МЫ СУЩЕСТВЕННО СОКРАЩАЕМ ВАШИ ЗАТРАТЫ И ПОЭТОМУ НАШ ТРУД СТОИТ ДЕНЕГ. МЫ НЕ РАБОТАЕМ БЕСПЛАТНО. МЫ РАБОТАЕМ ДЛЯ ВАШЕЙ ВЫГОДЫ.
телефон: (495) 737-32-69

На вопросы отвечает налоговый консультант
Оганджанянц Светлана Викторовна

(Квалификационный аттестат № 004853, выдан аттестационной комиссией по налоговому консультированию Палаты Налоговых Консультантов РФ), Профессиональный бухгалтер АПБ РФ и Москвы.

Запись на персональные юридические и налоговые консультации производится по т.(495)210-63-99. Вы можете подробнее узнать о наших услугах и их стоимости.

Если Вы не можете посетить очную консультацию, у вас есть возможность получить он-лайн консультацию.


Добрый день! Подскажите, пожалуйста, когда необходимо произвести пересчет НДФЛ за 2011 год, в связи с изменением стандартных вычетов? Какие данные необходимо подать в налоговую? В каком виде? Спасибо.
Расчет нужно провести только если у Вас есть сотрудники и тремя и более детьми, т.к. стандартные вычеты на 3 и последующего ребенка вводятся с 01.01.2011 года. Все остальные изменения, в т.ч. отмена стандартных вычетов вступают в действие с налогового периода за 2012 год( Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Подскажите, сколько раз можно подать налоговую декларацию за один и тот же налоговый период? Дело в том, что я уже подала декларации за 2009 и 2010 годы на получение социального вычета за лечение. Недавно обнаружила, считавшие потерянными, квитанции за свое обучение за эти же годы. Могу ли я еще раз подать декларации за эти годы теперь уже на вычет за обучение? Заранее спасибо!
Количество уточненных деклараций по одному налоговому периоду закондательством не ограничено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте.Прохожу противовирусную терапию за свои деньги.В России вакцина стоит очень дорого,поэтому езжу за лекарством в Казахстан.Приобретено уже на250 тыс.Скажите, могу я воспользоваться налоговым вычетом,если да,то какие оформить надо бумаги в той Аптеки где покупаю,в январе еду за следующей партией.За ранее благодарю,спасибо
Вычет по лекарственным средствам предоставляется только если они назначены врачем и им выписан рецепт по форме N 107/у (утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256) с пометкой "для налоговых органов РФ". Помимо этого, данное лекарство должно входить в специальный перечень (Утв. Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201). Также, расходы на медикаменты должны быть подтверждены документами - чеки, платежные поручения с указанием названия и цены лекарства. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Меня зовут Юлия!Сейчас я ИП,но в данный момент не веду никакую деятельность.ИП я не закрывала,а отчитываться в налоговую службу надо обязательно.Раньше я подавала только Налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход!Могли бы вы подсказать,какие документы мне надо подавать для отчетности?
Если Вы находитесь на УСН - декларацию по УСН и отчетность в пенсионный фонд для ИП (РСВ-3+АДВ6-11), если нет, то декларации 3НДФЛ, 4НДФЛ, ежеквартально НДС и также отчетность в пенсионный фонд. Если деятельности нет, данные отчеты подаются "нулевыми". С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Налоговая прислала два одинаковых требования разными сроками исполнения, первое срок исполнения 01.07.2011, второе 17.01.2011, и прислала их на два разных адреса, домой и в офис. Затем налоговая вынесла решение от 16.07.2011. Ведь данное решение противоречит нормам НК РФ, ведь решение может быть вынесено только после окончания срока исполнения по требованию. Что делать?
Вы вправе обжаловать любое решение налогового органа в вышестоящий налоговый орган и/или в суд - п.1 ст.138 НК РФ. Если Ваш привлекли к налоговой ответсвенности - досудебное обжалование в вышестоящий орган обязательно перед обращением в суд- п.101.2 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я выкупил 1/2 долю у брата взяв ипотеку(молодая семья) мне отказали в возрате налога от стоимости жилья(я с этим согласен)тогда я решил вернуть 13% по процентам по ипотеки и мне тоже отказали мотивируя это тем что у меня нет права на возврат процетов по ипотеки потомучто мне отказали возрате налога со стоимости жилья !!!Скажите прав ли налоговый инспектор или я имею право на возврат 13% процентов по ипотечному кредиту!!!Спасибо!!!
Да прав. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Квартиру стоимостью более 2 млн приобрели по ипотеке в апреле 2010 года. Заявление на налоговый вычет хочу подать сейчас в 2011 году. Могу ли я предоставить к налоговому вычету доходы по предыдущим годам 2009, 2008 и 2007? Место работы не менялось, 2НДФЛ есть?
Право на вычет по квартире в строящемся доме возникает у налогоплательщика в то год, когда на руках у него появляются ВСЕ документы, дающие право на вычет - договор долевого участия (инвестиционный договор), акт приемки передачи квартиры в собственность, платежные документы. Для квартиры, купленной по договору купли-продажи необходимо также наличие свидетельства на право собственности. Соответственно с этого года и начинается возврат налога. Вернуть налоги за предыдущие годы нельзя, ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 24.05.2011 N 03-04-05/7-378, от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, УФНС России по г. Москве от 09.08.2010 N 20-14/4/083771.

Приобрела земельный участок под индивидуальное жилищное строительство суммой менее 1 000 000 в 2010г.Декларацию 3-НДФЛ не подавала.В 2011г. данный участок был продан за ту же сумму.Извещение об уплате земельного налога так же не получала.Необходимо ли подавать декларации и чем грозит их не подача?Извещение об уплате земельного налога так же не получала
Вы обязаны подать декларацию при продаже данного участка, т.е. до 30.04.2012 года - ст.229 НК РФ. В ней Вы вправе заявить вычет в размере, предусмотренном п.1 ст.220 НК РФ. За неподачу декларации - штраф, предусмотренный ст.119 НК РФ (до 30% от суммы налога, подлежащего уплате на основании декларации). Уведомления на уплату земельного налога высылаются налоговыми органами - п.4 ст.396 НК РФ. Крайний срок оплаты установлен в уведомлении и не может быть для 2010 года, ранее чем 01.11.2011 - пп.3 п.1 ст.397 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

Здравствуйте! Поясните пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за построенную эл.линию к своему дому? если я купила дом и земельный участок без электричества, в 2010 году я за свои деньги построила эл.линию (есть акт ввода и факт оплаты строительства). За дом мне отказали в вычете потому как в договоре купли-продажи указана общая сумма стоимости дома и зем.участка.Спасибо
Вы можете заявить расходы на строительство электролинии в рамках вычета на строительство дома, если расходы были произведены до получения свидетельства на дом (расходы на строительство дома). С 2011 года Вы также вправе заявить вычет в том числе и по земельному участку с жилым домом - ст. 220 НК РФ, отказать Вам налоговая не вправе. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

Светлана, доброе время суток. Прошу меня проконсультировать по следующему вопросу: в декабре 2010 года я обратилась в налоговый орган по вопросу подачи декларации за 2007 год на предоставление социального налогового вычета по расходам на обучение в 2007 году. Налоговый орган принял у меня декларацию и прилагающиеся к ней документы. До марта 2011 года налоговым органом проводилась налоговая проверка по представленной декларации. В марте 2011 года я подошла в налоговый орган. Мне устно объяснили, что я пропустила срок для предоставления социального налогового вычета, так как на дворе уже 2011 год и налоговый орган откажет мне в предоставлении социального налогового вычета за 2007 год. Я с налоговой не согласилась. И написала заявление в марте 2011 года на возврат переплаты по НДФЛ за 2007 год. Налоговый орган считает, что согласно статье 78 НК РФ мною пропущен срок для предоставления социального налогового вычета , так как срок обращения для предоставления социального налогового вычета исчисляется с момента, когда мною было подано заявление в налоговый орган - март 2011 года, а не с момента когда мною была подана налоговая декларация - декабрь 2010 года. Разъясните, пожалуйста, кто прав в этой ситуации: я или налоговый орган.
Формально, срок для возврата налога действительно пропущен - п.7 ст.78 НК РФ и отказ налогового органа в принципе правомерен. Однако Вы вправе обратиться в суд с иском о восстановлении данного срока, так как о своем праве на вычет Вы узнали только по окончании камеральной проверки декларации - п.1 ст.200 ГК РФ. Об этом - Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 21.06.2001 N 173-О, письма Минфина - Письма Минфина России от 17.03.2011 N 03-02-08/27, от 31.01.2008 N 03-02-07/1-37. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

Добрый день. Ответьте пожалуйста: наша организация на разных районных мероприятиях дарит подарки за участие до 4000 т. рублей. Надо подавать сведения по форме 2НДФЛ?
Если сотрудник фирмы получил доход от фирмы в виде подарка, стоимость которого не превышает 4000 руб., фирма не признается налоговым агентом. В этом случае на нее не возлагается обязанность исчислить, удержать у сотрудников и перечислить налог на доходы физических лиц. Соответственно, на такую организацию не могут быть возложены обязанности по представлению в налоговую инспекцию сведений об указанных доходах, полученных физическими лицами (ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина России от 6 апреля 2009 г. N 03-04-06-01/79). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая, Светлана Викторовна! Хочу разобраться в вопросе получения налогового вычета за покупку полиса ДМС и обучения. Как мне рассчитать сумму, которую я могу вернуть, зная размер потраченных денег? В интернете указаны максимальные размеры вычета и подоходного налога, которые можно вернуть, но я не знаю как мне применить эти суммы к расчетам. Заранее спасибо!
Возврату подлежит 13% от суммы расходов на лечение, но не более 15600 рублей в год. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации на основании Ваших документов и справок 2НДФЛ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! В 2008 году нами с супругом была приобретена квартира в долевую собственность (по 1/2 доли каждому) с использованием заемных средств. За 2008 год нами были поданы декларации на предоставление имущественного налогового вычета, в которых сумма на приобретение квартиры для начисления вычета была нами разделена по 1/2 на каждого,соответственно и сумма уплаченых процентов. Во время камеральной проверки инспектором было высказано замечние, что я не могу воспользоваться вычетом по данному объекту, т.к. использовала свое право на другой приобретенный ранее объект. Ею же было предложено нам написать заявление, в котором мы с супругом согласовали перераспределение долей для предоставления вычета как 100% супругу и 0% мне по данному объекту. Налоговой данное заявление было принято, супруг получил имущественный вычет в размере 100% от стоимости объекта. В 2010 году он опять подал декларацию на имущественный вычет (переходящий остаток по стоимости квартиры и уплаченным процентам по кредиту), камеральная проверка была проведена, имущественный вычет был предоставлен. В 2011 году после проверки очередной декларации супруга налоговая инспекция отказала в возмещении имущ.вычета в заявленом размере (оставвался переходящий остаток с 2008-2009г.г.) ссылаясь на то, что квартира был приобретена в долевую собственность и супург имеет право только на получение имущ.вычета на 1/2 стоимости квартиры. С этим мы согласились, вернули в бюджет излишне возвращенную из бюджета сумму налога. Но при этом налоговая насчитала нам еще и пени на эту сумму. Правомерно ли начисление пени на сумму, которая нам излишне была выплачена из бюджета, при условии что декларации налоговой инспекцией 2 года проверялись, претензий к нам не было, суммы возврата налогового вычета были подтверждены? Некорректность заполнения даклараций налоговая инспекция признала только в июле 2011, при проверке уже третьей декларации по данному объекту.
Начисление пени по нашему мнению неправомерно, так как неуплата налога возникла по вине налогового инспектора. Если решение по камеральной проверке декларации за 2011 год, еще не принято, Вам следует представить свои возражения, если принято, Вы вправе обжаловать его в вышестоящий орган либо в суд -п.1 ст.138 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

добрый день,при покупке квартиры не работала и сейчас в данный момент являюсь безработной, могули я подать документы на выплату 13% и как это сделать? спасибо.
Если у Вас в налоговом периоде нет доходов, облагаемых по ставке 13%, то имущественный вычет использовать невозможно - п. 1 ст.224 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Я недоплатил в 2004 г. налог на наследство.Только сейчас пришло письмо от налоговой с огромной суммой (пеня и штраф). Должна ли Налоговая была предупреждать раньше о недоплате???
В НК РФ прямо не предусмотрен срок давности для взыскания задолженности по налогу. Судебная практика исходит из того, что данный срок равен трем годам (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 N 13084/07). Это означает, что налоговый орган не может взыскать через суд недоимку по налогу, если с момента ее образования прошло три года. Кроме того, требование на уплату налога должно быть выставлено в течение 3 месяцев с даты выявления недоимки по налогу - п. ст.70 НК РФ. Налог на наследование отменен с 01.01.2006 года, так что законность выставлени требования в Вашем случае весьма сомнительна. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Мы взяли квартиру в ипотеку год назад. Могу ли я сейчас вернуть налог за первоначальный взнос?
Конечно, если все документы, дающие право на вычет у Вас уже есть. Список документов здесь: http://nalogovmalo.ru/documents.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я купила квартиру в 2011г..Могули я в 2012г.получить уведомление от налоговой для того чтобы на работе с меня не удерживали подох.налог в 2012г., и подать декларацию за 2011г. и заявление на возвр.
Да, можете, если у Вас имеются все документы, необходимы для получения права на вычет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Если налоговая задолженность не взыскана с 2006 года, имеет ли право налоговая инспекция сейчас в 2011 году требовать уплату налогов с пенёй?
В НК РФ прямо не предусмотрен срок давности для взыскания задолженности по налогу. Судебная практика исходит из того, что данный срок равен трем годам (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 N 13084/07). Это означает, что налоговый орган не может взыскать через суд недоимку по налогу, если с момента ее образования прошло три года. Кроме того, требование на уплату налога должно быть выставлено в течение 3 месяцев с даты выявления недоимки по налогу - п. ст.70 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! В 2008 году заключила предварительный договор купли-продажи квартиры стоимостью 4000000 руб., кредитное соглашение на покупку квартиры и договор купли-продажи векселя компании застройщика (так как на данный момент квартира была не построена). Акт приема передачи квартиры и договор купли-продажи подписаны в 2009 году. По решению суда право собственности оформлено в 2011 году. Смогу ли я возвратить налог с уплаченных мною процентов по кредитному соглашению за 2008 и 2009 годы, не смотря на то, что договор купли продажи квартиры от 30.11.2009?? (сумма достаточно большая, более 60000 руб, так как в первые годы банк погашает только проценты). За какой период я могу рассчитывать на возврат налога за покупку квартиры - с года подписания акта приема-передачи квартиры (2009 год) или года получения свидетельства о праве собственности (2011)?? Можно ли получить возврат налога и за покупку квартиры и по уплате процентов вместе (так как уплаченные налоги за 2009-2011 годы позволяют)?? Можно ли обратиться в вашу компанию для помощи в оформлении документов? Заранее благодарю.
Наличие акта передачи квартиры в собственность, достаточное условие для получения права на вычет по квартире в строящемся доме. С года, когда у Вас есть акт, вы вправе заявить право как на вычет по квартире так и по процентам. Наша компания оказывает услуги по получению вычета, с удовольствием поможем Вам. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

правда ли,что согласно пп.4 п.1 ст. 218 налогового кодекса с меня организация должна высчитавать 300рублей.т.к.я являюсь матерью одиночкой.
Вы праве расчитывать на стандартный вычет в двойном размере, предусмотренный п.4 ст.218 НК РФ. Это льгота, так что высчитывать с Вас ничего не должны. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Я купила квартиру в новостройке в 2011 году за 2150т.р.С кокой суммы я должна заплатить 13%? спасибо
При покупке жилья, Вы налоги не платите, а наоборот можете воспользоваться имущественным вычетом и вернуть уплаченные налоги ч.2 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

