Возврат налогов при покупке жилья

Когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке недвижимости или жилья, у граждан возникает очень много вопросов — в каких случаях можно вернуть подоходный налог, на какую сумму можно рассчитывать, как правильно подать документы на возврат налога.

В этой статье мы постараемся ответить на самые частые вопросы.

В каких случаях Вы имеете право на возврат уплаченного налога при покупке недвижимости?

В соответствие со статьей 220 частью 2 Налогового Кодекса РФ, Вы имеете право на возврат ранее уплаченного Вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в сумме до 260000 рублей, если Вы улучшили свои жилищные условия, а именно:

• купили новую квартиру;
• купили комнату;
• купили долю в квартире;
• купили дом;
• построили дом;
• построили дом, но не завершили строительство;
• купили долю в жилом доме;
• купили земельный участок с жилым домом.

Помимо этого, Вы имеете право на возврат 13% от суммы процентов уплаченных Вами при приобретении жилья по договорам ипотеки, целевым займам и кредитам. Заем или кредит должен быть именно целевым — предназначен для строительства или приобретения жилья. Цель займа или кредита должна быть указана в договоре.

С 2014 года отменено правило о необходимости распределения вычета при покупке квартиры в долевую собственность. Теперь каждый собственник доли имеет право на полную сумму вычета до 2000000 рублей. Также отменено правило о применении вычета к одному объекту недвижимости. Теперь, если стоимость жилого объекта (доли) менее 2000000 рублей, остаток вычета можно применить к другому объекту.

Вы не сможете вернуть налог:

• если Вы не работали или имели только «черную» зарплату не имели иных доходов, с которых платили налог на доходы физических лиц по ставке 13%
• уже пользовались этим правом, при покупке иного жилья, т.к. такой вычет предоставляется только один раз в жизни
• отказались от имущественного вычета в пользу супруга или распределили вычет между собой
• купили жилье за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
• купили жилье у близких родственников – родителей, детей, сестер, братьев, бабушек, дедушек и иных родных.

Как правильно оформить возврат налога при покупке жилья?

Никаких автоматических зачетов и взаимозачетов налога при продаже старого жилья и покупке нового жилья не происходит. Покупка нового жилья не освобождает Вас от обязанности задекларировать доходы от продажи старого. Сначала Вам необходимо рассчитать, а часто и уплатить налог, с продажи старой квартиры, а потом уже подать заявление на вычет налога и возврат налога, связанный с покупкой нового жилья. Иногда это можно сделать одновременно в одной декларации – если сделки происходят в течение одного года.

Для того, чтобы получить возврат налога вам надо выполнить следующие действия:

1. Собрать необходимые документы;
2. Заполнить налоговые декларации форма – 3-НДФЛ за те годы, за которые вы будете возвращать налог;
3. Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства за получением налогового вычета.

Возврат налога происходит по Вашему выбору двумя способами:

• На Ваш расчетный счет путем перечисления денежных средств Управлением Федерального Казначейства РФ;
• У работодателя, путем прекращения удержания с Вас налога при выплате заработной платы. Для этого в налоговой инспекции Вы должны получить Уведомление.

Какие документы необходимы для возврата налога при покупке жилья?

1. Декларация З НДФЛ , за все периоды за которые происходит возврат налога . В 2017 году Вы можете вернуть налоги за 2014, 2015, 2016 годы.
2. Справки 2 НДФЛ за все годы, за которые происходит возврат налога.
   Ваш работодатель обязан выдавать Вам такую справку в конце каждого года или по Вашему требованию. Такие же справки выдают все организации, которые в течение налогового периода удерживали у Вас налог на доходы физических лиц — брокеры и доверительные управляющие на рынке ценных бумаг , организации в которых Вы работали по гражданско-правовым договорам, которые арендовали у Вас нежилые и жилые помещения, выплачивали Вам , вознаграждения и.т.п.
3. Платежные документы, подтверждающие оплату денежных средств за квартиру, дом, документы подтверждающие затраты на строительство.
4. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов по договору ипотеки (кредитному договору).
5. Правоустанавливающие документы на объект, по которому Вы будете получать вычет – свидетельство о праве собственности, акт приемки-передачи объекта, выписка ЕГРПН
6. Договор ипотеки (кредитный договор) с расчетом платежей и процентов.
7. Заявление на налоговый вычет.
8. Иные документы, подтверждающие Ваши доходы за эти годы – от продажи и аренды квартир, машин, домов, земельных участков, ценных бумаг, и иного имущества и имущественных прав. Эти доходы также надо включать в декларацию.
9. Заявление на возврат налога.

Платежные документы должны быть оформлены по правилам, применяемым к первичной документации — чеки, приходные ордера, платежные поручения должны соответствовать унифицированным формам, утвержденным Госкомстатом и содержать следующие обязательные реквизиты:

1. наименование документа;
2. дату составления документа;
3. наименование организации, от имени которой составлен документ;
4. содержание хозяйственной операции;
5. измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
6. наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
7. личные подписи указанных лиц;
8. Расписки, выданные физическими лицами, составляются в свободной форме, с указанием паспортных и адресных данных лиц, получивших денежные средства.

В налоговую инспекцию предоставляются:

• налоговая декларация 3 НДФЛ – оригинал, на 2 экземпляре (Вашем) проставляется печать о приеме
• все заявления – оригиналы с указанием паспортных и адресных данных налогоплательщика — оригиналы
• остальные документы — заверенные самим налогоплательщиком копии. Налоговая инспекция вправе потребовать предъявления оригиналов всех документов

Все документы принимаются при предъявлении паспорта РФ или документа его заменяющего. Прием документов от третьих лиц производится только при наличии нотариальной доверенности от самого налогоплательщика.

Далее в течение 3 месяцев Ваши документы должны быть проверены и Вам будет предоставлен имущественный вычет. После проверки денежные средства, причитающиеся к возврату будут перечислены на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении.

Для экономии времени крайне рекомендуем обратиться к налоговому консультанту для подготовки декларации 3НДФЛ и пакета документов. Сотрудники налоговых органов не обязаны заполнять за Вас декларацию и проводить консультации по этому вопросу.