г. Москва, ул. Барклая, д. 18/19 стр.1, 3 этаж, оф. 20
Пн-Пт с 9:30 до 18:00
Задать вопрос юристу

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста Мы с мужем оформили ипотеку в 2013 г. У нас совместная собственность. Оба работали официально на тот момент. Получили налоговый вычет 260 тыс. Сейчас краем уха узнала, что могу получить еще вычет 260 тыс на себя. Т.е.каждый из супругов может получить этот вычет. Но нас никто об этом не уведомлял🙈 Я сейчас не работаю официально, после декрета, я безработная. Как мне оформить этот вычет и могу ли вообще это сделать?
Татьяна
С 1 января 2014 г. вычет в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 млн руб. вправе получить каждый собственник (если он не пользовался вычетом ранее). Если…
Ответ консультанта
С 1 января 2014 г. вычет в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 млн руб. вправе получить каждый собственник (если он не пользовался вычетом ранее).
Если квартира приобретена до 01 января 2014 года и вычетом воспользовались оба супруга до 01.01.2014 года (не более 2 млн. на двоих) , повторно получить вычет по правилам, установленным новой редакцией статьи 220 НК РФ, нельзя.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В. 07.08.2020
Светлана, добрый день! 25.05.04 года заключен договор долевого участия в строительстве гаражного комплекса. 01.01.06 года заключен договор об общем владении строением и долевом участии в расходах по его содержанию и ремонту. Инвестор-застройщик не выполнил обязательства перед городом по инвест-контракту, в связи с чем дольщики как я могли получить гараж в собственность через суд. Есть решение суда от 20.12.16 года о признании за мной право собственности на гараж. Решение суда вступило в силу 26.01.2017 года. На основании Решения было получена выреска из ЕГРН от 06.03.17. Сейчас я хочу продать гараж. Вопрос должна ли я платить налог 13 % на доходы? Когда истекает срок 3 года?
Надежда
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Налогового Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а…
Ответ консультанта
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Налогового Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса. Такими исключениями являются — приватизация, дарение и наследство от близкого родственника, рента. В Вашем случае, минимальный срок — 5 лет.
Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 8 Гражданского кодекса гражданские права и обязанности возникают,  из судебного решения, установившего гражданские права и обязанности.
Если право собственности на объект  признано непосредственно решением суда, то минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества определяется с даты вступления в силу этого решения, т.е. с 26.01.2017 .
03.12.2019.
Здравствуйте!Продаем дачу,земельный участок принадлежит на праве собственности продавцу на основании Свидетельства о праве собственности на землю от 1993г .Право собственности зарегистрировано в Управлении Федеральной службы Гос.регистрации,кадастра и картографии по Московской обл. о чём в ЕГРН 10.01.2017г сделана запись регистрации.Хотел бы узнать величину налога ,который нужно заплатить при продажи.Спасибо.С уважением
геннадий викторович
Как следует из Вашего вопроса, право собственности на участок и дачу было зарегистрировано в 1993 году, государственным органом, на который в тот момент была возложена обязанность регистрации прав на недвижимость.…
Ответ консультанта

Как следует из Вашего вопроса, право собственности на участок и дачу было зарегистрировано в 1993 году, государственным органом, на который в тот момент была возложена обязанность регистрации прав на недвижимость. Соответственно, право собственности возникло в 1993 году.  При получении дохода от  продажи таких объектов, налоговой базы и соответственно налога не возникает, обязанность подачи декларации 3НДФЛ отсутствует. Основание — п.17 ст. 217, 228 , 229 НК РФ.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

06.05.2019

 

 