при покупке земельного участка под ИЖД могу я получить налоговые выплаты?
С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Хотела бы узнать, на возврат с какой суммы я могу рассчитывать при покупке квартиры за 1333000, если договор инвестирования заключен 28.03.2007, а акт передачи квартиры в собственность - в августе 2008? И еще.За 2008 год я подавала налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, но, увы, не помню указанный в ней остаток имущественного налогового вычета.Подскажите, пожалуйста, могу ли я вычесть сумму, возвращенную из бюджета, из общей суммы, составляющей 13% от стоимости жилья? Или как-то можно восстановить утраченные данные (через налоговую инспекцию0? Спасибо большое.
С 01.01.2008 максимальный размер вычета - 2000000 рублей, таким образом, если акт датирован 2008 годом, Вы вправе получить вычет в сумме 1333000, подав за 2008 год уточненную декларацию. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Я студентка дневного отделения. Продала акции за 1600000, купила квартиру за 1300000. За продажу акций должна заплатить 13%, а как получить возврат за покупку квартиры, мне ещё 2 года учиться, неужели ,когда начну работать тогда и будут производить возврат в течении 10 лет.
Если налоговый период по покупке квартиры и продаже акций совпадают, Вы можете заявить имущественный вычет и недоплачивать налог, возникший при продаже акций. Для точного ответа, возможно ли это, лучше обратиться с специалисту по налоговому праву. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, Светлана Викторовна! Могу ли я, собственник, или мои родственники, на средства которых выкуплена остальная часть квартиры, получить вычет? 2. Будет ли иметь значение тот факт, что тогдашний мой работодатель уже не существует?
Если работодателем выдана справка по форме 2НДФЛ, а налог с Вас своевременно удержан, проблем с получением вычета быть не должно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! такой вопрос. Оформляем ипотечный кредит(я и мой молодой человек). Ипотека будет оформлена на двоих. Квартиру хотим оформить на молодого человека. Сможет ли он в такой ситуации получить налоговый вычет в полном объеме, а я оставить свое право на вычет нереализованным и воспользоваться им в другой раз. СПАСИБО!
Перераспределение вычета допускается только между супругами, при приобретении ими квартиры в совместную собственность на общие денежные средства - ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Если квартира куплена в ноябре 2011 года когда можно подавать заявление на получение налогового вычета. Возможно ли получить налоговый вычет за 2011 год???
Если все документы датированы 2011 годом и ранее, вы вправе заявить его по доходам 2011 года. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я живу заграницей и хочу приехать продать квртиру в Москве. Продам в январе и потом проживу в Росиии 183 дня. Буду ли я считаться налоговым резидентом России, чтобы не платить 30% налог на продажу. Резиденство считается на момент продажи или за год, в котором была продажа?Спасибо.
Статус резидента определяется на дату выплаты налогоплательщику дохода (Письма Минфина России от 14.07.2011 N 03-04-06/6-170, от 14.07.2011 N 03-04-06/6-169, от 25.05.2011 N 03-04-06/6-122, от 19.05.2011 N 03-04-06/6-117). Таким образом, для расчета принимаются 12 месяцев, предшествующие продаже. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, Светлана Викторовна.Скажите, как мне правильно поступить. Сдаю комнату в общежитии уже 5 месяцев. Договор не составляли,так как квартирантка обещала выкупить комнату за родовой сертификат. Теперь она потеряла паспорт,восстанавливает. Соседи пожаловались в милицию на ее сожителя за нарушение порядка. В этот понедельник меня с ней вызывают в налоговую. Не знаю как быть. Ответьте, поржалуйста.
Оформить договор найма в письменной форме и до 30 апреля 2012 года задекларировать доход по нему - ст. 229 НК РФ. Уплатить налог по данной декларации до 15.07.2012 года. До этих дат никакие санкции Вам по доходам, полученным в 2011 году не грозят. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Раз в год мне приходит квитанция с требованием уплатить налог на землю, на которой стоит гараж. Вокруг соседи, такие же пенсионеры, как и я. Правомерно ли это?
Положениями гл. 31 "Земельный налог" Налогового кодекса Российской Федерации и Законом г. Москвы от 24 ноября 2004 г. N 74 "О земельном налоге" освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! У меня вопрос: Обязан ли я платить налог и какой с проданной на аукционе в 2008 году старинной монеты (я получил за нее сумму 125000 рублей) если монета находилась в моей собственности с 2000 года.
Нет, не обязаны, в 2008 году к таким доходам (продажа имущества, находившегося в собственности более 3 лет) применялся имущественный вычет в размере дохода, полученного от продажи данного имущества - ст.220 НК РФ в редакции 2008 года. Однако, обязанность декларировать такое имущество и заявлять данный вычет, на тот момент была. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. муж брал машину в кредит на пять лет. с банком уже расплатились.может ли он вернуть хоть какую то часть денег через налоговую?
Нет, таких льгот по налогам, законодательством не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В 2009 г. физ лицо приобрела станцию СТО сделала реконструкцию сейчас продаю.Затраты на реконструкцию уменшат налог?
Законодательно данный вопрос не урегулирован, но по нашему мнению, в случае,если затраты на улучшение имущества документально подтверждены, Вы вправе учесть их при расчете налога на доходы физических лиц при продаже данного имущества. Важно, чтобы эти расходы улучшили потребительские свойства продаваемого имущества(Письма ФНС России от 25.01.2007 N 04-2-02/63@, УФНС России по г. Москве от 24.12.2008 N 18-14/4/120484,Письмо Минфина России от 04.06.2009 N 03-04-05-01/434). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Большое спасибо за ответ на мой вчерашний вопрос. Если можно, задам еще один, уточняющий. Если я сейчас не работаю, но являюсь основным заемщиком ипотеки, каким образом происходит возврат вычета? Ведь я знаю, что эти деньги возвращаются через работодателя. И можно ли перевести возможность получения вычета на мужа? Он является созаемщиком. Если да, то вычет будет рассчитываться исходя из суммы ИМ уплаченных налогов? Получилось даже три вопроса. Буду очень благодарна, если ответите! Спасибо!
Возврат уже уплаченных Вами налогов происходит через налоговый орган, поэтому даже если Вы на настоящий период не работаете, уплаченные налоги вернут Вам через налоговый орган. При приобретении квартиры в совместную собственность, супруги вправе распределить вычет по договоренности, в том числе и в попорции 0 и 100%. Естественно возвращаться будут налоги того супруга, кто использует вычет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте,подскажите пожалуйста код ОКВЭД 74.84 подходит на вмененный доход?(М.О.)
Перечень видов деятельности, облагаемых ЕНВД, указан в ст. 346,29 НК РФ.В Подмосковье несколько десятков муниципальных образований, в каждом из которых действуют свои правила по ЕНВД. В большинстве под «вмененку» подпадают все 14 предусмотренных Налоговым кодексом видов деятельности. Для точной информации обратитесь к нормативному акту - Решению депутатов Вашего муниципального образования. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

квартира находилась в совместной собственности 3-х собственников на основании договора передачи квартиры в собственность от 1992 года. В июне 2010 года каждый собственник получил свидетельство о государственной регистрации права на основании договора определения долей в праве общей собственности на квартиру от февраля 2010 года и договора передачи квартиры в собственность от 1992 года. Т.е в свидетельстве закрепили за каждым собственником по 1/3 доли. В 2011 году собственники хотят продать квартиру. Вопрос: будут ли они уплачивать налог 13% с продажи квартиры?
Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более 3 лет, освобождены от налогообложения НДФЛ, декларация по ним не подается - ст.217 п.17.1 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ. Смена режима собственности на срок нахождения квартиры в собственности не влияет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я продала квартиру,которая находилась в собственности более 3 лет, при этом моя доля составила 995000. Должна ли я буду подавать налоговую декларацию?
Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более 3 лет, освобождены от налогообложения НДФЛ, декларация по ним не подается - ст.217 п.17.1 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, Светлана Викторовна! Подскажите, пожалуйста, если мы с мужем в сентябре 2010 года взяли ипотеку, при этом и я, и муж работали не полный год (я по июнь включительно, муж - уволился в ноябре), можем ли мы сейчас подать заявление на налоговый вычет по ипотечным процентам за предыдущий год, если я являюсь основным заемщиком, но по-прежнему не работаю, а муж трудится в другом месте? Заранее спасибо за ответ!
Да, если у Вас были доходы, с которых был удержан налог по ставке 13%, Вы вправе претендовать на вычет в сумме процентов, уплаченных по договору ипотеки. Работать целый год для этого не обязательно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Мой муж в 2007г. купил квартиру, в 2007-2008г.г. из ГНИ ему на основании декларации и заявления на имущественный вычет возвращали НДФЛ на книжку, в 2009г. он получал имущественный вычет по месту работы на основании уведомления из налоговой, на 2011г. ему также дали уведомление на работу. А за 2010г. ему пришло уведомление об отказе в осуществелении возврата, так как за ним числится задолженность по федеральным налогам. Эта задолженность возникла у него как у ИП в 1997г, он тогда не заплатил подоходный налог. Требование об уплате этого налога ему приходило в 2003г. со сроком уплаты до 01.12.2003г., больше никаких требований не приходило.Имеет ли право налоговая отказать в осуществлении возврата и требовать налог 15-летней давности?
При наличии задолженностей по другим налогам за прошлые налоговые периоды, налоговый орган вправе самостоятельно произвести зачет излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки - п.5 ст.78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста попадает ли код ОКВЭД 74.84 под упрощенку?Если нет,тогда под что попадает!Спасибо
Ограничения на применение УСН содержатся в п.3 ст. 346.12 НК РФ. В том числе, там содержатся и ограничения по виду деятельности организации. Иных ограничений на преминение УСН, законодательством не предусмотрено. Это значит, что если Ваша организация не попадает под эти ограничения, Вы вправе применять УСН. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я работающий пенсионер. Приобретаю квартиру.Положено ли мне 13% возврата.Получаю более20 тысяч.Как скоро мне могут выплатитьденьги, т.к. боюсь, что в следующем году перееду в другой город и не буду работать.
Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть суммы, удержнные Вашим работодателем с года, когда Вами получены все необходимые для вычета документы - ст.220 НК РФ. Если таких доходов в дальнейшем не будет, то и возвращать будет нечего. Вы вправе приостановить использование вычета до момента, когда доходы у Вас опять появятся. Для этого необходимо подать заявление в ИФНС - п. 2 ст. 56 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Скажите пожалуйста, правильно ли то, что бухгалтерия удерживает с моего больничного листа по временной нетрудоспособности НДФЛ? Ужержали ндфл и из суммы оплаты работодателем (3 дня больничного) и из сумму которая за счет ФСС. Правильно ли это?
Пособия по временной нетрудоспособности, являются объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц - п.1 ст.217 НК РФ. По общему правилу не облагаются НДФЛ следующие государственные пособия: - пособие по беременности и родам; - пособие по уходу за ребенком до полутора лет; - ежемесячная компенсация по уходу за ребенком до трех лет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Ситуация такая у меня в интернете есть несколько сайтов я их раскрутил и теперь на них зарабатываю деньги. Заработок происходит за счёт того что я продаю для других вебмастеров места на сайте или проще говоря ссылки и так же у меня на сайтах висит реклама от гугля. Теперь мой доход начал расти но я не предприниматель а хочу честно заплатить налоги. Я так понимаю мне нужно раз в год сдать декларацию о доходах физического лица и заплатить 13% от дохода. Но вопрос обязан ли я указывать источьник дохода и как вообще это делать. Ссылки продаю на разных биржах + реклама от гугля у меня получается много источников дохода а как указывать непойму. И ещё какую декларацию мне заполнять я имею ввиду номер декларации Форма 3-НДФЛ или Форма 4-НДФЛ
В декларации 3НДФЛ обязательно указывается вид и источник дохода. Физические лица подают только декларацию 3НДФЛ. Декларация 4НДФЛ подается ИП, адвокатами и нотариусами для расчета авансовых платежей по налогу на следующий налоговый период - п.10 ст. 227 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Имею ли я право ,как ИП на УСН (доходы минус расходы) сдавать себе квартиру под офис и включать это в свои расходы? Спасибо
Какой-же это расход, если одно и то же лицо платит само себе и само себе сдает свое собственное помещение? Безусловно, такие расходы не могут уменьшать доходы при УСН. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

сейчас с меня удерживает подоходный налог 30%. кокда вернут разницу
Если по окончании года Вы преобретете статус налогового резидента РФ, т.е. будете находиться на территории РФ более 183 дней в течение 12 сдедующих подряд месяцев - п.2 ст.207 НК РФ, то Вы вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для возврата переплаты. Для этого налогоплательщик подает в инспекцию по окончании налогового периода декларацию и документы, подтверждающие его статус, и налоговый орган возвращает налог в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ (п. 1.1 ст. 231 НК РФ). Данный порядок рассмотрен в Письме Минфина России от 28.10.2010 N 03-04-06/6-258.

являюсь студентом заочного отделения вернут ли мне 13% за учебу, так как я плачу за себя сама?
Да, Вы вправе воспользоваться социальным вычетом на собственное обучение, при наличии у Вас всех документов, предусмотренных ст. 219 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Человек работает в Вузе. При продаже автомобиля подписал 2 разных договора купли-продажи 1 для нового владельца на сумму 820 000р, 1 для налоговой на 100 000р. Какая грозит ответственность?
За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена налоговая ответственность - 40% от суммы неуплаченного налога, если такие действия произведены умышленно - п.3 ст.122 НК РФ. Также будут взысканы пени и собственно недоплаченная сумма налога. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Подала в налоговую все документы на возврат налогового имущественного вычета, после камеральной проверки написала заявление с указанием расчетного счета для проведения возврата. Спустя 30 дней, пришло письмо из налоговой, что они провели списание возврата, но прошло 2 месяца - деньги не поступили. Обращение в налоговую безрезультатно, ответ: Ваши деньги не перечисляет Москва. Хочу подать в суд на налоговую. Какие действия первоначально надо предпринять? Какие шансы на выигрыш дела?
Вы можете подать жалобу в вышестоящий налоговый орган на бездействие сотрудников налогового органа либо сразу обратиться в суд с жалобой и требованием о возврате суммы налога и процентов за пользование чужими денежными средствами - п.10 ст.78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Договор купли-продажи зарегистрирован в декабре 2011г., а свидетельство на право собственности будет получено в январе 2012 году. Смогу ли я получить имущественный налоговый вычет за 2011г? Спасибо.
Нет, вычет будет Вам предоставлен по доходам 2012 года, так как документы, дающие право на вычет, получены в 2012 году и ранее - ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Доброго времени суток! При выигрыше в лотерею, физ. лицо,отчисляет часть суммы на благотворительность!Есть ли возможность снизить налог на выигрыш!Спасибо
Вычет на благотворительность предусмотрен в п.1 ст. 219 НК РФ, его размер ограничен 25% от суммы дохода. Помимо этого, для организаций в пользу которых происходят выплаты данной статьей установлены определенные требования. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. При покупке квартиры налоговая проводит какие либо проверки - откуда у человека деньги? Я хочу взять квартиру -за 1 млн. рублей, а деньги я заработал своим трудом, но не работал на официальных работах, вообщем не был нигде оформлен.
Контроль за расходами граждан отменен с 2004 года. Налоговые органы не вправе интересоваться происхождением денежных средств налогоплательщика при совершении им крупных покупок. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста: в браке построили квартиру, но в собственность зарегистрировали только после расторжения брака. Квартира оформлена на меня. Брак расторгнут, и по судебному решению за мужем признано право на 1/2 долю в праве общей долевой собственности. Сейчас муж обратился в суд о взыскании с меня 1/2 еще не полученного налогового вычета. Правомерно ли это? Вообще, чем регламентированно, если регламентировано, возможность взыскать в судебном порядке 1/2 налогового вычета? Заранее спасибо!
Отсудить неполученный вычет у Вас нельзя, а вот признать в суде свое право на вычет Ваш супруг вполне может, так как участвовал в расходах в период брака и за ним признано право собственности на квартиру. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Мне пришло второе письмо из налоговой об уплате земельного налога до 2 декабря.Но свой земельный пай я давно продала, а владелец моего пая сможет оплатить налог только после 2 декабря (через неделю).Что меня ждёт? Не придут ли ко мне в эти семь дней судебные приставы, ведь земля до сих пор числится за мной.
Приставы не придут, т.к. для этого необходим вступивший в законную силу судебный приказ о взыскании недоимки по налогу. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В связи с отменой станд. вычета на работника в размере 400 руб(ст 218 п.1 подпункт 3) надо ли пересчитывать НДФЛ с 01 января 2011г. Если надо, то кто должен платить НДФЛ за уволенного или умершего работника и будет ли начислена пеня на ООО за недоплату с начала года (т.к. изменения приняты 22.11.2011)
В самом законе N 330-ФЗ от 21.11.2011 сказано, что поправка вступает в силу со дня официального опубликования, но по общим правилам, нормы, ухудшающие положение налогоплательщика, обратной силы не имеют - п.2 ст.5 НК РФ. Соответственно, по нашему мнению, ничего пересчитывать с начала 2011 года не надо С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru. .

подлежит ли возврату НДФЛ ,если сотрудник работает на частном предприятия,если предприятие удерживает подоходный налог и перечисляет его
Конечно, если за налогоплательщика НДФЛ уплачен налоговым агентом и он имеет право на вычеты, то при обращении в ИФНС он вправе вернуть налог. Консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! будьте добры, ответьте, пожалуйста, на вопрос. Мы совершили сделку дарения земельного участка между близкими родственниками(Даритель - отец, Одаряемая - дочь), фамилии у нас разные, в рег. центре документы, подтверждающие родство не истребовали. Каковы мои дальнейшие действия? Я должна каким-то образом сама уведомить налоговую инспекцию о сделке и подтвердить родство, либо ждать извещения от налоговых органов? Заранее благодарна.
Обязанности информировать какие-либо органы о совершенных физическими лицами сделках с недвижимостью, законодательством не предусмотрено. При отсутствии налогооблагаемых доходов от дарения недвижимости, обязанности подачи в налоговые органы декларации 3НДФЛ не возникает - ст.217 п17.1 НК РФ, ст.229 НК РФ.

