г. Москва, ул. Барклая, д. 18/19 стр.1, 3 этаж, оф. 20
Пн-Пт с 9:30 до 18:00
Задать вопрос юристу

Здравствуйте! Можно ли отправить по электронной почте сканированные документы на льготу по налогу на землю?
Бобылева Людмила
Заявление на  льготы по земельному и имущественному налогам следует направлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или обычной почтой, ценным письмом с описью вложения и уведомлением…
Ответ консультанта

Заявление на  льготы по земельному и имущественному налогам следует направлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или обычной почтой, ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. К заявлению прикладывается скан или копия документа, подтверждающего право на льготу.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

27.11.2017

Физ. Лицо владеет автомобилем в течение 8 лет. Никаких уведомлений по уплате налогов на ТС не приходило за все время владения. Сведений о задолженности от налоговой инспекции нет (не числится). Нужно ли самим подать какие-либо данные в налоговую инспекцию? И какие финансовые последствия (штрафы, пенни) это повлечет?
Екатерина
В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения…
Ответ консультанта

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в любой налоговый орган в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

При невыполнении установленной статьей 23 Налогового кодекса обязанности начиная с 1 января 2017 года и при выявлении таких объектов налогообложения налоговыми органами налогоплательщик привлекается к ответственности за совершение налогового правонарушения, установленного пунктом 3 статьи 129.1 Налогового кодекса, в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или  транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение.

Сообщение можно предоставить лично в налоговый орган по специальной форме, либо отправить электронно, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

При получение данного сообщения, Вам начислят налоги за  три  предыдущих года и пени за их несвоевременную уплату. Обязанность информировать налоговые органы об имеющихся у налогоплательщика транспортных средствах существует с 2015 года.

С уважением, налоговый консультант,  Оганджанянц С.В.

27 ноября 2017 года.

Сдача в аренду собственного жилого помещения (квартиры) Какие плюсы и минусы возникают при сдаче в найм квартиры в качестве физ.лица (13% НДФЛ), в качестве ИП (УСНО 6%); Какие документы должны быть приложены к декларации в ИФНС для физ.лица, для ИП; Что будет являться подтверждением получения дохода (в виде арендной платы) для физ.лица, для ИП и куда может поступать арендная плата в безналичной форме особенно важно понимать для ИП; Для ИП на момент подписания договора найма должен ли в выписке из ЕГРИП значится вид деятельности для сдачи в аренду собственной квартиры (ОКВЭД) такие как 68.20, 68.20.1, 68.20.2; Что ещё стоит знать или учесть при выборе варианта сдачи в найм собственного жилого помещения (квартиры). С уважением, Татьяна
Татьяна
Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры: 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация 3НДФЛ подается раз в год до 30 апреля следующего…
Ответ консультанта

Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры:

  1. 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация 3НДФЛ подается раз в год до 30 апреля следующего за отчетным года, сам налог уплачивается единовременно до 15 июля года,  следующего за отчетным. Больше никаких обязанностей арендатор по налогам не несет. Налог можно уменьшить,  только применив вычеты – социальные (лечение, обучение свое и детей ст. 219 НК РФ), имущественные – ст. 220 (при покупке  жилья). О том какие вычеты, и в каких суммах можно применить лучше заранее обратиться к специалисту, чтобы в течение года грамотно собирать документы на вычеты. Уменьшить налог на расходы по содержанию жилья нельзя. Это, возможно, не самый выгодный, зато самый менее трудоемкий и наиболее безопасный способ.
  2. Регистрация ИП и применение упрощенной системы налогообложения. Ставка 6% со всей суммы дохода. Недостатки этой системы в том, что денежные средства придется принимать на расчетный предпринимательский счет, а если наличные, придется завести кассовый аппарат. Также придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых  в 2017 году 27990 рублей в год, но на их сумму налог можно уменьшить. Декларация подается также один раз в год до  30 апреля следующего за отчетным года. Уплата налога происходит  раз в квартал, т.е. 4 раза в год. Также необходимо ведение книги доходов, а для этого, возможно, придется брать бухгалтера. К тому, же налоговики любят проверять именно 6% ИП, так как это быстро и просто. Серьезные проблемы будут при последующей продаже, сдаваемой в аренду квартиры. Все льготы но налогам, в том числе, правило 3 или 5 лет к ней применить будет нельзя. Если квартира будет находиться на момент продажи в собственности более 3 лет, но  при этом использовалась в предпринимательской деятельности, с ее продажи будет уплачиваться налог в 6%, если на тот момент продавец все еще будет ИП или 13%, если он ИП закроет.
  3. Регистрация ИП и применение патентной системы налогообложения. Стоимость патента разная, в зависимости от места нахождения квартиры и ее площади. На каждую квартиру приобретается отдельный патент. Помимо стоимости патента, дополнительно придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых  в 2017 году составил в 2017 году 27990 рублей.  Денежные средства можно принимать наличными без ограничений, но до 01 июля 2018 года, после этой даты потребуется кассовый аппарат.  Декларация по УСН подается нулевая.  Оплата патента происходит в два этапа и в четко установленные сроки. Просрочка уплаты ведет к катастрофическим последствиям – ИП переводится на обычную систему налогообложения и платит 18% НДС и 13% НДФЛ за весь год.  При патенте также необходимо ведение книги доходов. При продаже такой квартиры также возникнут проблемы с потерей льгот, как и при 6% доходе. Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

