Задать вопрос юристу
Добрый день! Необходима консультация касательно счетов в иностранных банках: - до 2017 году были счета в банке Республики Беларусь. Но в 2017 году я все счета закрыл.
Ни до этого, ни после в налоговую инспекцию о наличии и закрытии этих счетов уведомления не направлял. Имеет ли смысл сейчас направлять соответствующие уведомления
в налоговую, принимая во внимание соответствующую амнистию до конца 2018 года.
Владимир
Закон об амнистии капиталов освобождает резидентов России от ответственности, если они раскрыли в специальной декларации свои зарубежные активы и представили ее не позднее 31.12.2018 года.Все преференции, предусмотренные данным Законом, возможны…
Закон об амнистии капиталов освобождает резидентов России от ответственности, если они раскрыли в специальной декларации свои зарубежные активы и
представили ее не позднее 31.12.2018 года.Все преференции, предусмотренные данным Законом, возможны в случае подачи специальной декларации.
В случае раскрытия своих активов за рубежом физические лица освобождаются от уголовной, административной и налоговой ответственности.
Дополнительно можно декларировать счета (вклады) в зарубежных банках, которые не только были открыты по состоянию на 1 января 2018 года,
но и закрыты на дату представления специальной декларации при условии, что такие закрытые счета открывались до 1 января 2018 года.
После декларирования таких счетов у Вас, как у физического лица, появится обязанность предоставить в налоговые органы отчет о движении денежных средств за 2017 год,
и прочие подтверждающие документы ( п. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
После этого, все операции по расчетному счету станут видны налоговым органам.
В настоящий момент существует множество юридически — спорных вопросов в плате привлечения лиц к ответственности по амнистированным капиталам, судебной практики пока нет.
Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ (штраф от 4 до 5 тысяч рублей) – не уведомление налогового органа о
расчетном счете за пределами РФ, признается равным двум годам со дня совершения административного правонарушения.
В соответствии с ч. 2 ст. 12 Закона о валютном регулировании резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов
(вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств,
не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия). Таким образом, в течение 2 лет после закрытия иностранного счета, физическое лицо может
быть привлечено к ответственности за не уведомление налогового органа о наличие расчетного счета за пределами РФ.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В. 14.10.2018
Добрый вечер. Продали 05.09.2018 земельный участок (дата регистрации права 15.07.2015) и расположенную на нем баню (нежилое строение, зарегистрировано 04.04.2017, общая сумма договора 1750 000, участок 1500000 (кадастр 800000 ), баня 250000(кадастр 380 000). С какой суммы заплатить НДФЛ (только с нежилого строения или с участка тоже)? Можно ли использовать имущественный вычет в размере 250000 с продажи бани? Заранее спасибо.
Наталья
Доходы, полученные от продажи недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет, и приобретенной в собственность до 01.01.2016 года, освобождены от налогообложения налогом на доходы физических лиц — ст. 217 НК…
Доходы, полученные от продажи недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет, и приобретенной в собственность до 01.01.2016 года, освобождены от налогообложения налогом на доходы физических лиц — ст. 217 НК РФ, ст.217.1 НК РФ. Таким образом, находящийся в Вашей собственности участок не будет облагаться налогом. Декларировать такие доходы тоже не требуется — ст. 228 НК РФ.
Доходы от продажи недвижимости, приобретенной в собственность после 01.01.2016 и находящейся в собственности менее 5 лет, будут облагаться налогом на доходы физических лиц. При этом минимальная стоимость такого имущества для целей расчета налога составит: сумма кадастровой стоимости объекта*0,7 п.5 ст. 217.1 НК РФ. Если договорная стоимость выше минимальной, налог рассчитывается с договорной стоимости.
В вашем случае: минимальная стоимость бани: 380000*0,7=266000 рублей. Договорная стоимость — 250000 рублей. Значит, налог будет рассчитан с минимальной стоимости. Также может быть применен вычет в 250000 рублей, предусмотренный аб.2 пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Налог составит: 13%* 266000-250000=2080 рублей.
Все вычеты предоставляются только на основе декларации 3НДФЛ, подаваемой до 30.04 следующего за продажей года ст. 229 НК РФ.
Налоговый консультант, член Палаты Налоговых Консультантов РФ, квалификационный аттестат № 004583 от 31.01.2007 года.
Оганджанянц Светлана Викторовна 02.10.2018
Продаем квартиру, полученную о наследству. В договоре будет указана полная стоимость, собственность менее 3х лет. Далее будем покупать квартиру взамен проданной. К примеру, цена квартиры по договору купли-продажи 3 500 000, а приобретаемая будет 2 500 000.
В новой квартире планируется ремонт и покупка машины. Эти расходы (машина и ремонт) возможно включить в декларацию, тем самым снизив сумму дохода и минимизировать сумму, облагаему налоговым вычетом?