Здравствуйте. Мы арендуем помещение у физических лиц (два собственника - физ.лица, один из них резидент, другой не резидент). Два года перечисляла за них НДФЛ как налоговый агент. В ноябре прочитала, статью, что при аренде помещения у физ.лиц, организация не является налоговым агентом (п.1п.1 ст.228 НК РФ). Как поступить в данной ситуации? Что делать с перечисленным НДФЛ? Является ли это нарушением? Как поступать в дальнейшем. (В договоре аренды прописано, что арендатор является налоговым агентом и обязуется перечислять НДФЛ - что по сути противоречит закону...). Спасибо.
В соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, признаются налоговыми агентами, на которых возлагаются обязанности по исчислению, удержанию из доходов налогоплательщика и уплате соответствующей суммы налога на доходы физических лиц. Таким образом, налог Вами удерживается правомерно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Светлана Виктровна, спасибо большое за ответ. Вероятно, я не совсем корректно сформулировала вопрос по поводу возможности получения налогового вычета моим мужем. Во всех документах плательщиком прописана Я, но реально в это время уже была в декрете. Таким образом он сможет получить вычет?
Вопрос по-прежнему остается спорным, до внесения поправок в ст. 219 НК РФ, письма Минфина по этому вопросу противоречат друг-другу. Одно из свежих писем Минфина от 25 марта 2011 г. N 03-04-05/7-185 дает положительный ответ на данный вопрос. По поводу имущественного вычета такие поправки уже внесены и вычет предоставляется любому из супругов по договоренности. Считаем, что Вам следует вычет заявить и побороться за него в суде, в случае отказа. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Будет ли мне отказно в налоговом вычете при приобретении жилья, если часть стромости квартиры оплатит юридическое лицо? Могу ли я получить вычет на остальную внесенную мной,физическим лицом сумму?
Вы сможете получить имущественный вычет только в сумме расходов, произведенных из собственных денежных средств - абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здраствуйте!Мне интересует вопрос,мы купили комнату 2008 году,а на декларацию документы не сдавали.можем мы взять от той суммы 13% сейчас?И до кокого года мы можем собрать документы?И какие там документы нежны собрать?Заранее спасибо!
Список документов и условия получения вычета здесь: http://nalogovmalo.ru/new_apart.php

здравствуйте. скажите пожалуйста,обязана ли я сообщать в налоговую об открытии счета для физ.лиц в банке,если я являюсь еще и ИП. налоги плачу по ЕНДВ. Счет открыт для личных целей. могу ли я однократно воспользоваться счетом для получения денег за проданный товар?договор с организацией заключен не был и не будет. это деньги профсоюзной организации для приобретения у меня новогодних подарков. однако,счет-фактуру,наверное, оформить прийдется. спасибо.
Обязанности сообщать в налоговые органы об открытии, закрытии личных счетов физических лиц, законодательством не предусмотрено. Такая обязанность предусмотрена для ИП, относительно их счетов, открытых для предпринимательской деятельности - п.2 ст.23 НК РФ. Все операции, связанные с предпринимательской деятельностью, должны быть проведены предпринимателем через такой счет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Мировой судья принял к рассмотрению иск от ИФНС о взыскании с меня недоимки по земельному налогу в 47 руб. за 2010 г. Разве может ИФНС подавать в суд за недоимки меньше 1500 руб.?
Может, такая возможность предусмотрена 3 п. 2 ст. 48 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте Светлана Викторовна Помогите пожалуйста В2011 году моей дочери была подарена квартира неродным дедушкой, но он находиться в браке с бабушкой, т. е моей мамой. какой налог должна заплатить дочь если она студентка и ей 17 лет. Нам сказали в налоговой что 13% от рыночной стоимости квартиры Правда ли это?
В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ содержится закрытый перечень лиц, подарки от которых освобождены от налогообложения НДФЛ , это - супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Гражданские супруги в этом списке не поименованы, а соответственно, доходы от дарения недвижимости гражданским супругом облагаются налогом на доходы физических лиц по общим правилам. Налоговые резиденты РФ уплачивают налог по ставке 13%. Так как доход получен в натуральной форме - ст.211 НК РФ, налог расчитывается с суммы указанной в договоре дарения, если такой суммы нет - с рыночной стоимости имущества. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

будет ли государство выплачивать 13% налог,при том,что в первый раз квартира была куплена у свекрови??
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

(повторно)Добрый день! Нужна ваша консультация. В 2011г. мною была подана декларация за 2010г. и заявление о возврате НДФЛ за 2010г. в связи с покупкой квартиры.Представлены все необходимые документы.После рассмотрения мне был прислан официальный ответ из налоговой инспекции о принятии решения о возврате НДФЛ. Извещение от 06.09.2011г. Но по сегоднешний день деньги не перечислены (29.11.2011). Мне налоговым инспектором объяснено, что в казначействе в районе по месту моей работы по которой сдана справка 2НДФЛ нет средств, чтобы произвести выплату. Правомерно ли это. И что я могу предпринять?
Конечно, это неправомерно, если истекло 30 дней, с момента подачи Вами заявления о возврате - п.6 ст. 78 НК РФ. Вы вправе подать жалобу на бездействие сторудников налоговых органов в вышестоящий налоговый орган или обратиться в суд. Также вы вправе взыскать с налоговых органов проценты за пользование Вашими деньгами в период просрочки - п. 10 ст. 78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Подскажите пожалуйста по ситуации. Отец продает квартиру и собирается покупать новую. Поскольку зарплата у него небольшая, то, чтобы получить полность налоговый вычет потребуется очень много времени. Вопрос в следующем - если новую квартиру оформить на маму(у которой зарплата значительно выше и полностью белая), то сможет ли она получить налоговый вычет и не придется ли наоборот дополнительно платить каких то налогов? Заранее спасибо, Андрей
Вычет вправе получить обя супруга по-договоренности, если квартира преобретена в период брака и оформлена в совместную собственность или в собственность одного из супругов - ст. 220 НК РФ. Так что Ваша мама может получить вычет за папу, а вот возникнут ли при этом налоги у папы с дохода по продаже квартиры, не знаем, так как неизвестен срок нахождения квартиры в собственности, затрат на ее покупку и проч. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

День добрый! Скажите, пожалуйста, могу ли я будучи ИП по УСНО (6%), получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (форма 3-НДФЛ)?
Нет не можете, если не имеете других доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13% - п.1 ст. 224 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Может ли ООО купить у частного лица пшеницу, и какие налоги придется оплатить частному лицу, если сделка до 250тыс.рублей??? Какие документы для этого необходимы? Заранее благодарим!
Купить можно, такие сделки никем не запрещены. У физического лица возникнет при этом доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц - ст. 210 НК РФ. По итогам года, физлицом самостоятельно подается декларация 3НДФЛ, в которой оно может заявить вычеты, предусмотренные гл. 23 НК РФ, в т.ч. и имущественные. По сделке оформляется договор купли продажи, акт передачи или накладная. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

здравствуйте!в 2010 году продал квартиру за 440000, в июне 2011 года подал налоговую декларацию ф.3НДФЛ( по требованию налоговиков и с просрочкой), сейчас пришел по почте акт камеральной проверки, где предлагается привлечь меня к уплате штрафа по ст119.возможно ли избежать этого, ведь сумма налога была равно нулю?
Штраф за опоздание со сдачей "нулевой" декларации - 1000 рублей - ст.119 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Как и где узнать есть ли решение суда о взыскании неуплаченного налога на моё имя?
Судебные приказы, на основании которых с физических лиц взыскиваются недоимки по налогам, выносятся мировыми судьями - ст.23 ГПК РФ. Вам сдедует обратиться в свой мировой участок по месту жительства. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

производился ремонт в приобретенной квартире с использованием "материнского капитала"(вторжилье)прошел год после ремонта,все чеки в наличии.Возможен ли возврат за ремонт?
Нет, расходы по ремонту квартиры можно учесть в составе имущественного вычета только, если такой ремонт произведен в квартире, купленной на первичном рынке, без отделки - абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день или вечер Светлана Викторовна! Мой клиент гражданин Беларусь хочет продать недвижимость в России (земельный участок с жилым домом), есть три года, но он не резидент. Какой налог он должен заплатить и где.
Граждане, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, при продаже недвижимости в РФ платят налог на доходы физических лиц ы России по ставке 30% п.3 ст. 224 НК РФ, ст. 12 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21.04.1995 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество".. Срок владения имуществом при этом не важен - ст.217 п.17.1 НК РФ. Вычеты не применяются - п.1 ст.224 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В 2010 году продала автомашину, купленную новой в 2009 году. Оформила декларацию и приложила копии договоров о купле-продаже. Но с меня требуют платежные документы (чек об оплате). А разве договор с живой печатью и с подписями, в котором указана стоимость а/м не является доказательством того, что автомобиль был приобретен по цене по данной цене?
Налоговые инспекции как правило отказываются признавать расходы, по которым отсутствуют документы, подтверждающие фактическую оплату денежных средств - чеки, платежки, расписки и проч. Вы можете оспорить отказ налоговой в суде, т.к. существует положительная судебная практика по данному вопросу. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

возможно ли освобождение от уплаты налога на долю в размере 1/4 недвижимого имущества полученного в дар от гражданской жены, т.к приобреталось в период долгого совместного проживания (12 лет). Имеются двое общих несовершеннолетних ребенка, на которых выдано свидетельства об установлении отцовства органами ЗАГС. Больше нас с законодательной точки зрения ничего не связывает, но мы воспитываем летей совместно и проживаем совместно и квартиру купил в ипотеку совместно, но договор был оформлен на меня и после выплаты я стала единственной собственницей, а при выделении долей на всех членов нашей семьи оказалось, что мы должны уплатить налог за мужа и никто не берет во внимание, что бюджет общий и деньги общие и пострадают в первую очередь дети.
В пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ содержится закрытый перечень лиц, подарки от которых освобождены от налогообложения НДФЛ , это - супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Гражданские супруги в этом списке не поименованы, а соответственно, доходы от дарения недвижимости гражданским супругом облагаются налогом на доходы физических лиц по общим правилам. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я получил в дар 1/2 долю квартиры в 2010. Заплатил налог 13%с суммы 3млн руб. сейчас продаю 1/2 квартиры за 4 млн.Налоговый вычет будет исчисляться с 1 млн. или с 3 млн.руб.? Спасибо
В Минфине считают, что учесть в составе расходов при продаже квартиры сумму уплаченного при ее получении в дар НДФЛ нельзя - Письмо Минфина РФ от 03.05.2011 N 03-04-05/7-326. Соответственно, налоговые органы придерживаются аналогичной позиции. По нашему мнению, такой подход неправомерен и отказ в таком вычете следует оспаривать в суде. Судебной правктики по данному вопросу пока нет. Что интересно, при продаже ценных бумаг, уплаченный ранее НДФЛ с дарения учесть в составе расходов можно - ст. 214.1 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Нужно ли платить госпошлину в бюджет района за судебные издержки, за вовремя неуплаченный транспортный налог, налоговая подала в суд, но мы еще до суда оплатили все, на суде небыли, уведомления не получали, решение вынесли без нас. Сейчас судебные пристава прислали постановление о возбуждении исполнительного производства, где обязывают уплатить госпошлину.
Если судебный приказ о взыскании с Вас налога вступил в законную силу и уже передан на исполнение в службу судебных приставов, судебные издержки, исполнительный сбор и недоимку по налогу лучше оплатить, иначе потив Вас будут предприняты меры воздействия, предусмотренные законом "Об мсполнительном производстве." Оспорить вступивший в силу судебный приказ можно в надзорном порядке - для этого нужно в течение 6 месяцев со дня его вступления в законную силу подать надзорную жалобу в ВС субъекта РФ (п. 2 ст. 376, пп. 1 п. 2 ст. 377 ГПК РФ). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, могу ли я продолжить воспользоваться льготой по возврату подоходного налога за годы работы с 2005 по 2009 гг, в случае покупки жилья в 2000 году, если вычет мне был предоставлен по сданной, декрарации 1 раз, потому, что в период с 2002 по 2004 г, я не работала ввиду ухода за ребенком-инвалидом. Спасибо!
Использование уже предоставленного имущественного вычета можно отсрочить на время, когда у налогоплательщика нет доходов, облагаемых по ставке 13%. Для этого сдедует подать в налоговые органы заявление в свободной форме об отсрочке использования вычета п.2 ст.56 НК РФ. Приостановить использование вычета можно только в отношении текущего или последующих налоговых периодов (Письмо ФНС России от 02.11.2005 N 04-2-02/482). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

здравствуйте.приобрела квартиру, могу ли я вернуть 13% от суммы не имея соц.пакета.спасибо.
Наличие соцпакета никак не влияет на Ваше право воспользоваться имущественным вычетом. Необходимо, чтобы Вам выплачивались доходы, облагаемые по ставке 13%. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день, очень нужна ваша помощь. 9 дней назад получила письмо из налоговой с требованием предоставить 3-ндфл в связи с неуплатой налогов на доходы за 2010 год. В это время (2010 г.) я работала в компании OOO, которая как оказалось не выплачивала НДФЛ. Скажите, пожалуйста, имеет ли право налоговая требовать с меня уплату налога. Ведь ООО является налоговым агентом и обязано выплачивать налоги налогоплательщика. Более того в письме пригрозили приводом из МВД РФ если я в течение 10 дней не подам декларацию, т.е. получается завтра последний день... Что делать в такой ситуации, могу ли я написать заявление, чтобы налоговая обращались непосредственно в компанию за удержанием ндфл? П.С. я уже больше года как уволилась с этого места работы и договор у меня не сохранился на руках..
Если налоговый агент ошибочно не удержал с Вас налог на доходы физических лиц, то при налоговой проверке он будет привлечен к налоговой ответственности – штрафу в 20% от суммы не удержанного налога – ст.122 НК РФ. Уплатить же сам налог, в данном случае, обязан сам налогоплательщик на основании требования, выставленного налоговым органом. Пени по неуплаченному налогу, также уплачивает налоговый агент, допустивший ошибку - Письмо ФНС России от 25.07.2006 N ВЕ-6-04/728@, Постановление Президиума ВАС РФ 16.05.2006 N 16058/05. Таким образом, штраф и пени должен уплатить налоговый агент, допустивший ошибку, а сумму неуплаченного налога – сам налогоплательщик, т.е. Вы. Никаких приводов с МВД за несдачу декларации законодательством не предусмотрено и опасаться этого не следует. Для более детального разбора Вашей ситуации следует обратиться к специалисту по налоговому праву за очной консультацией. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

15.04.2011г. зарегистрировала себя в качестве ИП.Сдаю декларацию по ЕНВД,Спустя 7 месяцев мне пришло уведомление о том, что необходимо было написать ещё заявление на регистрацию плательщика ЕНВД, и штраф 10000 рублей. Обязаны ли налоговики при получении свидетельства о регистрации в качестве ИП известить о том, что необходимо еще одно заявление?
Налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность налогоплательщика встать на учет в налоговом органе, по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД - абз. 2 п. 2 ст. 346.28 НК РФ. Информировать об этом налоговые органы не обязаны.

я хочу зарегистрировать ИП какую форму налогообложения лучше выбрать, с какого момента начинается выплата налогов? С момента регистрации или со времени начала получения прибыли.
Выбор системы налогообложения, количество и набор отчетности, затраты на услуги бухгалтера, зависят от вида деятельности, наличия сотрудников, количества и вида заключаемых договоров. Чтобы избежать типичных ошибок предпринимателей, а соответственно внеплановых проверок, штрафов и иных неприятностей, рекомендуем перед регистрацией и началом деятельности обратиться за консультацией к специалистам по налоговому праву, а ведение бухгалтерии поручить опытному бухгалтеру. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Я зарегистрировала ИП 02.09.11 и до сих пор не сдавала документы в пенсионный фонд. Грозит ли мне штраф и в каком размере?
Отчетность за 2011 год Вам следует сдать в ПФ до 01 марта 2012 года - ч. 5 ст. 16 Закона N 212-ФЗ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, Светлана Викторовна. Я в ноябре 2011 г. получила требование об оплате транспортного налога и пени за 2007, 2008 г. г. При этом, уведомлений об оплате налога в те годы я не получала. Я не возражаю, что должна оплатить налог, но есть ли шанс оспорить оплату пеней, поскольку налоговая не сочла нужным вовремя уведомить меня, а спустя 3 года просто выставила требование. Спасибо.
Да, такой шанс есть, так как уплата транспортного налога происходит на основании уведомлений, высылаемых налогоплательщику. Если налоговый орган своевременно не высылал уведомления, взыскание пени неправомерно - п.3 ст. 363.1 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Мой сын не подал декларацию о продаже автомобиля (авто во владении менее 3-х лет, сумма менее 100 тыс. руб). Теперь из налоговой грозят штрафом в 1000 руб. Какой штраф предусмотрен, если декларация нулевая? и декларацию он все-таки позже заполнил.
Штраф за опоздание со сдачей "нулевой" декларации - 1000 рублей - ст.119 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Пришел транспортный налог,а должник умер,кто будет платить за него.У него сын 38 лет и дочь,она живет за границей.
Налог будет взыскан с наследников умершего - пп.3 п.3 ст.44 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый вечер! Скажите, пожалуйста, в течение какого срока я могу подать документы на возврат подоходного налога с покупки квартиры, если не сделала этого сразу? Договор купли-продажи был заключен в 2005 году, но в связи с задержкой сроков сдачи дома квартира была оформлена в собственность только в 2011 году.Могу ли я подать документы на возврат ПН? Или существует какой-либо срок? С уважением, Людмила
Вы вправе вернуть налоги, начиная с 2011 - ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Собираюсь приобрести квартиру у своей матери по справедливой рыночной стоимости, могу ли я рассчитывать на возврат НДФЛ в таком случае!?
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте,у меня такая ситуация..я закончила платное обучение в колледже в 2010 году, мой отец был заказчиком,то есть оплачивал мое обучение, соответственно он должен был подать декларацию на получение 13% за обучение,но в этом году он умер,я смогу как то эти деньги сама получить? и возможно ли это уже? спасибо
Нет, передача права на вычеты по наследству, законодательством не предусмотрено. Налоговые обязательства физического лица, а равно и его льготы, прекращаются с его смертью - пп.2 п.3 ст.44 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В мае 2011 сдала документы в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. В июле пришло письмо с подтверждением из налоговой, я написала заявление в этом же месяце. Сейчас декабрь на носу, а деньги так и не перечислили. Что мне делать? Как вернуть эти несчастные 22 тысячи?
Если истекло 30 дней, с момента подачи Вами заявления о возврате - п.6 ст. 78 НК РФ, Вы вправе подать жалобу на бездействие сторудников налоговых органов в вышестоящий налоговый орган или обратиться в суд. Также вы вправе взыскать с налоговых органов проценты за пользование Вашими деньгами в период просрочки - п. 10 ст. 78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!С 2007 по 2009 год по договору я работала в Латвии, официально, со всеми документами. Платила там налоги. Могу ли я вернуть налоги с последующей уплатой их в свои фонды? С уважением Ирина.
Если налоги были уплачены в бюджет другого государства, то возвращать их нужно согласно налоговому законодательству того государства. Возврат налогов из бюджета РФ возможен только в случае, если налог был в него уплачен. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая Светлана Викторовна! В период с 2002 по 2011 я строил дом (все разрешительные документы и чеки имеются). В период с 1983 по 2010 работал с меня удерживали налоги (документы об отчислении налогов имеются).С 1998 являюсь пенсионером МВД.До апреля 2010 работал в другой организации. С апреля 2010 не работаю. В право собственности на построенный дом вступил в июле 2011 года.Мне отказали в налоговом вычете.Говорят - в данный момент не работаете - Вам не положено ?
Право на вычет при строительстве дома возникает у налогоплательщика в то год, когда на руках у него появляются ВСЕ документы, дающие право на вычет - документы подтверждающие затраты на дом, платежные документы, свидетельство на право собственности на дом. Соответственно с этого года и начинается возврат налога. Вернуть налоги за предыдущие годы нельзя, ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 24.05.2011 N 03-04-05/7-378, от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, УФНС России по г. Москве от 09.08.2010 N 20-14/4/083771. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Организация покупает сотруднику автомобиль в автосалоне и оформляет его в собственность этому сотруднику. Несет ли этот сотрудник налоговую ответственность? если да то какую?
Если автомобиль был передан сотруднику безвозмездно, у него возник доход в натуральной форме - ст.211 НК РФ, а соответственно и обязанность уплатить налог на доходы физических лиц по ставкам, предусмотренным ст. 224 НК РФ. У организации, соответственно возникли обязанности налогового агента - ст. 226,230 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

