаже, сдаваемой в аренду квартиры. Все льготы но налогам, в том числе, правило 3 или 5 лет к ней применить будет нельзя. Если квартира будет находиться на момент продажи в собственности более 3 лет, но  при этом использовалась в предпринимательской деятельности, с ее продажи будет уплачиваться налог в 6%, если на тот момент продавец все еще будет ИП или 13%, если он ИП закроет.
3. Регистрация ИП и применение патентной системы налогообложения. Стоимость патента разная, в зависимости от места нахождения квартиры и ее площади. На каждую квартиру приобретается отдельный патент. Помимо стоимости патента, дополнительно придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых  в 2017 году составил в 2017 году 27990 рублей.  Денежные средства можно принимать наличными без ограничений, но до 01 июля 2018 года, после этой даты потребуется кассовый аппарат.  Декларация по УСН подается нулевая.  Оплата патента происходит в два этапа и в четко установленные сроки. Просрочка уплаты ведет к катастрофическим последствиям – ИП переводится на обычную систему налогообложения и платит 18% НДС и 13% НДФЛ за весь год.  При патенте также необходимо ведение книги доходов. При продаже такой квартиры также возникнут проблемы с потерей льгот, как и при 6% доходе. Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

24 ноября 2017 года.

Не переживайте, на вычет и возврат налога, продажа квартиры не повлияет.  Налоговый Кодекс не связывает право на получение имущественного налогового вычета с последующим нахождением имущества в собственности налогоплательщика в каждом налоговом периоде, за который предоставляется данный вычет.
Поэтому если налогоплательщик продал квартиру и на момент продажи имеется остаток неиспользованного имущественного налогового вычета, он может продолжить получать его вплоть до полного использования.
Аналогичные разъяснения представлены, например, в Письме ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

23 ноября 2017 года.

В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных ст. 218 НК РФ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Так как в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ, в 2018 году   Вы можете вернуть излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2015-2017 годы. Для этого необходимо представить в налоговый орган декларации 3НДФЛ за эти годы, свидетельства о рождении детей, заявления на вычеты и письма о возврате налога.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

15 ноября 2017 года

Добрый день.

Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов) (п. п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ).

При продаже драгоценных металлов, находящихся на ОМС, вы должны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также подать в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Исключение составляет доход от продажи драгметаллов, находящихся в вашей собственности три года и более, — в данном случае налог вам платить не придется. Однако, даже если вы являетесь собственником менее трех лет, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если вы опоздали с декларацией, Вам могут начислить штраф  в размере 5% от суммы исчисленного налога за каждый месяц просрочки но не более 30%  и не менее 1000 рублей — ст.119 НК РФ. Для заполнения декларации и правильного применения вычетов лучше обратиться к специалисту.

Подавать на банк в суд бессмысленно, так как банку не вменяется законом в обязанность информировать клиентов об их налоговых обязательствах.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

14 ноября 2017 года

Если ставка по рублевому займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ, Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У) или
если ставка по займу в валюте меньше 9% (пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ, Письмо Минфина от 16.03.2017 N 03-04-05/15192), то у получившего такой заем лица, возникает материальная выгода, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Однако, если заем берется у физического лица, материальной выгоды, а соответственно и налога не возникает.

Доходы в виде процентов по договору займа, полученные физическим лицом (заимодавцем) — налоговым резидентом РФ, которое не является индивидуальным предпринимателем, признаются объектом обложения и учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). При этом физическое лицо самостоятельно рассчитывает налог в декларации  3НДФЛ и уплачивает его.

Минимального и максимального размера процентов при заключении договора займа между физическими лицами законодательством не установлено. Однако  заемщик вправе обратиться в суд с иском о признании договора займа с чрезвычайно высоким процентом недействительным в связи с его кабальностью (п. 3 ст. 179 ГК РФ).

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

30.10.2017

Если автомобиль был у вас в собственности полтора года, то за этот срок и должен быть рассчитан транспортный налог. Узнать об этом можно из уведомления об уплате.  Если налог рассчитан  за больший период, необходимо подать заявление о перерасчете налога, приложив к заявлению документ об отчуждении автомобиля (копию). Все это можно сделать по почте,  отправив заявление ценным письмом с описью вложения.

Что касается налога с продажи авто, то налог рассчитывается  в декларации 3 НДФЛ. При этом для уменьшения налога, доход от продажи можно уменьшить на сумму затрат по приобретению проданной машины. Для этого к декларации следует приложить документы, подтверждающие покупку. Как правило, налога при продаже автомобиля не возникает, так как  затраты на его покупку обычно выше продажной цены. За опоздание с подачей декларации, налог по которой равен 0, налагается штраф в размере 1000 рублей. Декларацию можно подать лично, по приезду в РФ либо отправив по почте.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

30.10.2017