24 ноября 2017 года.

Подала декларацию на возврат налога за квартиру, и так получилось, что продаю квартиру. Произойдет ли возврат налога?
Елена
Не переживайте, на вычет и возврат налога, продажа квартиры не повлияет.  Налоговый Кодекс не связывает право на получение имущественного налогового вычета с последующим нахождением имущества в собственности налогоплательщика в каждом…
Ответ консультанта

Не переживайте, на вычет и возврат налога, продажа квартиры не повлияет.  Налоговый Кодекс не связывает право на получение имущественного налогового вычета с последующим нахождением имущества в собственности налогоплательщика в каждом налоговом периоде, за который предоставляется данный вычет.
Поэтому если налогоплательщик продал квартиру и на момент продажи имеется остаток неиспользованного имущественного налогового вычета, он может продолжить получать его вплоть до полного использования.
Аналогичные разъяснения представлены, например, в Письме ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

23 ноября 2017 года.

Сотрудница Сбербанка (работает с 2012 года), имеет двух несовершеннолетних детей, имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ. При приеме на работу документы о наличии детей в отдел кадров предоставлялись. Случайно в ноябре 2017 года выяснилось, что она не получает вычет на детей. В 2017 году точно не получала, за прошлые годы пока выясняется. Вопрос: как быть сотруднице? Получит ли она вычет в 2017 году (будет ли перерасчет?). Если вычет не предоставлялся ранее 2017 года, можно ли вернуть налог в части не предоставленного ей стандартного налогового вычета и за какой период.
Ким
В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты,…
Ответ консультанта

В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных ст. 218 НК РФ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Так как в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ, в 2018 году   Вы можете вернуть излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2015-2017 годы. Для этого необходимо представить в налоговый орган декларации 3НДФЛ за эти годы, свидетельства о рождении детей, заявления на вычеты и письма о возврате налога.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

15 ноября 2017 года

В 2015 году имела доход по вкладу омс (вклад действовал менее 3-х лет), декларацию о доходах не подавала, в банке тоже не предупредили. Что делать можно-ли подать на банк в суд.
Нина
Добрый день. Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке…
Ответ консультанта

Добрый день.

Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов) (п. п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ).

При продаже драгоценных металлов, находящихся на ОМС, вы должны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также подать в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Исключение составляет доход от продажи драгметаллов, находящихся в вашей собственности три года и более, — в данном случае налог вам платить не придется. Однако, даже если вы являетесь собственником менее трех лет, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если вы опоздали с декларацией, Вам могут начислить штраф  в размере 5% от суммы исчисленного налога за каждый месяц просрочки но не более 30%  и не менее 1000 рублей — ст.119 НК РФ. Для заполнения декларации и правильного применения вычетов лучше обратиться к специалисту.

Подавать на банк в суд бессмысленно, так как банку не вменяется законом в обязанность информировать клиентов об их налоговых обязательствах.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

14 ноября 2017 года

Договор %-го займа между физическими лицами, под какой минимальный/максимальный % может быть выдан займ, чем это регламентируется и от чего зависит ставка. Спасибо
Татьяна
Если ставка по рублевому займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ, Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У) или если…
Ответ консультанта

Если ставка по рублевому займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ, Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У) или
если ставка по займу в валюте меньше 9% (пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ, Письмо Минфина от 16.03.2017 N 03-04-05/15192), то у получившего такой заем лица, возникает материальная выгода, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Однако, если заем берется у физического лица, материальной выгоды, а соответственно и налога не возникает.

Доходы в виде процентов по договору займа, полученные физическим лицом (заимодавцем) — налоговым резидентом РФ, которое не является индивидуальным предпринимателем, признаются объектом обложения и учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). При этом физическое лицо самостоятельно рассчитывает налог в декларации  3НДФЛ и уплачивает его.

Минимального и максимального размера процентов при заключении договора займа между физическими лицами законодательством не установлено. Однако  заемщик вправе обратиться в суд с иском о признании договора займа с чрезвычайно высоким процентом недействительным в связи с его кабальностью (п. 3 ст. 179 ГК РФ).