взял кредит в банке на покупку квартиры и оформил имущественный вычет, если я сейчас ее буду продавать мне все равно его вернут?
Да, право на имущественный вычет не утрачивается, если квартира впоследствии продана - Письма УФНС России по г. Москве от 25.02.2011 N 20-14/4/017450@, от 10.09.2010 N 20-14/4/095668@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Мною в начале 2011г. была подана декларация и заявление на право имущественного вычета.Налоговым органом принято решение о возврате. Письмо от 06.09.2011г., согласно законодательству в течении месяца после этой даты налоговый орган обязан перечислить мне сумму причитающегося возврата. До настоящего времени (25.11.11г.) мне не перечисляется эта сумма,ссылаясь на то что в районе (Светлоярский район)нет денег. Что я могу предпринять?
Если истекло 30 дней, с момента подачи Вами заявления о возврате - п.6 ст. 78 НК РФ. Вы вправе подать жалобу на бездействие сторудников налоговых органов в вышестоящий налоговый орган или обратиться в суд. Также вы вправе взыскать с налоговых органов проценты за пользование Вашими деньгами в период просрочки - п. 10 ст. 78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Вопрос: Я хочу купить квартиру у жены моего сына (брак официально зарегистрирован). Жена сына приобрела эту квартиру еще до замужества с моим сыном. Имею ли я права на получение налогового вычета при покупке квартиры?
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день, подскажите пожалуйста, что делать если сумма налога на доходы физ. лиц в 2010 году была уплачена меньше начисленной суммы? Как писать объяснительную? и вообще что делать?
Доплачивать до начисленной суммы и оплачивать пени отдельной платежкой. Никаких объяснительных никуда писать не нужно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 2010 году у нас были заключены 3 контркта ДМС(на роды, лечение в больнице, контракт на амбулаторно-поликлиническое обслуживание). в связи с этим у меня возникли вопросы: 1)Так как все контракты датированы 2010 годом, а я ушла в декрет в декабре 2009, то я не могу рассчитывать на вычет? 2)Можно ли мужу подать на вычет за мой родовой контракт? 3)Можно ли мужу подать на вычет за ДМС на ребенка , ведь застрахованное лицо везде числится наш сын, страхователь везде я ?
Да, налогоплательщик может получить социальный вычет, если им были оплачены медицинские услуги для его жены и сына.-пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

с 1 января 2011 распространяется нулевая налоговая ставка по доходам от операций с ценными бумагами высокотехнологичных компаний. Согласно соответствующему проекту постановления правительства, налоговая льгота распространяется на компании, торгующиеся в спецсекторе фондовой биржи. Что мне как акционеру необходимо сделать для получения ставки 0%, если можно, прошу расписать по пунктам. С уважением П.Д.
Для освобождения таких доходов от налога на доходы физических лиц, необходимо, чтобы данные бумаги были преобретены после 2011 года и находились всобственности налогоплательщика более 5 лет - п.17.2 ст. 217 НК РФ п.Помимо этого, необходимо соблюдение одного из условий - п. 4.1 статьи 284 НК РФ: 1) если акции российских организаций относятся к ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями; 2) если акции российских организаций относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями являются акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики; 3) если акции российских организаций на дату их приобретения налогоплательщиком относятся к ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и на дату их реализации указанным налогоплательщиком или иного выбытия (в том числе погашения) у указанного налогоплательщика относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг и являющимся акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики. 3. Порядок отнесения акций российских организаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики устанавливается Правительством Российской Федерации. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день!могу я вас попросить проконсультировать по следующему вопросу-в августе 2008 года была прооперирована моя дочь-стоимость лечения составила 148000р-можно ли сейчас мне получить вычет за операцию трехлетней давности?какие документы для этого понадобятся??
Вы можете учесть данные расходы в составе социального вычета, применительно к доходам 2008 года. На то чтобы это сделать, у Вас осталось совсем мало времени, т.к. с начала 2012 года, воспользоваться льготами за 2008 год и вернуть налог будет уже нельзя - п. 7 ст.78 НК РФ. Вычет предоставляется на основании декларации 3НДФЛ и документов, подтверждающих расходы на лечение. Список документов на основании НК РФ и Писем УФНС России по г. Москве от 07.04.2011 N 20-14/4/33391, от 22.02.2011 N 20-14/4/16496@, от 13.01.2011 N 20-14/4/001325@: 1) платежные документы (кассовые чеки, бланки строгой отчетности, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.); 2) договор со страховой компанией, предусматривающий оплату исключительно услуг по лечению, или полис. Причем необходимо, чтобы договор со страховой организацией был заключен самим налогоплательщиком от своего имени (Письма Минфина России от 04.07.2011 N 03-04-05/5-475, УФНС России по г. Москве от 15.04.2010 N 20-14/4/039706@); 3) документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых он оплатил лечение, медикаменты, страховые взносы (свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке и др.); 4) справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанная справка выдается медицинскими организациями и предпринимателями, которые оказали медицинские услуги. Она удостоверяет факт получения медицинской услуги (код 1) или дорогостоящего лечения (код 2) и их оплаты за счет средств налогоплательщика. Определение соответствующего кода в справке находится в компетенции лечебного учреждения, оказавшего медицинские услуги (Письма ФНС России от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@, УФНС России по г. Москве от 21.04.2010 N 20-14/4/042697@, от 28.01.2010 N 20-14/4/008328). 5) рецепты по форме N 107-1/у (Приложение N 5 к Приказу Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 N 110) со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" (п. 3 Приложения N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Рецепты выписываются лечащим врачом и подтверждают включение назначенных медикаментов в Перечень лекарственных средств (Приложение N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001); Отметим, что налогоплательщик имеет право на вычет и в том случае, когда рецепт выписан на имя родственника (к примеру, супруги). Однако платежные документы, подтверждающие покупку лекарств, назначенных по такому рецепту, должны быть оформлены на самого плательщика (Письмо Минфина России от 16.02.2011 N 03-04-05/7-85). 6) договор налогоплательщика с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (если такой договор заключался) или документы, подтверждающие лечение. К последним относятся выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения. 7) лицензию медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (при оплате услуг по лечению) или лицензию страховой компании на занятие страховой деятельностью (в случае перечисления взносов по заключенным договорам добровольного страхования). Лицензии нужно представить, только если в договоре на лечение (страхование) отсутствует информация о реквизитах лицензии (Письма УФНС России по г. Москве от 07.04.2011 N 20-14/4/33391, от 19.08.2010 N 20-14/4/087724@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! После проведения выездной налоговой проверки за 2008-2010 годы нам начислили пени по НДФЛ (за неуплату налога). С пенями мы согласны, но с их суммой нет и есть подозрения, что неправильно производился расчёт пеней. Например, за январь 2009 года ничислен НДФЛ в сумме 50 000 рублей, в феврале 2009 г. 70 000 рублей, в марте 2009 г. 60 000 рублей и так далее за 2 года, а заплатили мы весь НДФЛ только в 2011 году. Налоговая начисляет в феврале 2009 г. пени на январь 2009 г.(на 50000), после в марте 2009 г. начисляет на январь 2009 г.+ февраль 2009 г.(50000+70000), в апреле 2009 г. начисляет на январь + февраль + март 2009 г.(50000+70000+60000) и так далее, то есть на каждый начисленный месяц + все предыдущие месяцы, но на них ведь уже начислили пени. Получается, что нарастающим и например на сумму НДФЛ января 2009 г. (50000 рублей) к концу 2010 года пени начислят 24 раза. Я считаю, что это как то нечестно, начислять на одну и ту же сумму пени несколько раз. Подскажите, пожулуйста, как правильно считать. Спасибо большое!
Как расчитывается пени, Вы можете узнать из п. 4 статьи 75 НК РФ.Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора (п. 3 ст. 75 НК РФ). Начисление пени прекращается в день, следующий за днем фактической уплаты задолженности по налогам Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора (п. 4 ст. 75 НК РФ). Процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 4 ст. 75 НК РФ). В случае изменения ставки рефинансирования в течение периода начисления пеней применять следует все значения ставки по каждому периоду их действия (Постановления ФАС ВСО от 19.02.2009 N А19-9104/08-51-Ф02-493/09, ФАС МО от 31.03.2009 N КА-А41/2507-09). Формула для расчета пени выглядит так: 1 Пени = сумма задолженности *1/300*ставка рефинансирования ЦБ РФ*количество дней просрочки исполнения обязательства по уплате налога. В интернете существует множество калькуляторов для расчета пени. Найдите и проверьте себя. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Моего мужа (он пенсионер, инвалид) сосед попросил надстроить мансардный этаж над старым домом. Был составлен и подписан договор между физ. лицами, в котором было указано, что по просьбе заказчика будут сделаны такие-то работы, кроме того была составлена смета на 600000 руб.Исполнитель покупал материалы и нанимал рабочих, а также осуществлял контроль за работами. Работы были выполнены в полном объеме. Все товарные и кассовые чеки исполнитель предоставил заказчику.Заказчик заплатил 500000. Заказчик сейчас считает, что заплатил больше, чем стоили работы и написал заявление в суд и налоговю инспекцию. Работы производились с ноября 2010 по февраль 2011г. В налоговой инспекции требуют предоставить декларацию на доходы физ лиц. Но исполнитель не получил дохода вообще, еще свои вложил. Кроме того Н.И, дала срок 5 дней, но если бы даже был доход, сролк подачи декларации 30 апреля. Имеют ли они право требовать декларации в любое время. Акт приемки объекта Заказчик до сих пор не подписал. Объект не принят. Ответьте пожалуйста насколько правомерны действия налоговиков. С Уважением С.Г.Водзинская
В случае, если физическим лицом получен доход по гражданско-правовому договору, заключенному с другим физическим лицом, лицо получившее доход обязано подать декларацию 3НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года – п.1 ст.229 НК РФ. Таким образом, действия налоговых органов по требованию такой декларации правомерны. При заполнении декларации Вы вправе заявить вычеты, связанные с извлечением доходов – профессиональные вычеты – ст. 221 НК РФ. Налог будет рассчитан с разницы, между суммой дохода и суммой вычетов. Если сумма вычета равна или больше дохода, налога к уплате не возникает. При этом, расходы должны быть документально подтверждены – чеки, накладные и.т.д. Таким образом, Вам следует грамотно заполнить декларацию, приложить к ней документы, подтверждающие расходы, о которых Вы пишите и сдать ее в налоговую инспекцию. Так как Вы опоздали со сдачей декларации, на Вас наложат штраф – 1000 рублей – ст. 119 НК РФ, при условии, что сумма налога к уплате будет нулевой. В случае, если возникает налог к уплате, сумма штрафа рассчитывается исходя из суммы неуплаченного налога по правилам, предусмотренным ст. 119 НК РФ. Для заполнения декларации и анализа возможности применения вычетов, рекомендуем обратиться к специалистам по налоговому праву. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Получила акции предприятия при приватизации в 1994 году, как работник. Вынуждена их продать,проводится допэмиссия,и чтобы сохранить свою долю надо выкупать акции, таких денежных средств нет. Если я продам акции,смогу ли я получить имущественный вычет при покупке жилья.
При расчете налога на доходы физических лиц, в том числе и полученного от продажи ценных бумаг, налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, вправе уменьшить такие доходы на суммы вычетов – ст. 224 п.1 НК РФ. Если у Вас есть право на имущественный вычет, связанный с покупкой жилья – ч.2 ст.220 НК РФ, Вы вправе заявить его в декларации, при расчете налога на доходы физических лиц, связанного с продажей ценных бумаг и тем самым налог уменьшить. Для точного расчета налога, анализа возможности применения вычетов, рекомендуем перед сделкой по продаже ценных бумаг обратиться за очной консультацией к специалисту по налоговому праву. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Вчера оплатила просроченый транспортный налог, отнесла квитанцию об оплате судебным приставам.Они выписати мне квианцию на оплату 7% от суммы транспорного налога,сказали по решению суда.Ответьте пожалуйста, есть такой закон, или нет? Заранее спасибо!
В данном случае, Вам предъявлена сумма исполнительного сбора - ст.112 закона "Об исполнительном производстве" от 02.10.2007 N 229-ФЗ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день,Светлана Викторовна. сегодня было мною было получено письмо из нологовой, что мной, как физ лицом не заплачен налог. после разговора с контактным лицом выснилось, что в 2010 году когда меня сократили, но официально компания проводила сокращение как "по соглашению сторон" и увольняющим выплачивали парашют. и вот сейчас, спутся 1,5 года выяснилось что налог мой бывший работадатель не оплатил и теперь это должна сделать я сама. и + теперь пени и штраф. при увольнении и получении на мою зарплатную карту меня никто не уведомлял что Я обязана буду оплатить, понятно что не знание закона не освобождает от его выполнения, но если работодатель, как он сейчас утверждает, не знал что нада было оплатить налог, то это тоже не значит что он его не платить. вопрос в следующем - кто сейчас должен его оплатить?
Если налоговый агент ошибочно не удержал с Вас налог на доходы физических лиц, то при налоговой проверке он будет привлечен к налоговой ответственности – штрафу в 20% от суммы не удержанного налога – ст.122 НК РФ. Уплатить же сам налог, в данном случае, обязан сам налогоплательщик на основании требования, выставленного налоговым органом. Пени по неуплаченному налогу, также уплачивает налоговый агент, допустивший ошибку - Письмо ФНС России от 25.07.2006 N ВЕ-6-04/728@, Постановление Президиума ВАС РФ 16.05.2006 N 16058/05. Таким образом, штраф и пени должен уплатить налоговый агент, допустивший ошибку, а сумму неуплаченного налога – сам налогоплательщик, т.е. Вы. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

здравствуйте!Я собираюсь открыть свой интернет-магазин.Многодетная мать.Надо ли открывать пбоюл или ип?И как быть с налогами?Спасибо
Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве ИП не допускается п.1 ст. 21 ГК РФ . За нарушение этого правила предусмотрена ответственность: 1) административная по ст. 14.1 КоАП РФ "Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)" - штраф от 500 до 2000 руб. 2) налоговая - ст. 116 НК РФ «Нарушение установленного НК РФ срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе при отсутствии признаков налогового правонарушения» штрафа 10000 рублей - ст. 117 НК РФ «Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе» штраф - в 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 000 руб. -3) уголовная ст. 171 "Незаконное предпринимательство" УК РФ. Выбор системы налогообложения, количество и набор отчетности, затраты на услуги бухгалтера, зависят от вида деятельности, наличия сотрудников, количества и вида заключаемых договоров. Чтобы избежать типичных ошибок предпринимателей, а соответственно внеплановых проверок, штрафов и иных неприятностей, рекомендуем перед регистрацией и началом деятельности обратиться за консультацией к специалистам по налоговому праву, а ведение бухгалтерии поручить опытному бухгалтеру. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здраствуйте, я в несовершеннолетнем возрасте участвовала в приватизации квартиры (всего приватизировали 4 человека) , сейчас хочу отказать от приватизации в пользу одного из родителей, надо ли будет уплачивать за это какой-то налог? если да, то какая сумма? Спасибо
Вы можете подарить свою долю родителям, налога на доходы физических лиц при этом не возникнет, т.к. подарки между близкими родственниками от налогообложения освобождены – ст. 217 п.18 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Подскажите, при переводе с одного счета физического лица на другой счет физического лица, должен ли кто-то заплатить налог? И какую сумму и как часто можно перевести чтобы банк не передавал куда-либо информацию.
Все зависит от основания перевода данных средств – договор купли-продажи, дарение, заработная плата, вознаграждение и.т.д., - ст. 210 НК РФ. Также на возникновение налоговых обязательств, влияют наличие родства или иной взаимозависимости между лицами – ст.217 п.17.1,18 НК РФ. Размер переводимых сумм, частота перевода на возникновение налогового обязательства не влияют. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Подскажите пожалуйста - в какой форме и в какие сроки я должна уведомить налоговые органы о приобретении акций компании.
Уведомление налоговых органов о приобретении имущества, имущественных прав, в т.ч. ценных бумаг, долей в уставном капитале организаций и проч. законодательством не предусмотрено. Налоговые обязательства могут возникнуть при получении ДОХОДОВ от ПРОДАЖИ или иного отчуждения указанного имущества и имущественных прав – ст. 210 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