Ксения
Налоговым законодательством РФ, а именно ст. 218,219 и 220 НК РФ предусмотрены вычеты, которые могут уменьшит налоговую базу по НДФЛ. Такие вычеты как расходы на ремонт и покупка машины в…
Налоговым законодательством РФ, а именно ст. 218,219 и 220 НК РФ предусмотрены вычеты, которые могут уменьшит налоговую базу по НДФЛ. Такие вычеты как расходы на ремонт и покупка машины в перечне вычетов не предусмотрены, поэтому не могут уменьшать налоговую базу по НДФЛ.
Расходы на покупку новой квартиры в размере не более 2000000 рублей могут быть приняты к вычету при соблюдении определенных условий, предусмотренных ч.2 ст. 220 НК РФ.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В.
Здравствуйте!
ООО на УСН (доходы минус расходы ) в октябре 2012 г. купило коммерческое помещение , используемое в коммерческих целях, по Договору ипотеки.
В течение 5 лет равными платежами мы ежемесячно погашаем стоимость этого помещения банку. Помещение находится в залоге у банка до полной оплаты ипотечного кредита.Свидетельство о собственности этого помещения имеется с обременением банка .
Вопрос : платежи банку за помещение являются ли расходом и можем ли мы его относить на расход в период оплаты?
С уважением, Воробьева Лариса Владимировна
тел. 8-916-417-57-30
Лариса
Налогоплательщик, применяющий УСН с объектом «доходы минус расходы», вправе уменьшить полученные доходы, в частности, на следующие расходы: — на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование,…
Налогоплательщик, применяющий УСН с объектом «доходы минус расходы», вправе уменьшить полученные доходы, в частности, на следующие расходы:
— на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств (пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Чтобы отразить в расходах затраты на приобретение (сооружение, изготовление) объектов основных средств, а также на их достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, необходимо выполнить ряд условий.
1. Основное средство должно быть введено в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ) и фактически использоваться в предпринимательской деятельности налогоплательщика (п. 1 ст. 256, п. 4 ст. 346.16, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
2. Затраты по основному средству должны быть оплачены (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
3. Если права на имущество, являющееся объектом основных средств, подлежат государственной регистрации, необходимо документально подтвердить факт подачи документов для регистрации прав на объект основных средств (п. 3 ст. 346.16 НК РФ). До этого учесть затраты на приобретение объекта основных средств вы не вправе (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 02.09.2010 N А42-4274/2009).
Из указанного следует, что расходы на приобретение Вашего объекта могут быть отражены в полном объеме в том, году, когда оно было Вами оплачено по договору купли-продажи.
Учет расходов на основные средства не зависит от того, за счет каких средств они оплачены — собственных или заемных. Это подтверждает и Письмо Минфина России от 13.01.2005 N 03-03-02-04/1/2.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В.
25.04.2018 года.
Здравствуйте! Приобрела квартиру менее 3 лет назад за 4200000, кадастровая стоимость на сегодняшний день 5700000, год назад продала 1/4 доли квартиры за 1000000 и собираюсь сейчас продавать еще одну долю этой квартиры, нужно ли мне платить налоги по обеим этим сделкам?
Наталья
При продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет в 2017 году, а также долей в них в любом случае подается налоговая декларация 3НДФЛ до 03 мая 2018 года…
При продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет в 2017 году, а также долей в них в любом случае подается налоговая декларация 3НДФЛ до 03 мая 2018 года (ст. 228 НК РФ). При этом Вы вправе заявить в декларации вычеты, связанные с расходами на приобретение данного имущества, а также иные имущественные ст.220 НК РФ и социальные вычеты ст. 2019 НК РФ. Без предоставления данной декларации никакие льготы и вычеты не предоставляются, налог может быть взыскан от полной стоимости проданного имущества, также может быть наложен штраф за опоздание с подачей декларации (ст.119 НК РФ) .
Налоговый консультант Оганджанянц С.В. 25.04.2018
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста по моей ситуации. Моя мама умерла в 2008 году.Я получила свидетельство о праве на наследство по закону 29.10.2014,св-во о государственной регистрации право выдано 16.02.2015г. Вид права:общая долевая собственность доля в праве 1/2,объект права-жилой дом площадь 29,2кв.м,кадастровая стоимость 185.877.86 руб. Место нахождение объекта мкр. Белые столбы,Домодедовский район.С момента получения св-ва о государственной регистрации права я ни разу не получала квитанции по налогу на имущество.При обращении в налоговую инспекцию №28 в г.Домодедово мне объяснили причину. Это связано с тем ,что из Росеестра не поступали сведения в налоговую по моей доле.Мною было написано заявление об уточнение данных в Росеестр.В связи с этим у меня возникла задолженность по налогу на имущество.За какой период и в какой сумме с меня могут взыскать образовавшуюся задолженность. И есть ли какие-то льготы у пенсионеров.Вместе с долей на дом продается и земельный участок. Кадастровая стоимость участка 10177561.60 руб.Сумма продажи участка и 1/2 доли составляет 3000000 руб
Наталья Владимировна
На сегодняшний день, недоимка по земельному налогу может быть взыскана за периоды с 2015 по 2017 год. Недоимка, образовавшаяся на начало 2015 года подлежит списанию, на основании изменений внесенных в…
На сегодняшний день, недоимка по земельному налогу может быть взыскана за периоды с 2015 по 2017 год. Недоимка, образовавшаяся на начало 2015 года подлежит списанию, на основании изменений внесенных в Налоговый Кодекс в марте 2018 года («налоговая амнистия»). В Вашем округе для пенсионеров предусмотрена следующая льгота по земельному налогу. Налоговую базу в 2017 году можно уменьшить на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади одного земельного участка. Льгота предоставляется только на основании заявления налогоплательщика. (Решение Совета депутатов городского округа Домодедово от 03.05.2017 №1-4-795).