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

30.10.2017

Добрый день! Я не резидент, гражданка Украины. В феврале 2014 года приобрела в Москве авто, в сентябре 2015 года его продала в Севастополе, на днях 23 /10/2017 года узнала от родственников что пришла бумага из налоговой Мытищи о том что у меня не оплачен налог на собственника авто за 3 года(15000 рублей в общем за три года), 6 марта 2016 года у меня не разрешение на въезд в РФ, хотела узнать за сколько лет мне платить налог с собственника ТС, какой размер в сумме с просрочкой пени и тд будет, далее: и получается не подала декларации о продаже авто, что делать, как выйти из этой ситуации, я не могла оплачивать потому что у меня запрет на въезд в РФ я не была России с 12 января 2016 года в связи с запретом на въезд(есть подтверждающий документ), хочу приехать в декабре 2017 г. пояснение налог с собственника тс в 2015 не был мною оплачен в ввиду того что у меня в апреле 2015 г серьезно заболел отец в итоге через пару месяцев скончался, в виду этого я и отсутствовала - осуществляла уход за больным почти круглосуточно и не могла уделить финансовым вопросам, должного внимания, позже я осуществляла уход за мамой, все справки и свидетельства имеются Я добросовестная гражданка, очень обязательна, все платежи исправно во время всегда оплачиваю. Прошу Вас дать мне консультацию, что сделать что бы погасить все необходимые платежи, по приезду хочу получить патент и трудоустроиться в РФ, куда обратиться в первую очередь для урегулирования вопросов по налогам, еще есть ли возможность такие суммы( думаю что сумма не маленькая, погашать в расстрочку, хочу делать платежи с зарплаты, чтоб они были соизмеримы), а также ОЧЕНЬ ХОТЕЛА БЫ ВСЕ УРЕГУЛИРОВАТЬ В ДОСУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ И ИЗБЕЖАТЬ ШТРАФОВ И ПЕНИ ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРНА за помощь!
наталия
Если автомобиль был у вас в собственности полтора года, то за этот срок и должен быть рассчитан транспортный налог. Узнать об этом можно из уведомления об уплате.  Если налог рассчитан …
Ответ консультанта

Если автомобиль был у вас в собственности полтора года, то за этот срок и должен быть рассчитан транспортный налог. Узнать об этом можно из уведомления об уплате.  Если налог рассчитан  за больший период, необходимо подать заявление о перерасчете налога, приложив к заявлению документ об отчуждении автомобиля (копию). Все это можно сделать по почте,  отправив заявление ценным письмом с описью вложения.

Что касается налога с продажи авто, то налог рассчитывается  в декларации 3 НДФЛ. При этом для уменьшения налога, доход от продажи можно уменьшить на сумму затрат по приобретению проданной машины. Для этого к декларации следует приложить документы, подтверждающие покупку. Как правило, налога при продаже автомобиля не возникает, так как  затраты на его покупку обычно выше продажной цены. За опоздание с подачей декларации, налог по которой равен 0, налагается штраф в размере 1000 рублей. Декларацию можно подать лично, по приезду в РФ либо отправив по почте.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

30.10.2017

Добрый день. На сайте пишут, что я выиграла автомобиль, но я его не получала и не буду получать. Могут ли "выигрыш" обложить налогом и подать за меня сведения в налоговую организаторы акции? Облагаются ли налогом не полученные призы?
Наталья
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 и пунктом 2 статьи 223  Налогового Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им…
Ответ консультанта

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 и пунктом 2 статьи 223  Налогового Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.   Это означает, что до тих пор, пока автомобиль не будет передан Вам в собственность, дохода у вас не возникает, а соответственно и налога.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна

Частный дом был продан двумя частями: левая сторона как 1/2 (44м) 1978 г. и правая сторона как 1/3 (22м) в 1980. По соглашению сторон у нотариуса был составлен документ о выведения из долевого в частное, т.е. присвоение номеров квартиры 1 и 2. Но документы вернули, указав, что препятствием для гос. регистрации является не соответствие долевого раздела и требуется подписание ещё кем-то. Но в данном доме нет больше долей. Весь дом составляет площадь 66 м. Что делать?
Надежда
Добрый день, нашей специализацией является  налоговое право.  Ваш вопрос не соответствует нашему профилю. Вам следует получить официальный отказ от регистрирующих органов и обратиться за консультацией к юристам, специализирующимся в регистрации…
Ответ консультанта

Добрый день, нашей специализацией является  налоговое право.  Ваш вопрос не соответствует нашему профилю. Вам следует получить официальный отказ от регистрирующих органов и обратиться за консультацией к юристам, специализирующимся в регистрации прав на недвижимость.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Задать вопрос специалисту

  •