По програме расселения комуналок в СПБ на полученную субсидию и деньги от продажи комнаты преобретаем квартиру в области.С субсидии налог удержали.Какие налоги и с чего(полупка или продажа)мы должны заплатить?Муж не работает,а все сделки совершает он.
При покупке нового жилья, обязанностей по уплате налога не возникает. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

сколько раз может один человек в жизни подавать декларацию на возврат налога от приобретённого имущества
Вычет предоставляется один раз в жизни и по одному объекту преобретенного имущества - ст.220 НК РФ. При этом использовать этот вычет можно в течении любого периода времени, пока вычет не будет полностью использован. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Облагается ли налогом с физических лиц сумма с продаж акций, если акции находились в собственности более трех лет?
При продаже акций, независимо от срока нахождения их в собственности налогоплательщика, возникает доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. При этом, уменьшить доход от продажи акций можно только на расходы, связанные с приобретением реализацией и хранением ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком указанных акций – ст. 214.1 НК РФ. Не облагаются налогом на доходы физических лиц только ценные бумаги, находящиеся в собственности налогоплательщика более 5 лет, в случае, если они приобретены после 01.01.2011 года и отвечают требованиям, предусмотренным п. 2 ст. 284.2 НК РФ. К ним относятся: - ценные бумаги, которые признаются не обращающимися на ОРЦБ в течение всего срока владения физическим лицом такими акциями; - ценные бумаги, которые обращаются на ОРЦБ и в течение всего срока владения физическим лицом такими акциями являются акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики; - акции российских организаций, которые на дату приобретения физическим лицом относятся к ценным бумагам, не обращающимся на ОРЦБ, и на дату их реализации относятся к ценным бумагам, обращающимся на ОРЦБ и являющимся акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики - п.17.2 ст. 217 НК РФ С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

добрый день! Мне пришел налог на тс за 2010 год, а внизу прмечение: По ранее направленному требованию (без номера!!!)у вас имеется недоимка в сумме 31457руб плюс пени 20921руб за 2006 год, я написала письмо на имя начальника нологовой, что такого требования не было, чему подтверждение отсутствия у них номера регистрации этого требования, на каком основании я должна платить? И что насчет срока давности? Спасибо
Надо отличать сроки давности по применению налоговых и уголовных санкций от срока давности взыскания недоимок и пени по налогам. Срок давности по налоговым правонарушениям 3 года – аб.3 ч.1 ст. 113 НК РФ. Срок давности привлечения к уголовной ответственности составляет от 2 до 6 лет, в зависимости от суммы неуплаченного налога. Сроков давности по взысканию недоимки и пени по налогу законодательством не установлено. При этом существуют сроки взыскания недоимок по уже выставленным требованиям. Заявление в суд о взыскании недоимки должно быть подано в течение 6 месяцев, со дня окончания срока, указанного в требовании на уплату налога – п. 2 ст.48 НК РФ. Таким образом, принудительно взыскать с Вас налог по требованию 2006 года весьма проблематично для налоговых органов. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

добрый день я состою в гск хочу сдать гараж в аренду какие документы нужно предоставить в налоговую,а какие заполнить там?и какой процент оплачивать туда мне придется?спасибо
Такие доходы декларируются самостоятельно в декларации 3НДФЛ, которая по окончании года (до 30 апреля) подается в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Налог, рассчитанный на основании декларации уплачивается самостоятельно до 15 июля следующего за отчетным, года. Более никаких документов никуда подавать не надо. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как мне следует поступить в следующей ситуации. В апреле 2011 года я подала налоговую декларацию за 2010 год - была покупка и продажа квартиры. В июле текущего года не получив никакой реакции из инспекции, я позвонила инспектору и выяснила, что налог мой не был рассчитан, т.к. часть документов была утеряна. В июле же я подвезла недостающие документы. Закончился сентябрь - письма и квитанции на уплату налога нет. Что делать? Где кончаются мои обязанности и начинаются обязанности налоговых органов? Спасибо.
сайта www.nalogovmalo.ru В случаях, перечисленных в ст. 228 НК РФ и 229 НК РФ, в том числе и при продаже имущества, налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог в декларации 3НДФЛ и уплачивает его. Декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, а налог уплачивается до 15 июля. Так как налог рассчитывается самостоятельно, никаких уведомлений из ИФНС дожидаться не следует. Вы уплачиваете ту сумму, которую рассчитали самостоятельно. После этого, Ваши обязанности по уплате налога считаются исполненными. У налогового органа есть 3 месяца на проверку Вашей декларации и если у них есть претензии к сумме рассчитанного налога, инспектор вправе затребовать дополнительные документы и пояснения - ст.88 НК РФ. Таким образом, подав декларацию, Вы должны были самостоятельно уплатить налог в указанный срок, не дожидаясь какой либо реакции от налоговых органов. Чтобы избежать большой суммы начисленных пеней, Вам следует уплатить налог немедленно. Реквизиты на уплату налога Вы можете получить в своей инспекции. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Скажи пожалуйста ,правомерно ли налоговая ссылаясь на статью 40 НК РФ требует сдать уточненную декларацию и доначислить налог с дарения,т.к при регистрации договора дарения в нем была узкана оценочная стоимость БТИ , а не рыночная?Может ли в этом случае налоговая настаивать на рыночной стоимости?
Для целей налогообложения доходов, полученных в порядке дарения недвижимости, следует применять рыночную стоимость подаренного имущества. Такие доходы, считаются доходами, полученными в натуральной форме. (пп. 2 п. 2 ст. 211 НК РФ). Согласно ст. 211 Кодекса при получении налогоплательщиком дохода в натуральной форме в виде товаров налоговая база определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, предусмотренном ст. 40 Кодекса. А согласно п. 4 ст. 40 НК РФ, рыночной ценой товара (работы, услуги) признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических (коммерческих) условиях. Таким образом, доходом будет рыночная стоимость квартиры. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

индивидуальный предприниматель взял в аренду спортивный зал и заключил договор услуги с тренером -предпринимателем.вОПРОС: Могут ли заключить договор между собой ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ на оказание услуг, но в этом случае потеряют ли возможность выплачивать налоги по упрощенной схеме налогообложения?Бладогарю Вас за ответ.
Конечно предпиниматели могут заключать между собой такие договоры. На право применения УСН эт не влияет. Условия применения УСН перечислены в ст. 346.12 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

мой брат 2006 году купил квартиру за 1650000 рублей,из них 650000 руб свои,а 1000000 рублей взял ипотичный кредит из банка.Только свои на 650000 рублей вернули 13% налога,обьясните пожалуйста взятую из банка 1000000 рублей положено ли вернуть 13% налога?
Нам сложно объяснить, почему Вам отказали в части имущественного вычета. Если квартира куплена на ипотечные средства, вычет предоставляется в полном объеме. К тому же Вы имеете право на вычет в размере процентов, уплаченных по договору ипотеки - ст. 220 НК РФ. По-видимому, причины отказа были другие. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

дело было 2008-2009 году.Мне было 17-18 лет мы продали 4 комнатную квартиру,проделили на четыре доли ,я уезжала в башкирию,написала что родитель имеют право пользоваться долей моей,через полгода я приехала домой, мама с братом купили квартиру 2-ух комнатную,но я не собственица,собственики мама с братом,купили квартиру на 3 доли.могу или я получить имущественный налоговый вычет за продажу квартиры,и какие документы нужно собрать
Если Вы не являетесь собственником квартиры, то получить имущественный вычет, при ее покупке Вы не можете - ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Наша организация хочет оплатить страховые взносы по ДМС физическим лицам, которые не являются работниками данной организации. Нужно ли с этих выплат начислить НДФЛ и страховые взносы? И не придется ли этим лицам самим платить за себя НДФЛ?
Страховые взносы, уплаченные из средств организаций (индивидуальных предпринимателей) за таких лиц, не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 213 НК РФ). Данной позиции придерживаются и контролирующие органы (Письма Минфина России от 04.12.2008 N 03-04-06-01/363, от 04.12.2008 N 03-04-06-01/364, от 23.07.2008 N 03-04-06-01/223, УФНС России по г. Москве от 27.02.2009 N 20-15/3/017755@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Мы приобрели квартиру в иппотеку. Долевой и кредитный договоры офрмлены 15 февраля 2007 года. Строительство затянулось и акт приема-передачи квартиры получен только в августе 2011года. Могу ли я сейчас подать декларации на возмещение НДФЛ за 2008, 2009 и 2010 годы и включить в них уплаченные проценты за 2008 год? Спасибо за внимание.
Право на вычет появляется у налогоплательщика с того года, когда на руках у него есть все документы, необходимые для получения вычета. Список документов здесь: http://nalogovmalo.ru/documents.php Таким, образом, если свидетельство и акт датированы 2011 годом, применение вычета начинается с доходов 2011 года. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я являюсь представителем индивидуального предпринимателя, есть доверенность заверенная нотариально на срок 3 года.Копия доверенности была отдана в налоговую инспекцию, но каждый раз при сдаче заявлений или сообщений на открытие или закрытие расчетного счета у меня требуют копию доверенности.Так вот я хочу знать к каким документам нужно прилагать копию доверенности и зачем это нужно делать если она уже имеется в налоговой?
Вы обязаны иметь при себе доверенность, всякий раз, когда осуществляете представительство физического лица в налоговом органе. При приеме документов от налогоплательщика, налоговый инспектор обязан убедится в наличие доверенности у представителя. Этого требует от него служебный регламент (Приказ Минфина РФ от 18.01.2008 N 9н). Порядок заполнения большинства расчетов, деклараций и заявлений, также требует приложения копии доверенности. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

в2008,2009,2010годах я получала имущественный вычет на покупку квартиры в2011году хотела подать уточненную декларацию по этим годам, так как хотела получить и социальный вычет на свое обучение за эти годы. В налоговой отказали. Правы ли они?
Нет, не правы, получение имущественного вычета не лишает налогоплательщика права на получения иных вычетов, в т.ч. социальных (лечение, обучение). Налоговые органы не вправе отказать налогоплательщику в приеме уточненных деклараций, поданных по форме, предусмотренной законодательством, и обязаны провести их камеральную проверку – ст.88 НК РФ. Отказ может быть дан только в форме письменного решения. Если у Вас действительно есть такой отказ, Вы вправе его обжаловать, как незаконный. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Я более 10 лет являюсь соучредителем ООО. В этом году я решил выйти из состава учредителей путем продажи своей доли обществу. Должен ли я уплатить подоходный налог с суммы продажи доли? Точнее, имею ли я право на освобождение от налогообложения по статье 217 НК РФ?
Нет, не имеете. Дело в том, что в статье 217 п.17.1 НК РФ, идет речь о доходах с продажи имущества, находящегося в собственности, более 3 лет. Доходы от продажи доли в УК, являются, согласно гражданскому законодательству, доходами от продажи имущественных прав и облагаются НДФЛ, независимо от срока владения. Ст. 220 НК РФ позволяет применить к таким доходам вычет, в форме документально подтвержденных расходов, связанных с продажей доли. С 01.01.2011 года, в действие введена статья 217 п.17.2 НК РФ. В ней действительно говорится об освобождении доходов от продажи доли в УК, если такая доля принадлежит налогоплательщику более 5 лет. Однако, данное правило действует только по отношению к долям, приобретенным после 01.01.2011 года - часть 7 ст. 5 Закона N 395-ФЗ. Т.е. реально, статья начнет применяться, только начиная с доходов 2016 года. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Я заключила договор о долевом участии в строительстве и полностью оплатила стоимость квартиры в 2006 году. Оформление документов на право собственности и акта передачи жилого помещения- в июле 2010 года. Пожалуста, объясните, имею ли я право сейчас подать документы на возмещение налогового вычета за период с 2008г. по 2010г. Должна ли я указывать в декларации о доходах за 2010 год сумму, выплаченную застройщиком по решению суда за просрочку по введению дома в эксплуатацию, и платить с данной суммы налог.
Право на вычет появляется у налогоплательщика с того года, когда на руках у него есть все документы, необходимые для получения вычета. Список документов здесь: http://nalogovmalo.ru/documents.php Таким, образом, если свидетельство и акт датированы 2010 годом, применение вычета начинается с доходов 2010 года. Неустойка, выплаченная застройщиком, не указана в перечне доходов, освобождаемых от налогообложения (ст. 217 НК РФ), соответственно, облагается НДФЛ в общем порядке. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая Светлана Викторовна. Разъясните пожалуйста. Квартира в 2010г. приобретена в долевую собственность 1\2 на двоих по ипотечному кредитованию. В 2011г. оформлены и поданы в налоговую документы на возврат 13% (налоговый вычет) на обоих собственников. В 2011г. хотим квартиру переоформить в совместную собственность,чтобы перераспределить доли (супруга не работает). Останутся ли за нами льготы по возврату налогого вычета 13% за квартиру и ипотеку, и есть ли какие-то "подводные камни" в этом случае. Спасибо.
Если право на вычет было заявлено обоими супругами самостоятельно, каждый со своей доли, то после оформления квартиры в совместную собственность, перераспределить вычет не получится, каждый будет продолжать получать его соразмерно своей доле. (Письмо Минфина РФ от 28.10.2010 N 03-04-05/7-650) С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте Светлана Викторовна.Могут с меня потребовать уплату налога с продажи квартиры если прошло 3 года.3 года -зто срок давности?Он считаются с момента договора-продажи или календарного года.Квартира продана 22 ноября 2008г.3 года было в 2010г или будет 22 ноября 2011г Спасибо
Надо отличать сроки давности по применению налоговых и уголовных санкций от срока давности взыскания недоимок и пени по налогам. Если Вами не был уплачен налог на доходы физических лиц за 2008 год, то срок давности по привлечению Вас к налоговой ответственности за неуплату налога путем неподачи налоговой декларации истечет 01 января 2011 года – аб.3 ч.1 ст. 113 НК РФ. Срок давности привлечения к уголовной ответственности составляет от 2 до 6 лет, в зависимости от суммы неуплаченного налога. Сроков давности по взысканию недоимки и пени по налогу законодательством не установлено. Однако судебная практика показывает, что в таком случае действует общий срок давности – 3 года, при этом его течение начинается с даты, следующей за датой, установленной налоговым законодательством для уплаты налога. Так, по налогу на доходы физических лиц за 2008 год, налог уплачивается не позднее 15 июля 2009 года, соответственно, исковая давность для обращения в суд истекает 16 июля 2012 года. (Постановления ФАС Московского округа от 23.07.2009 N КА-А40/6541-09, от 29.07.2008 N КА-А40/6762-08, ФАС Поволжского округа от 10.06.2008 N А57-1648/02, ФАС Уральского округа от 26.01.2009 N Ф09-10520/08-С3, а также Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 N 13084/07). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, ответьте, пожалуйста, на такой вопрос. В 2008 г. строительной организацией был снесен частный дом за снос дома была выплачена компенсация (по договору о компенсации). Должен ли собственник получивший компенсацию заплатить подоходный налог, если являлся собственником менее 3-х лет.
Не платить налог можно только в случае, компенсация получена за имущество, изъятое для государственных и муниципальных нужд. Для таких доходов предусмотрен имущественный вычет в размере полной суммы компенсации. Данный вычет заявляется в декларации 3НДФЛ - ст.220.1 НК РФ. Налог не платится, т.к. налоговая база в данном случае нулевая. Если имущество изъято для иных нужд, например, коммерческих, то компенсация облагается налогом на доходы физических лиц в обычном порядке Никаких специальных льгот в данном случае налоговым законодательством не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

здраствуйте я купил земельный участок с нежилым домом (под литером А)за 1200000 под строительво дома с чего я буду иметь имущественный вычет, спасибо
Только если на земельном участке Вами будет построен жилой дом, то с момента получения свидетельства на право собственности на жилой дом, вы будете иметь право на имущественный вычет, в размере расходов на земельный участок и на строительство жилого дома, но не более 2000000 рублей.( абз. 5, 23 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 27.06.2011 N ЕД-3-3/2168) С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Подскажите...я постоянно прописана в Мурманской обл. но живу(по временной прописке) и работаю в Ставрополе, здесь же купила квартиру.могу я получить имущественный налоговый вычет в Ставрополе?
Согласно п. 1 ст. 83 НК РФ налогоплательщики - физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту их жительства. В п. 2 ст. 11 НК РФ установлено, что местом жительства физического лица является адрес (наименование субъекта РФ, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому оно зарегистрировано в порядке, установленном законодательством РФ. Только при отсутствии у физического лица места жительства на территории РФ и по его просьбе, место жительства может определяться по месту пребывания физического лица. Таким образом, если в паспорте стоит штамп о постоянной регистрации – Вам следует обращаться за вычетом по месту постоянной регистрации , таково мнение налоговых органов по этому вопросу - Письмо УФНС РФ по г. Москве от 16.06.2010 N 20-14/4/062838@). . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Общество с ограниченной ответственностью своими собственными силами построило коммерческую недвижимость. Затем ликвидировали фирму, а имущество разделили по долям, оформили на частную собственность, заплатив при этом все налоги. Какие налоги и в каком размере нужно заплатить при продаже коммерческой собственности? Здание находится в собственности 2 года. Спасибо!
Точный расчет налога мы производим только на очной консультации. При продаже имущества, в т.ч. коммерческой недвижимости, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – социальных ст. 219 НК РФ и имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. При продаже коммерческой недвижимости Вы вправе уменьшить доход от продажи на сумму имущественного вычета в размере 250000 рублей. Налог будет рассчитываться с разницы, между продажной ценой и суммой в 250000 рублей. Если после получения имущества в собственность, Вами были понесены документально-подтвержденные расходы, связанные с продаваемой недвижимостью – ремонт, услуги агентов по продаже недвижимости, Вы вправе заменить вычет, на сумму таких расходов. Также, при наличии определенных условий Вы можете воспользоваться иными вычетами – вычет с покупки нового жилья (до 2000000 рублей) - ч.2 ст. 220 НК РФ, социальными вычетами (учеба, лечение) ст.219 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов и всех условий сделки. Все вычеты и льготы предоставляются на основании декларации 3НДФЛ. Декларация предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчетным – ст.228 НК РФ. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена налоговая ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте,у меня ребенок-инвалид,мне хотят помочь материально несколько индивидуальных предпренимателей,возможно ли это сделать так,чтобы ип не платил какую то сумму налога так как оказал помощь моему ребенку,если да,то подскажите как правельно все это сделать?спасибо
К сожалению, вычеты на благотворительность, уменьшающие налогооблагаемый доход по налогу на доходы физических лиц, применимы только в случае, если помощь оказана организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд, в сумме пожертвований, перечисляемых налогоплательщиком религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности – пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ. Таким образом, при оказании помощи физическому лицу, предприниматели никаких налоговых льгот не получат. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