Добрый день! Пять лет в разводе. Собираемся с бывшим мужем продавать квартиру купленную в браке. Квартира и договор о покупке на его имя. Квартира в собственности более 5 лет. После продажи он отдаст мне 50% от суммы, как мою долю от совместно нажитого имущества (есть соглашение подписанное в 2014 году до развода, но нотариально незаверенное. На тот момент закон не требовал.). Рассматривается ли с точки зрения закона эта сумма как мой доход и буду ли я обязана заплатить с него 13%? Надо ли мне будет подавать в налоговую декларацию?
Дарья
Согласно п.1 ст. 217  не подлежат обложению (освобождаются от налогообложения) налогом на доходы физических  лиц, выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. Сумма, выплачиваемая супругом, получившим большую долю…
Ответ консультанта
Согласно п.1 ст. 217  не подлежат обложению (освобождаются от налогообложения) налогом на доходы физических  лиц, выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. Сумма, выплачиваемая супругом, получившим большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, на основании решения суда, является компенсацией, предусмотренной 38  СК РФ. Такая денежная сумма не подлежит обложению НДФЛ в силу прямого указания    217.1 НК РФ.
Однако, в вашем случае,  сумма, выплачиваемая бывшим супругом (после расторжения брака), получившим большую долю имущества, бывшему супругу, получившему меньшую долю имущества, на основании соглашения о разделе имущества, является доходом, подлежащим обложению НДФЛ.
Это ставит в крайне невыгодное положение того из супругов, который, решив отказаться от имущества в пользу другого супруга, согласился на получение компенсации, однако, норм, предусматривающих освобождение таких выплат от НДФЛ, пока законодательством не предусмотрено.
17.04.2019
В текущем месяце получила в собственность квартиру, после смерти мужа. Планирую составить договор дарения на внучку. Облагается ли налогом данная сделка.
Виктория
Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, доли или паи. При этом подарок должен быть…
Ответ консультанта
Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физлиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, а также членами вашей семьи и (или) близкими родственниками (супругом (супругой), родителями и детьми (в том числе усыновителями и усыновленными), бабушкой, дедушкой, внуками, братьями и сестрами) (пп. 7 п. 1 ст. 228, п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 14 СК РФ).
17.04.2019
Здравствуйте. Хочу сдавать квартиру и нежилое помещение. Каку форму уплаты налогов выбрать?
Алексей
Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры, те же правила применимы и к сдаче нежилых помещений: 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация…
Ответ консультанта

Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры, те же правила применимы и к сдаче нежилых помещений:

  1. 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация 3НДФЛ за 2018 подается раз в год до 30.04.2019 года, сам налог уплачивается единовременно до 15.07.2019. Больше никаких обязанностей арендатор по налогам не несет. Налог можно уменьшить, только применив вычеты – социальные (лечение, обучение свое и детей ст. 219 НК РФ), имущественные – ст. 220 (при покупке жилья). О том какие вычеты и в каких суммах можно применить лучше заранее обратиться к специалисту, чтобы в течении года грамотно собирать документы на вычеты. Уменьшить налог на расходы по содержанию жилья нельзя. Налог с дохода в 35000 рублей в месяц, составит 54600 рублей в год. Это, возможно, не самый выгодный, зато самый менее трудоемкий и наиболее безопасный способ. При сдаче в аренду помещений организациям и ИП, налог с дохода удерживается арендаторами, как налоговыми агентами.
  2. Регистрация ИП и применение упрощенной системы налогообложения. Ставка 6% со всей суммы дохода. Недостатки этой системы в том, что денежные средства придется принимать на расчетный предпринимательский счет, а если наличные, придется завести кассовый аппарат. Также придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых в 2018 году составил 32385 рублей в год, также : 1% от вмененного дохода (дополнительные пенсионные) но на их сумму налог можно уменьшить. Декларация подается также один раз в год до 30.04.2019 года. Уплата налога происходит раз в квартал, т.е. 4 раза в год. Также необходимо ведение книги доходов, а для этого, возможно, придется брать бухгалтера. К тому, же налоговые органы любят проверять именно 6% ИП, так как это быстро и просто. Налог с дохода в 35000 рублей в месяц, составит 25200 рублей в год, из них 32385 рублей составят пенсионные взносы.
  3. Регистрация ИП и применение патентной системы налогообложения. Стоимость патента разная, в зависимости от места нахождения квартиры и ее площади. Например, патент на квартиру до 50 кв. метров в Центральном округе составит 27 000 рублей, в районах новой Москвы 12 600 рублей, в остальных округах Москвы 18 000 рублей. На большие квартиры, стоимость патента значительно выше. На каждую квартиру приобретается отдельный патент. Помимо стоимости патента, дополнительно придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых в 2018 году составил 32385 рублей в год + 1% от вмененного дохода (дополнительные пенсионные) Денежные средства можно принимать наличными без ограничений. Декларация не подается. Оплата патента происходит в два этапа и в четко установленные сроки. Просрочка уплаты ведет к катастрофическим последствиям – ИП переводится на обычную систему налогообложения и платит 18% НДС и 13% НДФЛ за весь год. При патенте также необходимо ведение книги доходов. При продаже такой квартиры также возникнут проблемы с потерей льгот, как и при 6% доходе.
  4. Новый способ — регистрация на сайте ФНС в качестве самозанятого (только для сдачи в аренду жилых помещений).
    Применять спецрежим могут физлица, в том числе ИП. Для применения спецрежима регистрация в качестве ИП не нужна.
    Доход налогоплательщика за календарный год ограничен суммой в 2,4 млн руб. Если лимит превышен, лицо теряет право применять спецрежим. Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ, а ИП может перейти на другой спецрежим, к примеру УСН, уведомив налоговый орган (Письмо ФНС России от 26.12.2018 N СД-4-3/25577@). Все доходы, к которым до превышения лимита применялся налог на профессиональный доход, пересчитывать не нужно. Налог 4% (источник дохода физлицо) 6% (источник дохода юрлицо).