Налоговый Консультант Оганджанянц С.В. 25.04.2018
В 2014 году вступила в наследство на земельный участок и дом. В этом году хочу продать участок с домом. Должна ли я платить налоги после продажи.
Ирина
Срок нахождения имущества, полученного по наследству, исчисляется со дня смерти наследодателя, независимо от времени оформления наследства — ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ. Таким образом, если дата смерти приходится…
Срок нахождения имущества, полученного по наследству, исчисляется со дня смерти наследодателя, независимо от времени оформления наследства — ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ. Таким образом, если дата смерти приходится на 2014 год, то на момент получения дохода от продажи в 2018 году, имущество находится в собственности продавца, более 3 лет, и налогообложению налогом на доходы физических не подлежит.
Данная позиция отражена также в следующих документах — Письмо Минфина России от 25.03.2010 N 03-04-05/7-134, Письма УФНС России по г. Москве от 09.03.2010 N 20-14/4/023677, от 04.02.2010 N 20-14/011120@, от 14.04.2009 N 20-14/4/035446.
При продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет дохода, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, не возникает — п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается — п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В.
04.04.2018
Добрый день, надо ли подавать декларацию 3ндфл+пересчитывать налоги и доплачивать в РФ, если сдаем собственную квартиру в Англии и платим там налог на получаемые доходы от аренды. спасибо
Елена
Все зависит от того, имеете ли Вы статус налогового резидента РФ. Если да, то согласно п.1 ст. 209 НК РФ, НДФЛ облагаются доходы резидента от источников за пределами РФ. Ставка…
Все зависит от того, имеете ли Вы статус налогового резидента РФ. Если да, то согласно п.1 ст. 209 НК РФ, НДФЛ облагаются доходы резидента от источников за пределами РФ. Ставка налога 13%. Есть обязанность подачи 3НДФЛ — ст. 228 НК.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев — п.2 ст. 207 НК РФ.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В. 30.03.2018
Я физлицо. Купил квартиру на вторичном рынке за 5 млн. Состояние квартиры плохое. Заключил договор с фирмой на ремонтные работы на 600 тыс (договор есть). Купил кухню и технику, мебель на 300 тыс (чеки есть). Продал через год с ремонтом, мебелью и техникой за 6 млн Налоговая хочет 13% с разницы между ценой покупки и продажи (130 тыс). Хотя, по факту, мой доход от продажи всего 100 тыс. Налог на доход физлица выше самого дохода. Можно ли что-то сделать в данной ситуации?
Сергей
К сожалению, с 2014 года, к вычету можно принять только расходы на приобретение объекта, расходы на улучшение не принимаются к вычету пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ. Ранее такие расходы…
К сожалению, с 2014 года, к вычету можно принять только расходы на приобретение объекта, расходы на улучшение не принимаются к вычету пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ. Ранее такие расходы можно было принять к вычету.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В. 23.03.2018
в 2017 году продал три квартиры, все квартиры в собственности менее 3 лет. Первую квартиру (наследство) - за 600 тыс. руб. Вторую - купил за 2.5 млн. руб, продал за 2.7 млн. руб, кадастровая стоимость - 1.8 млн. руб. Третью - купил за 3.0 млн. руб, продал за 3.0 млн. руб.. кадастровая стоимость 2.3 млн. руб. Можно ли применить в 2018 году по первой квартире - налоговый вычет в 1.0 млн. По второй и третьей квартире применить к расчету суммы налога метод "доходы минус расходы" - ? По моим расчетам нужно заплатить налог только за вторую квартиру -26 тыс. руб.
Виталий
В случае продажи в одном налоговом периоде нескольких объектов имущества по одному объекту налогоплательщик может применить вычет с учетом предельной суммы (1 млн или 250 000 руб.), а по другому…
В случае продажи в одном налоговом периоде нескольких объектов имущества по одному объекту налогоплательщик может применить вычет с учетом предельной суммы (1 млн или 250 000 руб.), а по другому — заменить вычет на расходы, связанные с получением дохода от продажи. Причем не имеет значения, относятся объекты к одному виду имущества (например, квартира и комната) или являются объектами разного вида (например, автомобиль и жилой дом).
Аналогичная позиция высказана контролирующими органами в отношении продажи нескольких объектов жилой недвижимости (квартир, комнат), находившихся в собственности менее 3 лет.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В. 23.03.2018