продаю собственность за 3,5миллиона полученную 20лет назад по договору дарения.Пожалуйсто подскажите суммуналога с продажи.
При продаже имущества, более 3 лет находящегося в собственности налоговых резидентов РФ, дохода, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, не возникает - п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. C уважением, налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая Светлана Викторовна! Прошу сообщить о наличии данного вопроса на сайте (я его не нашел). Таким образом интересует вопрос если зарплата составляет более 50000 тыс рублей по налоговому законодательству оплачивается не 13 процентов, а 1 процент. Прошу разъяснить
Нам ничего о таких ставках налога на доходы физических лиц не известно. Все ставки налога прописаны в ст.224 НК РФ. Общая ставка составляет 13%. В отношении отдельных видов доходов предусмотрены специальные налоговые ставки - 9, 15, 30 и 35%. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здраствуйте. Должен ли инспектор ИФНС ознакомить меня с документом в котором говорится, что я получила доход от реализации сельхозпродукции и по которому я обязана подать декларацию о доходах. При этом я никаках доходов не получала.
Если, по Вашему мнению, Вам незаконно выставлено уведомление либо требование на уплату налога, Вы вправе оспорить данный акт налогового органа в вышестоящий налоговый орган, либо в суд - п.3 ст. 138 НК РФ. В этом случае, инспектор обязан представить доказательства правомерности выставления требования. Без выставления требования, налоговые органы настаивать на уплате налога не вправе – ст.69 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Проконсультируйте меня, пожалуйста по одному вопросу. Я работаю у ИП по трудовому договору, но хотела бы сделать налоговые вычеты за обучение, начальство говорит, что как ИП, они не обязаны предоставлять мне НДФЛ.Законно ли это? Такие вычеты можно делать только тогда, когда работаешь официально? Спасибо.
Индивидуальные предприниматели являются налоговыми агентами и обязаны удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ за своих сотрудников – п.1 ст.226 НК РФ. Поэтому, отказ в предоставлении Вам 2НДФЛ неправомерен. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В мае 2011 года я купила квартиру. Стоимость ее 1 000 030 рублей. Сейчас я хочу ее продать. Не потеряю ли я право на возврат подоходного налога, если продам квартиру? Какие понадобятся документы для возмещения подоходного налога?
Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества, и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@, от 31.12.2010 N 20-14/4/138478@). Список документов на вычет здесь: http://nalogovmalo.ru/documents.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Мой сын получил наследство 2/5 доли в 3-х ком. квартире.Остальные 3/5 доли я желаю выкупить. Три года с момента смерти будет в декабре этого года. А с момента регистрации будет в июле следующего года. Могу ли я выкупить в декабре, во избежании 13% налога, для продавца.
При получении имущества по наследству – срок нахождения в собственности имущества исчисляется с даты смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письма УФНС России по г. Москве от 09.03.2010 N 20-14/4/023677, от 04.02.2010 N 20-14/011120@, от 14.04.2009 N 20-14/4/035446). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста мне пришло письмо из налоговой о необходимости сдать 3НДФЛ т.к. им пришло письмо от коллекторов что я от них получил доход 14 тыс.руб.Но мне от коллекторов ничего не приходило( у меня висел долг и возможно они его списали по истечению сроку давности). И теперь получается что я просрочил с 3НДФЛ так как уже сентябрь мне хотят выписать штраф за то что я вовремя не подал декларацию.Но ведь я её не мог подать так как не знал что мне списали долг. Должна ли была меня предупредить налоговая о подаче декларации зарание? Они письмо получили еще в январе месяце. Спасибо.
Налоговые органы не обязаны предупреждать о необходимости подачи декларации 3НДФЛ и полученном доходе. Это налогоплательщик делает самостоятельно – п.4 ст. 228 НК РФ. Вам лучше как можно скорее подать декларацию и в тот же день уплатить налог. В этом случае, штраф за опоздание составит 1000 рублей – ст. 119 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте Светлана Викторовна, хочу узнать если это возможно, для открытия ломбарда или скупки нужен определенный пакет документов. знаю точно это регистрация ИП или ООО и точно знаю должно быть свидетельство о постановки на специальный учет Пробирной палаты знаю точно есть еще какой то документ но нигде не могу узнать какой именно как оформить и что для этого нужно? если можете помочь с этим вопросом будьте добры.
Деятельность ломбардов регулируется специальным Федеральным законом от 19.07.2007 N 196-ФЗ (ред. от 02.11.2007) "О ломбардах". В нем перечислены все требования, к данному виду деятельности. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

День добрый! Скажите пожалуйста ,могу ли я будучи ИП , устроится ещё на другую работу по трудовой книжке?
Конечно, законодательством это не запрещено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая Светлана Викторовна моя супруга по решению суда получила денежные средства не входящие в состав заработной платы при этом на все запросы суда предоставлялись документы с указанием о том, что данные суммы подлежащие к выплате то есть уже удержаным подоходним налогом в данный момент ифнс требует представить декларацию с указанием о получении данного дохода то есть предположительно налоговый агент не уплатил с этих сумм налог как поступить в данной ситуации заранее благодарен за ответ
Прежде всего, получить у налогового агента справку по форме 2НДФЛ, из нее Вам будет понятно, удержан ли с Вас налог. Если налог не удержан, налоговые органы вправе взыскать его с налогоплательщика. Физическое лицо, получившее доход, с которого налоговый агент не удержал НДФЛ, должно самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога, представив в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Таковы требования пп. 4 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса. Если налог удержан, Вы вправе составить налоговую декларацию, указав в ней, что налог уже удержан. К декларации прикладывается справка 2НДФЛ с суммой удержанного налога. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Если человек копит деньги в банке-с какой суммы он должен платить налог?И еще вопрос-если имеется квартира в полной собственности в РФ более 3 лет и человек прописан там и платит за коммунальные услуги,но сам временно проживает за границей и имеет второе гражданство.Если он захочет продать квартиру в Ро как россиянин-освобожден ли он от уплаты налога ?
Налог на доходы физических лиц уплачивается с дохода. Таким образом, если деньги помещены в банк, доход может возникнуть в случае, если на вклад начисляются проценты. Налог уплачивается в части их превышения над суммой процентов, рассчитанной следующим образом (абз. 3 п. 2 ст. 224, ст. 214.2 НК РФ): - по рублевым вкладам - исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5%. Причем для этих целей берется ставка рефинансирования, действующая в течение периода, за который начислены указанные проценты. Если в это время ставка рефинансирования менялась, нужно применять новую ставку с момента ее установления (Письма Минфина России от 19.01.2011 N 03-04-05/6-11, от 09.08.2010 N 03-04-05/6-440); - по вкладам в иностранной валюте - исходя из 9% годовых. Освобождение от уплаты налогов, при продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет применяется в случае, если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ. Налоговые резиденты РФ - физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.1 ст. 207 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, могу ли я получить имущественный вычет при покупке квартиры за 2008, 2009 и 2010 годы, если квартира приобретается в 2011 году, а я нахожусь в декретном отпуске с 27 декабря 2010. Спасибо
Вы сможете воспользоваться вычетом не ранее периода, в котором у Вас появится право на вычет – будут на руках все необходимые для этого документы: http://nalogovmalo.ru/documents.php . Таким образом, если сделка по покупке квартиры произошла в 2011 году – вычет будет предоставлен по доходам с 2011 года. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

планирую в москве открыть личный кабинет по оздоровительному массажу. Какие документы мне собирать проживаю я в Белореченске.Массажем занимался на дому уже 30 лет специализация детей с дцп.
Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП, для легального занятия предпринимательской деятельностью, выбрать систему налогообложения, купить и зарегистрировать кассовый аппарат. Помимо этого, согласно пп. 96 п. 1 ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", медицинская деятельность подлежит лицензированию. Из п. 4 Положения о лицензировании медицинской деятельности, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 22.01.2007 N 30, следует, что медицинская деятельность предусматривает выполнение услуг по оказанию доврачебной, амбулаторно-поликлинической, стационарной, высокотехнологичной, скорой и санаторно-курортной медицинской помощи в соответствии с перечнем согласно Приложению, в данный перечень входит деятельность по медицинскому массажу. Таким образом, Вам придется получить лицензию на данную деятельность. Требования к соискателю лицензии перечислены в п.5 Положения о лицензировании медицинской деятельности, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 22.01.2007 N 30. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

кв, находилась в собственности больше 10 лет, я её продал, за 1 030 000руб, придет ли мне налог 13% и сколько, декларацию не подавал, придет ли штраф была сделка купли-продажи 23 марта 2010 года
При продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет дохода, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, не возникает - п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ.

Здравствуйте, у меня сложилась следующая ситуация.В этом году в феврале месяце я представила в налоговую, для возврата подоходного налога за 2010 год, документы подтверждающие произведенные расходы на строительство дома на сумму 1970 тыс руб. В марте мне дали одно уведомление для бухгалтерии по месту работы на возврат удержанного налога с начала 2011 года в сумме 1059 тыс руб., а на остальную часть- мне перечислило казначейство на счет. Все бы хорошо, но где-то через месяц инспектор,который проверял мои документы, дает мне другое уведомление для нашей бухгалтерии на гораздо меньшую сумму (300 тыс руб.) и говорит, что это после проверки ее управлением. Подскажите, пожалуйста, что мне делать в данной ситуации, ведь на том уведомлении и резолюция руководства на возврат и уже вернули с начала года сумму. Это где-то выяснится при проверке нашей бухгалтерии или в налоговой.
Дело в том, что действующим налоговым законодательством не предусмотрено внесение налоговым органом изменений, исправлений, дополнений в свои принятые решения, равно, как и отмена им собственного решения. В силу ст. ст. 101.2 и 140 НК РФ полномочиями по изменению решения налогового органа наделен только вышестоящий налоговый орган (вышестоящее должностное лицо) и только в рамках рассмотрения жалоб налогоплательщиков. Самостоятельно пересмотреть итоги проверки, вышестоящий налоговый орган вправе только при проведении повторной выездной проверки, в рамках осуществления контроля за нижестоящим налоговым органом (аб.3 пп.1 п.10 ст. 89 НК РФ). Однако, в Вашем случае речь идет о камеральной проверке. Ст. 88 НК РФ не предусматривает повторной камеральной проверки одной и той же декларации. Тот факт, что инспекция проверила представленную вами отчетность дважды, может выступить основанием для отмены решения, вынесенного по итогам второй камеральной проверки (Постановление ФАС Поволжского округа от 02.02.2010 N А12-10597/2009). Однако, существуют судебные акты, оставляющие в силе решения налоговиков, принятые в рамках повторных камеральных проверок – Постановление ФАС Уральского округа от 11.04.2007 N Ф09-1533/07-С3 по делу N А76-16845/06, от 14.09.2006 N Ф09-8217/06-С7 по делу N А71-213/06, ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.02.2007 N А19-19531/06-20-Ф02-65/07-С1 по делу N А19-19531/06-20. Таким образом, спорить с налоговой в Вашем случае имеет смысл, только, если вычет Вам сокращен неправомерно . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

в 1996г умер мой муж, у нотариуса получено свидетельство о праве на наследство на меня и двух несовершеннолетних детей на участок в равных долях, в 1997г в комитете по земельным ресурсам и землеустройству получено свидетельство на право собственности на меня, а дети были вписаны в раздел "ограничения в использовании и обременении учаска земли". В кадастровом паспорте я указана как собственник одной третьей доли. Сейчас мы хотим его продать. Для этого надо оформить свидетельство о собственности на детей 24 и 29 лет. Вопрос: придется ли платить подоходый налог?
При продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет дохода, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, не возникает - п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Срок нахождения имущества, полученного по наследству, исчисляется со дня смерти наследодателя, независимо от времени и способа оформления наследства, а также даты получения свидетельства на право собственности - ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ. Данная позиция отражена также в следующих документах - Письмо Минфина России от 25.03.2010 N 03-04-05/7-134, Письма УФНС России по г. Москве от 09.03.2010 N 20-14/4/023677, от 04.02.2010 N 20-14/011120@, от 14.04.2009 N 20-14/4/035446. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

Налоговуюза деларациюпо ЕСН за 2009г отправила ошибочно в другой налоговый орган,налоги платила исправно, через год вызывают в инспекцию. Чего мне ожидать и как себя вести???
Подготовьте и сдайте верную декларацию в свой налоговый орган. Если налог за 2009 год был Вами уплачен, то за опоздание с декларацией за 2009 год Вам грозит штраф с 1000 рублей – ст. 119 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Ошибочно было перечислено УСН на старое КБК после исправления новый КБК начисляется пеня или нет?
Обязанность по уплате налога считается исполненной, если в платежном поручении о перечислении налогового платежа, правильно указан счет Федерального казначейства и наименования банка получателя – ст. 45 НК РФ. Таким образом, неверное указание КБК, при условии верного указания счета и банка получателя, не должно приводить к начислению пеней, т.к. обязанность по уплате налога, налогоплательщиком исполнена. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