    15 марта 2019 г.

Здравствуйте! Может ли Налоговая отказать с вычетом НДС принципиалу, у которого Оквэды связаны с розничной и оптовой торговлей строительных материалов, заключившего агентский договор с контрагентом, имеющего только оквэд связанные с архитектурной деятельностью и строительными подрядными работами ?. В этом случае есть ли вариант перевода денежных средств агенту за проделанную работу, чтобы не просить его добавлять оквэдов, и без всяких проблем принять к вычету НДС самому принципиалу?
Виталий
Налоговый орган вправе отказать в вычетах по налогам, только на основании проведенной им камеральной либо выездной проверки. Одним из наиболее частых отказов в вычетах по НДС и налогу на прибыль…
Ответ консультанта

Налоговый орган вправе отказать в вычетах по налогам, только на основании проведенной им камеральной либо выездной проверки. Одним из наиболее частых отказов в вычетах по НДС и налогу на прибыль является нереальность хозяйственной сделки,  когда единственной целью такой сделки является получение налогоплательщиком налоговой выгоды. Доказательства нереальности  хозяйственной сделки добываются налоговым органом в ходе проверки и излагаются в Акте, а впроследствие и в Решении. Как правило, это совокупность доказательств. Безусловно, одним из доказательств, может являться несоответствие у контрагента  кодов статистики, заявленных им в ЕГРЮЛ или ЕГРИП , характеру сделки. Но,только на одном основании, несоответствия ОКВЭД , налоговый орган отказать в вычетах не вправе.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

10.12.2018

Здравствуйте. В 2017 году продана доля квартиры. Декларацию вовремя не подала и не оплатила. Как сейчас действовать. Как сдавать просроченную декларацию и в каком виде? И большие ли будут пени и штрафы? (Сумма налога 26 000 руб)
Елена
Если декларация подана с опозданием, штраф составляет 5% от суммы заявленного в декларации налога за каждый месяц просрочки,  но не более 30% и  не менее 1000 рублей — ст. 119…
Ответ консультанта

Если декларация подана с опозданием, штраф составляет 5% от суммы заявленного в декларации налога за каждый месяц просрочки,  но не более 30% и  не менее 1000 рублей — ст. 119 НК РФ.

Если сумма налога 26 000 и просрочка составляет 7 месяцев, штраф составит  7 800 рублей.  Способы сдачи декларации не зависят от сроков ее подачи. Вы можете подать ее лично в ИФНС, МФЦ, по почте России, по электронным каналам связи через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.  Без подачи декларации, все вычеты и льготы, использованные Вами при расчете налога недействительны.

16.11.2018 Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Необходима консультация касательно счетов в иностранных банках: - до 2017 году были счета в банке Республики Беларусь. Но в 2017 году я все счета закрыл. 
Ни до этого, ни после в налоговую инспекцию о наличии и закрытии этих счетов уведомления не направлял. Имеет ли смысл сейчас направлять соответствующие уведомления 
в налоговую, принимая во внимание соответствующую амнистию до конца 2018 года. 
 