подскажите пожалуйста!в ноябре прошлого года преобрела3х к.кв,спустя месяц пришло из налоговой уведомление на оплату налога за земли городов,и только сейчас собираюсь оплатить...начислят ли мне пени или что меня ждет?
Срок уплаты налога на имущество физических лиц указан в вашем уведомлении на налог. За просрочку Вам будет начисляться пеня, в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки – ст. 75 НК РФ . В случае, если сумма задолженности превысит 1500 рублей, налоговые органы могут взыскать ее в судебном порядке – п.1 ст.48 НК РФ С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! При купле-продаже недвижимости продавец оформляет доверенность на право оформления документов на покупателя, т.е. на меня. Имею ли я право продать от имени продавца дом своему мужу и будет ли возвращен подоходный налог с покупки моему мужу. Спасибо за ответ!
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! подскажите пожалуйста, я студента высшего учебного заведения, очной формы обучения. мне 21 год. мой отец записан в договоре как представитель студента и он же оплачивает обучение. соответственно он может получать налоговые выплаты. А если я вышла замуж и поменяла в институте фамилию, следовательно все справки и квитанции будут по новой фамилии, в этом случае он сможет так же получать налоговые выплаты или же нет? т.к. из-за замужества я не нахожусь больше на попечительстве родителей.
Налоговым законодательством РФ не предусмотрена возможность отказа в вычете на обучение ребенка, в связи с его вступлением в брак. Если все остальные условия позволяют получить вычет, Вам достаточно приложить к документам, свидетельство о рождении и о браке (копии). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день, Светлана! Помогите, пожалуйста, никто не может внятно ответить на следующий вопрос. Я зарабатываю посредством продажи собственных программ через интернет. Деньги приходят на америк.карту. Я хиву в России. Как мне платить налоги в США? И где вообще я должна их платить: там или в России? и сколько? каким образом?существует ли возможность как-то удаленно заплатить налоги в сша, поскольку нет возможности туда поехать....
Все зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом РФ. Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – ст. 207 НК РФ. В случае нахождения налогоплательщика в Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате получения дохода, такое лицо будет признаваться налоговым резидентом Российской Федерации и его доходы от источников в Российской Федерации подлежат налогообложению по ставке 13 процентов. Источник дохода в данном случае не важен – налоговые резиденты РФ уплачивают налог на доходы физических лиц как от источников в РФ, так и от источников за ее пределами - ст. 210 НК РФ. Если источник вашего дохода не удержал налог при его выплате – Вы обязаны сами задекларировать свой доход, путем подачи декларации 3НДФЛ и уплатить исчисленный на ее основании налог – ст. 228 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая Светлана Викторовна. Разъясните .Каким образом получить максимальный налоговый вычет за приобретенную квартиру в 2010г. в долевую собственность 1\2. Супруга вышла на пенсию и работает последний год. Все затраты на приобретение квартиры мои (первоначальный взнос, оплата кредита, процентов). Может ли супруга написать поручение или доверенность мне на внесение средств и оплату за квартиру? Чтобы возврат 13% вычета оформить на меня. Может есть какие-то разъяснения по этому поводу? Если переоформить квартиру из долевой собственности в совместную, то эта проблема решается, но останется ли у меня право на возврат 13% вычета? Документы на вычет еще не подавались. Может ли жена отказаться в мою пользу, даже если она уже получила компенсацию за 2010г.
В соответствии с абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при приобретении квартиры в общую долевую собственность супругами размер имущественного налогового вычета распределяется между ними в соответствии с их долями собственности. Таким образом, на сегодняшний день вычетом может каждый из Вас, пропорционально своей доле в квартире, распределить его по-другому не получится. Если, на момент подачи документов на вычет, квартира будет оформлена в совместную собственность, Вам достаточно написать заявление о распределении вычета в пропорции 0 и 100% в пользу супруга. На чье имя оформлены платежные документы – значения не имеет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Доброе утро! Отправила по почте налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2010г по старой форме 28 марта 2011г.В апреле случайно узнала, что декларацию вообще не приняли, когда пришла сдавать уточненку. Налоговики сейчас прислали акт камеральной проверки с выводами по поводу штрафа в размере 5%. Можно ли, в своем возражении в ИФНС сослаться на решение судей ВАС РФ от 28.07.2011г №ВАС-8096/11? в котором четко написано, что налоговики не имели право штрафовать за отсутствие декларации
Ваше право в возражениях на акты налоговых проверок ссылаться на любые нормативные и судебные акты. Однако, надо понимать, что судебный акт не является нормативным актом, и имеет юридическую силу только в отношении тех лиц, в отношении которых он принят. По Вашему вопросу - судебная практика, как правило, на стороне налоговых органов. Предоставление декларации по неустановленной форме - практически единственное основание отказа в ее приеме налоговыми органами - аб.1 п.4 ст. 80 НК РФ. Однако есть и несколько положительных решений. Они основаны на том, что ст. 119 НК РФ предусматривает ответственность только за нарушение срока представления декларации. Иные нарушения, в том числе представление по неустановленной форме, не образуют состава правонарушения, предусмотренного ст. 119 НК РФ. Вот данные решения: Определение ВАС РФ от 18.08.2008 N 9982/08, Постановления ФАС Дальневосточного округа от 07.04.2009 N Ф03-738/2009, ФАС Северо-Западного округа от 02.07.2008 N А05-11763/2007, ФАС Московского округа от 13.05.2008 N КА-А40/3887-08, ФАС Северо-Кавказского округа от 11.07.2007 N Ф08-4316/2007-1692А, ФАС Уральского округа от 04.08.2008 N Ф09-5524/08-С3, ФАС Восточно-Сибирского округа от 30.09.2008 N А19-2932/08-30-Ф02-4786/08, от 18.06.2008 N А19-1271/08-24-Ф02-2630/08, от 10.06.2008 N А19-17988/07-18-Ф02-2081/08, от 24.04.2008 N А19-16490/07-44-Ф02-1652/08, ФАС Центрального округа от 04.07.2008 N А23-439/08А-9-36. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Уважаемая Светлана Викторовна, я хотела бы получить комментарий к п.1 ст. 207 НК РФ и, в частности, к формулировке: «Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев». Если я продаю недвижимость в июле текущего года, а уезжаю на год за границу в декабре этого же года, то являюсь ли я налоговым резидентом РФ? С какого момента отсчитываются эти 12 месяцев я не совсем поняла. Заранее большое Вам спасибо!!
Пунктом 2 ст. 207 Кодекса предусмотрено, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В случае нахождения налогоплательщика в Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате получения дохода, такое лицо будет признаваться налоговым резидентом Российской Федерации и его доходы от источников в Российской Федерации подлежат обложению по ставке 13 процентов. Таким образом, статус резидента определяется исходя их срока, предшествующего дате получения дохода. (Письмо Минфина РФ от 25.05.2011 N 03-04-06/6-122). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Я являюсь гражданином РФ, имею прописку, и зарегистрирован как ИП с 2008 года (деятельность на территории РФ, упрощёнка, объект налогообложения - доходы, плачу налогов 6%). Собираюсь уехать за границу на срок более 183 дней, и таким образом потеряю статус налогового резидента РФ. Знаю, что в этом случае вырастает с 13% до 30% подоходный налог для физ. лиц. А что изменится для меня как для ИП? Смогу ли я продолжать платить 6% налогов? Спасибо.
Для Вас как индивидуального предпринимателя, ставка налога не изменится. Условия применения УСН перечислены с ст. 346.12 НК РФ. Такого условия, как длительность нахождения налогоплательщика на территории РФ, данной статьей не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Я 2004году купила акции Газпрома (1шт.-100руб) , 2010 году доля кол. акции перевела ООО Финам и сама начала совершать операции на рынке купли продажи акции.Вопрос: Как расчитывается налог? Необходимые документы для подтверждения о пукупке я предоставила.(договор купли-продажи, выписка со счета депо за 2004г. и за 2010г, поручение об исполнение с банка и расписка). Еще от меня что-то требуется? Заранее благодарна.
Расчет налога технически сложен и производится специалистами компаний, профессиональных участников РЦБ – доверительными управляющими, брокерами, они же перечисляют налог в бюджет, т.к. являются налоговыми агентами – п.18 ст. 214.1 НК РФ. По каждой операции с ценной бумагой определяется финансовый результат (разница между доходом от реализации ценной бумаги и расходами на приобретение, хранение и продажу), затем по совокупности операций с однородными ценными бумагами, определяется финансовый результат по итогам года. Если он положительный, то с него исчисляется и удерживается налог. Налогоплательщику, компанией брокером, выдается справка 2НДФЛ, где отражены результаты по каждому типу бумаг и сумма налога. Если брокером учтены не все затраты, произведенные налогоплательщиком, налогоплательщик вправе пересчитать налоги самостоятельно в декларации 3НДФЛ и вернуть переплату на свой расчетный счет. К декларации прилагаются документы, подтверждающие затраты. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я купил квартиру в этом месяце по ипотеке, хотел бы узнать как я могу вернуть налог, это первая моя покупка, но белая моя зарплата маленькая всего 7400, работаю с 2008 года, цена квартиры 1870000рублей. Спасибо большое.
Вы сможете воспользоваться вычетом не ранее периода, в котором у Вас появится право на вычет – появятся все необходимые для этого документы: http://nalogovmalo.ru/documents.php Соответственно, если все документы датированы 2011 годом и ранее, вычет предоставляется, начиная с доходов 2011 года. Подробнее о том как получить вычет, здесь: http://nalogovmalo.ru/new_apart.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день, подскажите пожалуйста, в июне 2011 года приобрели квартиру в долевую собственность по 1/2 с женой, 1800000р.внесли наличкой, 800000р. взыли ипотеку, с какой суммы могу получить налоговый вычет я и с какой моя жена, за какой период мы можем предотавить справку 2-НДФЛ (с 2004г. возможно или нет).
Вы сможете воспользоваться вычетом ранее периода, в котором у Вас появится право на вычет – появятся все необходимые для этого документы: http://nalogovmalo.ru/documents.php Соответственно, если все документы датированы 2011 годом и ранее, вычет предоставляется начиная с доходов 2011 года. Вычет супругам предоставляется соразмерно их доле в квартире, сумма вычета по объекту не должна превышать 2000000 рублей. Подробнее здесь: http://nalogovmalo.ru/niuans.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Можно ли продать землю если есть долг не уплачены налоги за нее
Можно, но обязанность уплатить налог за прошлые периоды, останется на Продавце, на просроченную задолженность будут начисляться пени. Если налог и пени не будут уплачены добровольно, задолженность будет взыскана налоговым органом в упрощенном судебном порядке (приказном) даже, если земля уже продана – ст.48 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В2004 году я приобрела здание для осуществления предпринимательской деятельности, на свое имя, как на физ.лицо. Налоги на имущество не приходили. В этом году пришла квитанция по налогу на имущество за 2008-10гг. Надо ли платить мне, как физ. лицу налог на имущество , если на данном объекте я осуществляю предпринимательскую деятельность?
Да нужно, плательщиками налогов на имущество физических лиц являются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения ст. 1 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1"О налогах на имущество физических лиц". Объектами налогообложения признаются следующие виды имущества: 1) жилой дом; 2) квартира; 3) комната; 4) дача; 5) гараж; 6) иное строение, помещение и сооружение; 7) доля в праве общей собственности на имущество, указанное в п. п. 1 - 6. - ст. 2 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1"О налогах на имущество физических лиц". С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Физическое лицо по договору купли-продажи приобрело не жилое помещение.Есть ли возможность получения имущественного вычета?Данное помещение в коммерческих целях не используется.
Нет, перечень объектов, по которым предоставляется вычет закрытый. Он может быть предоставлен на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них пп.1п.1 ст.220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая Светлана Викторовна, здравствуйте, такой вопрос: мною в банке был получен кредит под залог квартиры. Имею-ли я право на получение имущественного налогового вычета? Спасибо
Только если кредит был целевым – предоставлен для приобретения жилья (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), либо для рефинансирования кредита на строительство или приобретение жилья, а также земельных участков. Такие кредиты должны быть предоставлены банками, находящимися на территории РФ (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом, данный вычет предоставляется только по тому объекту, по которому был заявлен вычет в сумме расходов на жилье, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я в этом году покупаю квартиру, у меня есть муж и 2-х летний ребенок, я сейчас в декретном отпуске до 3-х лет. Имею ли я право получить налоговый вычет на купленную мной квартиру, допустим когда выйду на работу? Муж на вычеты претендовать не будет. Спасибо заранее.
Вы сможете воспользоваться вычетом с того года, когда у Вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13%, но не ранее периода, в котором у Вас появится право на вычет – будут на руках все необходимые для этого документы: http://nalogovmalo.ru/documents.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Скажите, пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет, если приобретаю долю в квартире у бывшей супруги? Налоговым вычетом ранее не пользовался, и в квартире собственниками остальных долей остаются наши дети. заранее благодарен.
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). Будет ли к взаимозависимым лицам отнесена бывшая супруга, будет решать суд – п.2 ст. 20 НК РФ (с 01.01.2012 года – ст. 105.1 НК РФ). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Ребенок ходит в частную школу. Плата за обучения производилась с моего ИП, в договоре со школой реквизиты и подписи мои и мужа. Может ли муж вернуть подоходный налог?
Если оплата обучения производилась из общих денежных средств супругов, то вычет может получить один из родителей, даже если договор оформлен на другого супруга. Такой вывод сделан судьями еще в 2006 году (Определение Верховного Суда РФ от 16.06.2006 N 48-В05-29). Однако, до сих пор налоговые отчаянно сопротивляются против предоставления таких вычетов. Возможно, Вам придется оспаривать отказ в вычете в судебном порядке. Очень рекомендуем обратиться с запросом в Минфин РФ для разъяснения ситуации, прежде чем подавать документы на вычет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Вопрос касается уплаты транспортного налога Согласно прописки я зарегистрирована в г.астрахани, но имеется регистрация в Москве, по которой поставлен на учет автомобиль. Вопрос в следующем по какому адресу придет уведомление об уплате транспортного налога? По временной регистрациив Москве, по которой поставлен автомобиль на учет или по прописке в Астрахани?
Уведомление может быть отправлено по месту жительства налогоплательщика заказным письмом – п.4 ст. 52 НК РФ. При этом, место жительства физического лица - это адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством РФ (п. 2 ст. 11 НК РФ), т.е. адрес его постоянной регистрации. И только по просьбе налогоплательщика, местом жительства налогоплательщика для целей налогового учета, может считаться временная регистрация (п. 2 ст. 11 НК РФ). Однако, во избежание ненужных претензий, лучше контролировать свои задолженности на сайте ФНС России в «личном кабинете» налогоплательщика. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В августе 2009 г. учредитель, которому принадлежала доля в размере 33% уставного капитала в ООО, уступил ее Обществу. Через 12 дней у Общества данная доля была куплена другим участником. Общество применяло УСН (доходы). Налоговый орган требует представление деклараций по "классике" за прошедшие 3 года, так как Общество "слетело" с УСН с момента регистрации изменений, связанных с продажей доли. Правомерно ли требование налогового органа?
Если после регистрации изменений, доля, принадлежащая участнику - другой организации, стала более 25%, то такое требование правомерно – пп.14 п.3 ст. 346.12 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

можно вносить плату за субаренду в кассу.если предприниматель не имеет расчетного счета
Безусловно, можно принимать наличные денежные средства в кассу, не забывая об условиях таких расчетов, регламентированных ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 27.07.2010) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт". С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

здравствуйте уважаемые юристы скажите пожалуйста как быть я являюсь ИП был прописан в Москве переехал в другой город там прописался и в трехдневный срок как положено по почте сообшил в 46 налоговую но пришл отказ в изменении регистрации как быть чтобы не платить штраф заранее спасибо
Если документы на регистрацию изменений были Вами своевременно поданы, но был отказ, по причине, например ошибки в сведениях, то никакого штрафа быть не должно, так как сроки были Вами соблюдены. Это в том случае, если письмо было отправлено в течение 3 дней - пп. "е" п. 2, п. 5 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", п. 6 ст. 6.1 НК РФ. Исправляйте ошибки и отправляйте заново заявление на внесение изменений в ЕГРИП. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день, я поступила в ВГПУ (государственный ВУЗ) на второе высшее образование, будут ли мне возвращать налоговый вычет за образование, если за первое тоже было платным и мне налог возвращали? Спасибо.
Социальные вычеты, в размерах предусмотренных ст. 219 НК РФ и при наличии документов, подтверждающих затраты могут предоставляться налогоплательщику сколько, угодно раз. Однократность установлена только для имущественного вычета, при покупке жилья. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Очень прошу ответить на вопрос;1.Каким налогообложением будет облагаться деятельность предпринимателя по продаже пластиковых окон, если он продает тольк изделия.2. Если у предпринимателя пластиковые окна будет устанавливать бригада (при этом с работниками заключены трудовые договоры).Спасибо.
По Вашему конкретному случаю, Вам лучше обратиться за очной консультацией. По общему правилу, при общей системе налогообложения ИП уплачивает следующие налоги: НДС, НДФЛ, фиксированные платежи в пенсионный фонд на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если у ИП есть сотрудники, за них также уплачиваются взносы на пенсионное и медицинское и социальное страхование. С их заработной платы и иных начислений, как правило, удерживается НДФЛ. При соблюдении условий, указанных в статье 346.12 НК РФ, ИП вправе работать на упрощенной системе налогообложения. В этом случае он платит УСН и фиксированные платежи в пенсионный фонд на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если у ИП есть сотрудники, за них также уплачиваются взносы на пенсионное и медицинское и социальное страхование. С их заработной платы и иных начислений, как правило, удерживается НДФЛ. Если ИП осуществляет один из видов деятельности, перечисленный в ст. 346.29 НК РФ, то вместо указанных выше налогов, он уплачивает Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), в случае если в его субъекте, принят соответствующий нормативный акт. При этом НДФЛ, НДС и УСН не платятся. Отчисления на сотрудников те же, что и в предыдущих случаях. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день, я хочу приобрести жилье, т. е 2 комнаты в общежитии, но дело в том что эти комнаты будут приобретаться в разное время с разницей в в 1-2 месяца, я собираюсь взять ипотечный кредит на приобретение жилья (сразу на две комнаты), мне 61 год. Ответьте пожалуйста на вопрос мне вернут подоходный налог за обе комнаты или только за одну, стоимость обоих 1300000 рублей. Спасибо
Вычет может быть использован налогоплательщиком только один раз. Повторное его предоставление не допускается (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). В случае приобретения нескольких объектов, по которым налогоплательщики могут заявить имущественный налоговый вычет, вычет предоставляется налогоплательщику по одному из приобретенных объектов по его выбору (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если налогоплательщик уже воспользовался вычетом при приобретении одного объекта имущества, то повторно получить вычет, в том числе и в связи с уплатой процентов по другому купленному объекту, нельзя. (Письма Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436, УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@, от 17.02.2010 N 20-14/4/016705@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

здравствуйте. купил недавно квартиру, сейчас делаю ремонт. могу ли я воспользоваться, после окончания ремонта,вычетом НДС на материалы для отделки и обустройства данного жилья и как это сделать. Спасибо
Расходы на достройку и отделку приобретенного дома (квартиры, комнаты, долей в них) принимаются к вычету, только если в договоре на приобретение этих объектов указано, что строительство по ним не завершено, и они передаются без отделки (абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Соответственно, при приобретении квартиры на вторичном рынке расходы на ее отделку учесть в составе вычета нельзя (Письма Минфина России от 25.01.2011 N 03-04-05/9-28, от 02.04.2010 N 03-04-05/10-161). Если у Вас квартира куплена на первичном рынке и передана Вам без отделки, такие расходы можно включить в состав имущественного вычета. Вычет заявляется в декларации 3НДФЛ, к которой прикладываются документы, подтверждающие расходы – чеки, накладные, акты и.т.д. Подробнее об этом здесь: http://nalogovmalo.ru/new_apart.php http://nalogovmalo.ru/documents.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

Здравствуйте!У меня такая ситуация: в 2009 году я за лечение зубов отдала 70 тыс.,и в тот же год на мне зарегестрирована продажа доли квартиры на сумму 290 тысяч рублей, подоходный налог от суммы продажи квартиры я уплатила!Когда я отдала документы на возврат 13 процентного вычета за лечение зубов, мне сказали. что я не верну ничего, потому что от продажи квартиры в тот же год получила доход в 290 тыс.Объясните пожалуйста, почему доход от продажи квартиры мешает мне вернуть вычет??
Социальный вычет на лечение, ст. 219 НК РФ, предоставляется налогоплательщику при предоставлении декларации 3НДФЛ и документов, подтверждающих расходы на лечение. В этой же декларации происходит расчет налога, который подлежит возврату из бюджета. Если у Вас был доход от продажи недвижимого имущества, с которого удержан налог, данные суммы также включаются в указанную декларацию. Если в социальном вычете Вам отказано, то такой отказ должен быть оформлен в виде решения об отказе в предоставлении вычета, составленном инспектором на основании камеральной проверки Вашей декларации. В данном решении должны быть указаны причины, по которым Вам отказано. Все устные отказы неправомерны и недействительны. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

хотим сдавать в аренду помещение под обувной магазин. обязательно ли открывать ип или можно это сделать как частное лицо. куда и какие проценты, отчисления буду платить (налоговая, пенсионный и т.п.) нужно ли регистрировать договор в регпалате? Спасибо.
Решение за Вами, Вы вправе сдавать помещение как физическое лицо и уплачивать при этом налог на доходы физических лиц по ставке 13% - п.1 ст.224 НК РФ. Более никаких выплат в бюджет в этом случае производить не требуется. Также Вы вправе зарегистрировать ИП на УСН, и уплачивать налог по ставке 6%. При этом, Ваши расходы вырастут на суммы фиксированных платежей на обязательное пенсионное и медицинское страхование и услуги бухгалтера по составлению отчетности в налоговую инспекцию и фонды. Договор аренды, заключенный на срок не менее года, подлежит обязательной государственной регистрации – ст. 651 ГК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