Владимир
Закон об амнистии капиталов освобождает резидентов России от ответственности, если они раскрыли в специальной декларации свои зарубежные активы и представили ее не позднее 31.12.2018 года.Все преференции, предусмотренные данным Законом, возможны…
Ответ консультанта

Закон об амнистии капиталов освобождает резидентов России от ответственности, если они раскрыли в специальной декларации свои зарубежные активы и
представили ее не позднее 31.12.2018 года.Все преференции, предусмотренные данным Законом, возможны в случае подачи специальной декларации.
В случае раскрытия своих активов за рубежом физические лица освобождаются от уголовной, административной и налоговой ответственности.
Дополнительно можно декларировать счета (вклады) в зарубежных банках, которые не только были открыты по состоянию на 1 января 2018 года,
но и закрыты на дату представления специальной декларации при условии, что такие закрытые счета открывались до 1 января 2018 года.
После декларирования таких счетов у Вас, как у  физического лица,  появится обязанность предоставить  в налоговые органы отчет о движении денежных средств за 2017 год,
и прочие подтверждающие документы ( п. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
После этого, все операции по расчетному счету станут видны налоговым органам.
В настоящий момент существует множество юридически — спорных вопросов в плате привлечения лиц к ответственности по амнистированным капиталам,  судебной практики  пока нет.
Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ (штраф от 4 до 5 тысяч рублей) – не уведомление налогового органа о
расчетном счете за пределами РФ, признается равным двум годам со дня совершения административного правонарушения.
В соответствии с ч. 2 ст. 12 Закона о валютном регулировании резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов
(вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств,
не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия). Таким образом,  в течение 2 лет после закрытия иностранного счета, физическое лицо может
быть привлечено к ответственности  за не уведомление налогового органа о наличие расчетного счета за пределами РФ.
Налоговый консультант Оганджанянц С.В.  14.10.2018

Добрый вечер. Продали 05.09.2018 земельный участок (дата регистрации права 15.07.2015) и расположенную на нем баню (нежилое строение, зарегистрировано 04.04.2017, общая сумма договора 1750 000, участок 1500000 (кадастр 800000 ), баня 250000(кадастр 380 000). С какой суммы заплатить НДФЛ (только с нежилого строения или с участка тоже)? Можно ли использовать имущественный вычет в размере 250000 с продажи бани? Заранее спасибо.

Наталья
Доходы, полученные от продажи недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет, и  приобретенной  в собственность  до 01.01.2016 года, освобождены от налогообложения налогом на доходы физических лиц — ст. 217 НК…
Ответ консультанта

Доходы, полученные от продажи недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет, и  приобретенной  в собственность  до 01.01.2016 года, освобождены от налогообложения налогом на доходы физических лиц — ст. 217 НК РФ, ст.217.1 НК РФ. Таким образом, находящийся в Вашей собственности участок не будет облагаться налогом.  Декларировать такие доходы тоже не требуется — ст. 228 НК РФ.

Доходы от продажи недвижимости, приобретенной  в собственность после 01.01.2016 и находящейся в собственности менее 5 лет, будут облагаться налогом на доходы физических лиц.  При этом минимальная стоимость такого имущества для целей расчета налога составит: сумма кадастровой стоимости объекта*0,7 п.5 ст. 217.1 НК РФ. Если договорная стоимость выше минимальной, налог рассчитывается  с договорной стоимости.

В вашем случае: минимальная стоимость бани: 380000*0,7=266000 рублей. Договорная стоимость — 250000 рублей. Значит, налог будет рассчитан    с минимальной стоимости. Также может быть применен вычет в 250000 рублей, предусмотренный аб.2 пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Налог составит: 13%* 266000-250000=2080 рублей.

Все вычеты предоставляются только на основе декларации 3НДФЛ, подаваемой до 30.04 следующего за продажей года ст. 229 НК РФ.

Налоговый консультант, член Палаты Налоговых Консультантов РФ, квалификационный аттестат № 004583 от 31.01.2007 года.

Оганджанянц Светлана Викторовна  02.10.2018

Задать вопрос специалисту

  •