мы с мужем хотим купить домик в деревне у матери,можно ли будет в дальнейшим вернуть налог 13% со стоимости дома,дом стоит 2 милиона
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте,я с мужем приобрели квартиру в июне 2009 года, а в июле я вышла в декретный отпуск и нахожусь в отпуске по уходу за ребенком по сей день.квартиру мы оформили на меня при покупке, возникает вопрос могу ли я подать документы на получение налогового вычета и как будет расспределенно его получение в дальнейшем.
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ). Не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Соответственно, оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 24.06.2011 N 03-04-05/5-440, от 20.01.2011 N 03-04-05/9-19, ФНС России от 03.08.2009). Распределить вычет супруги могут и в том случае, когда право собственности на имущество оформлено только на одного из них (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 19.05.2011 N 03-04-05/1-362). Вычет может быть распределен между супругами в любой пропорции, в том числе в соотношении 100% и 0% (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 08.06.2011 N 03-04-05/1-405) . Если в какие либо периоды, при использовании вычета, у налогоплательщика отсутствуют доходы, облагаемые по 13%, использование вычета переносится на последующие годы, до полного его использования - абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Я учусь с сентября 2008г. по декабрь 2011г. на заочной форме в академии, договор оформлен на меня. Работала с марта 2010 г. по август 2011 г. Могу ли я получить вычет за все 3,5 года обучения (в данный момент не работаю)?
Вы можете получить вычет за те налоговые периоды (годы), в которые у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13% - п.1 ст.224 НК РФ. За те периоды, когда доходов не было, возвращать просто нечего, т.к. налог с Вас не удерживался. В Вашей ситуации, Вы можете вернуть налоги за 2010 и 2011 годы. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я хочу продать акции газпрома, приобритенные за ваучеры в 1993 году, нужно ли мне уплатить подоходний налог?
Да, при продаже акций, независимо от срока нахождения их в собственности налогоплательщика, возникает доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. При этом, уменьшить доход от продажи акций можно только на расходы, связанные с приобретением реализацией и хранением ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком указанных акций – ст. 214.1 НК РФ. При определении налоговой базы по НДФЛ при получении дохода от реализации ценных бумаг, приобретенных за приватизационные чеки (ваучеры), расходы на приобретение указанных ценных бумаг определяются исходя из их рыночной стоимости на дату продажи за ваучеры. При отсутствии рыночной стоимости акций приватизируемых предприятий расходы на их приобретение могут определяться исходя из номинальной стоимости ваучеров, переданных за эти акции, либо исходя из цены ваучеров, которая согласована сторонами договора о продаже акций за приватизационные чеки (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 06.08.2010 N 20-14/4/082876@). Пунктом 5 Указа Президента РФ от 14.08.1992 N 914 "О введении в действие системы приватизационных чеков в Российской Федерации" было установлено, что приватизационные чеки выпуска 1992 г. имеют номинальную стоимость в размере 10 000 руб. Все расчеты производятся с учетом деноминации. Да, при продаже акций, независимо от срока нахождения их в собственности налогоплательщика, возникает доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. При этом, уменьшить доход от продажи акций можно только на расходы, связанные с приобретением реализацией и хранением ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком указанных акций – ст. 214.1 НК РФ. При определении налоговой базы по НДФЛ при получении дохода от реализации ценных бумаг, приобретенных за приватизационные чеки (ваучеры), расходы на приобретение указанных ценных бумаг определяются исходя из их рыночной стоимости на дату продажи за ваучеры. При отсутствии рыночной стоимости акций приватизируемых предприятий расходы на их приобретение могут определяться исходя из номинальной стоимости ваучеров, переданных за эти акции, либо исходя из цены ваучеров, которая согласована сторонами договора о продаже акций за приватизационные чеки (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 06.08.2010 N 20-14/4/082876@). Пунктом 5 Указа Президента РФ от 14.08.1992 N 914 "О введении в действие системы приватизационных чеков в Российской Федерации" было установлено, что приватизационные чеки выпуска 1992 г. имеют номинальную стоимость в размере 10 000 руб. Все расчеты производятся с учетом деноминации. Да, при продаже акций, независимо от срока нахождения их в собственности налогоплательщика, возникает доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. При этом, уменьшить доход от продажи акций можно только на расходы, связанные с приобретением реализацией и хранением ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком указанных акций – ст. 214.1 НК РФ. При определении налоговой базы по НДФЛ при получении дохода от реализации ценных бумаг, приобретенных за приватизационные чеки (ваучеры), расходы на приобретение указанных ценных бумаг определяются исходя из их рыночной стоимости на дату продажи за ваучеры. При отсутствии рыночной стоимости акций приватизируемых предприятий расходы на их приобретение могут определяться исходя из номинальной стоимости ваучеров, переданных за эти акции, либо исходя из цены ваучеров, которая согласована сторонами договора о продаже акций за приватизационные чеки (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 06.08.2010 N 20-14/4/082876@). Пунктом 5 Указа Президента РФ от 14.08.1992 N 914 "О введении в действие системы приватизационных чеков в Российской Федерации" было установлено, что приватизационные чеки выпуска 1992 г. имеют номинальную стоимость в размере 10 000 руб. Все расчеты производятся с учетом деноминации. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Мне выставили транспортный налог за 3 года на машину, которая у меня фактически отсутствует (по этому поводу заведено уголовное дело). Я обращалась к участковому за справкой, о том, что машиной я уже 3 года не владею (обращалась устно), 2 - 3 месяца ждала ответа, ничего не добилась. Позвонила в налоговую, объяснила ситуацию, на что налоговая опять отправила меня за справкий в милицию. Я недавно слушала интервью с начальником налоговой, в котором она сказала, что граждане не обязаны бегать за подобными справками - это задача налоговой инспекции, наша налоговая мне в этом отказала. Решения я по данному вопросу не нашла, надеюсь на Вашу помощь. Заранее спасибо!
Пп.7 п.2 ст. 358 НК РФ предусматривает освобождение от налогообложения транспортных средств, находящихся в угоне, при наличии справки, выдаваемой органами МВД. При этом налогоплательщики представляют в налоговый орган документ, подтверждающий факт кражи данного транспортного средства. Таким образом, Вам необходимо обратиться за справкой в соответствующие органы, а затем предоставить ее в ИФНС. При этом рекомендуем приложить соответствующее заявление к данной справке, на копии заявления следует получить штамп принявшего сотрудника ИФНС. Точно также следует сделать и при обращении за справкой в органы МВД. При наличии документов, подтверждающих предоставление в государственные органы запросов, справок и.т.д. Вы всегда вправе обжаловать бездействие их сотрудников. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день. Занимаюсь оптовыми поставками ИП работает с НДС, хочу открыть розничный магазин, подскажите 1)могу ли я вести этот магазин отдельно (без оплаты НДС). 2)если да то какие заявления и куда нужно подать
Общий режим можно совмещать только с режимом ЕНВД и только в том случае, когда в Вашем регионе данный вид деятельности (розничная торговля) подлежит переводу на ЕНВД. В таком случае, если площадь торгового зала более 150 кв.м. – переход на уплату ЕНВД, является Вашей обязанностью, а не правом - пп. 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Ничего в данном случае никуда подавать не надо, кроме декларации по ЕНВД по истечении налогового периода - квартала. Применять УСН, одновременно с общей системой для различных видов деятельности нельзя. Для перехода на УСН, необходимо отвечать критериям, перечисленным в ст.346.12 НК РФ. Для начала применения УСН в налоговую подается заявление в порядке ст. 346.13 НК РФ. После перехода на УСН, общая система не применяется, соответственно НДС не платится. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Мне 52 года, офицер запаса, уволен с военной службы в запас по организационно-штатным мероприятиям. Общая продолжительность военной службы в календарном исчислении 15,5 лет, в льготном исчислении -25 лет. Получаю пенсию за выслугу лет по закону РФ 1993 года “О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, и их семей”. Подскажите, пожалуйста, положена ли мне льгота по освобождению от уплаты налога на имущество физических лиц (доля в квартире), как пенсионеру, получающему пенсию, назначенную в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
Льгот по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет для военных пенсионеров не предусмотрено. Также их нет и для обычных пенсионеров, инвалидов и других социально-незащищенных граждан. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Если таких расходов нет вы вправе воспользоваться вычетом в 1000000 рублей – ч.1 ст.220 НК РФ. В этом случае, налог будет рассчитываться с разницы, между продажной ценой и суммой в 1000000 рублей (для жилой недвижимости) или 250000 рублей (для иного имущества в т.ч. нежилой недвижимости). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ, социальными вычетами (учеба, лечение) Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена налоговая ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте! Являюсь ИП, нахожусь на общем режиме налогообложения. В настоящее время закупаю за границей оборудование, за которое при таможенном оформлении необходимо будет заплатить НДС. Возможно ли возместить сумму уплаченного на таможне НДС? Деятельности пока никакой нет. Впоследствии, в следующем году, данное оборудование будет использоваться в деятельности, облагаемой ЕНВД. В настоящий момент не являюсь плательщиком ЕНВД. Спасибо.
Плательщики ЕНВД не признаются плательщиками НДС в рамках деятельности, облагаемой ЕНВД, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации (ст. 346.26 НК РФ). По операциям, облагаемым ЕНВД, суммы "входного" НДС к вычету не принимаются, а учитываются в стоимости товаров (работ, услуг) (п. 2 ст. 170 НК РФ). Таким образом, если товары приобретены для деятельности облагаемой ЕНВД, принять уплаченный по ним НДС применимо к другим видам деятельности, в т.ч. облагаемых НДС нельзя. Также нельзя его принять к вычету и вернуть при отсутствии деятельности. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

в 1997 году приобретена квартира в совместную собственность на супругов. В декабре 2010 супруг умирает,в августе 2011 супруга оформила наследство. Согласно письма Минфина России от 20.08.2010 №03-04-05/7-479 "Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру". Разъясните пожалуйста до конца - должна ли она платить налог, если да, то сколько (квартира 170000р.) Очень жду ответа
Вы сами ответили на свой вопрос, и добавить тут нечего. Квартира, ранее находившаяся в совместной собственности, теперь находится в личной собственности супруги. Срок владения исчисляется с даты получения квартиры в собственность обеими супругами. Срок составляет более 3 лет. С 01 января 2009 года доходы налоговых резидентов РФ от продажи имущества, находившегося в собственности продавца более 3 лет, освобождены от налогообложения (пункт 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ). Декларация 3НДФЛ при продаже такого имущества – не подается (ст.228 Налогового Кодекса РФ). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

продала квартиру прошло почти 3 года не знала что надо платить 13% в налоговою а недавно оповестили и требуют заплатить всю сумму сразу или включат пения что делать продала за 1800000 подскажите как быть.
Прежде всего понять, какими вычетами Вы можете воспользоваться, чтобы снизить налог. Налог 13% с полной суммы практически никогда не возникает. Затем заполнить декларацию 3НДФЛ за соответствующий налоговый период и заплатить налог, если он действительно образуется. В этом случае, если на момент подачи декларации налог будет уже уплачен, штраф за неподачу декларации составит 1000 рублей ст. 119 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Если таких расходов нет вы вправе воспользоваться вычетом в 1000000 рублей – ч.1 ст.220 НК РФ. В этом случае, налог будет рассчитываться с разницы, между продажной ценой и суммой в 1000000 рублей (для жилой недвижимости) или 250000 рублей (для иного имущества в т.ч. нежилой недвижимости). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ, социальными вычетами (учеба, лечение) Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я на пенсии с 2008 года, оплатила налог на имущество, а в 2010 году приходит перерасчет за 2008 год, в связи с постановлением, пробую объяснить налоговой, что на момент перераасчета я находилась на пенсии ина меня, согласно закона перерасчет за 2008 год не производится.
Льгота по налогу на имущество предоставляется по заявлению налогоплательщика - ст.5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". До конца 2011 года Вы вправе подать заявление о перерасчете налога, начиная с 2008 года. К заявлению следует приложить копию пенсионного удостоверения. Без такого заявления, налоговые органы перерасчет не производят. Объяснять никому ничего не нужно, просто напишите заявление и сошлитесь на Письмо ФНС РФ от 10.05.2011 N ЗН-3-11/1656@. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, Светлана! Нужна Ваша консультация по вопросу покупки подержанного автомобиля государственной организацией (ГУП)у физического лица не являющегося предпринимателем. Во-первых, как я понимаю, по одному договору купли-продажи, мы можем произвести расчет с ф/л на сумму более 100000 рублей, т.к. ф/л не является предпринимателем. Во-вторых, кто должен платить НДФЛ, организация или физическое лицо, и нужен ли к договору акт приема автомобиля и в какой форме? Заранее благодарна за ответ.
В вашем случае, организация не является налоговым агентом и уплатить налог Ваш продавец должен самостоятельно – п.2 ст.226, ст.228 НК РФ. Ограничение сумм при наличных расчетах в данном случае не применяется, т.к. одна из сторон – физическое лицо. Акт приема передачи, по нашему мнению, необходим, прежде всего, для предотвращения взаимных претензий Продавца и Покупателя С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, Светлана Викторовна! Помогите пожалуйста. В 2010 году наша семья (я, муж и двое несовершеннолетних дочерей) приобрела в общую долевую собственность (каждому по ¼) дом с земельным участком. Я и муж в 2008 и 2009 годах воспользовались имущественным налоговым вычетом от приобретения квартиры. Решили воспользоваться вычетом на детей. Муж обратился в налоговую с заявлением предоставить вычет в текущем 2010 году. Налоговая приняла положительное решение и направила работодателю уведомление, в котором было указано предоставить вычет в размере 250000 рублей. На протяжении 6 месяцев 2010 года ему предоставили вычет. В июле 2011 года в нашей инспекции проводилась камеральная проверка и было выявлено, что по нашему случаю вычет был предоставлен незаконно. Это мы поняли из ваших консультаций. Дело в том, что инспекция никакого уведомления не прислала, а поступил звонок от специалиста, она устно уведомила нас о результатах проверки и сказала, что мы должны вернуть деньги в размере 32500. Сейчас нас интересует вопрос – обязаны ли мы возвращать данную сумму (ведь это не наша ошибка, а ошибка целой комиссии, которая не следит за своим законодательством)? И можно ли возвращать эти средства так же помесячно в течение года?
По устному заявлению инспектора Вы ничего возвращать не обязаны. Если налоговая инспекция считает, что Вы обязаны уплатить налог, Вам выставляется требование, по соответствующей форме – ст. 69 НК РФ. В требовании содержаться данные о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке уплаты налога, установленного законодательством о налогах и сборах, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком. Во всех случаях требование должно содержать подробные данные об основаниях взимания налога, а также ссылку на положения законодательства о налогах и сборах, которые устанавливают обязанность налогоплательщика уплатить налог – аб. 2 п.4 ст. 69 НК РФ. Данное требование, Вы всегда вправе оспорить. Налоговое законодательство допускает возможность предоставления рассрочку (отсрочку) платежа – п.4 ст. 21 НК РФ. Однако на практике получить ее достаточно сложно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Подскажите пожалуйста: наша организация занимается продажей угля,транспортные услуги покупаем у сторонней организации, при сдаче документов в бухгалтерии я запросила к актам выполненых работ копии путевых листов на что руководитель транспортной компании мне отказал сказав что это их внутренние документы.Как быть в такой ситуации?
Действительно, путевые листы – это документ внутреннего учета и его предоставление контрагенту – акт доброй воли, а не обязанность организации. Для подтверждения экономической обоснованности расходов, а также обоснованности вычета по НДС, Вы вправе требовать от контрагента учредительные документы, договор, счет-фактуру, акт выполненных работ, товарно-транспортную накладную. Остальные документы предоставляются транспортной компанией по желанию. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Я плачу 2 налога: енвд и усн( сдача в аренду торгового павильона). Могут ли мне предоставить налоговый вычет за покупку квартиры, приобретенной в собственность через ипотечное кредитование? Квартира оформлена на мое имя, т.к кредит я брала тоже на свое имя. Квартиру приобрала для совершеннолетней дочери. По ЕНВД не получу, а по УСН?
Имущественный вычет при покупке жилья – ч.2 ст. 220 НК РФ, можно использовать только применительно к доходам, облагаемым налогом на доходы физических лиц по ставке 13% - п.1 ст.224 НК РФ. Соответственно, уменьшить доходы, облагаемые по другим системам налогообложения – ЕНВД, УСН на сумму имущественного вычета нельзя. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Квартира находилась в собственности более 3-х лет. В 2005 году был заключен договор ренты, который в 2009 году по суду был расторгнут и право собствености вернулось прежнему владельцу. В 2011 году квартира будет продаваться. Будет ли освобождение по налогу, поскольку квартира ранее находилась в собвсвенности более 3-х лет? Заранее спасибо.
К сожалению, однозначно ответить на Ваш вопрос, не видя судебного решения, сложно. Если Суд признал договор ренты недействительным, то право собственности следует исчислять с 2005 года - п. 1 ст. 167 ГК РФ, Письмо Минфина России от 27.06.2011 N 03-04-05/7-450. Если же договор расторгнут по иным основаниям, право собственности следует исчислять с момента вступления решения Суда в законную силу (п. 1 ст. 209, ст. 210 ГПК РФ, Письмо Минфина России от 09.04.2010 N 03-04-05/10-181). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Доброго времени суток.Я работлав организции в 2010 году в декабре уволилась.Сейчас мне пришло уведомление с налоговой о необходимости предаставления декларации.Та организация в которой я работала совершила ошибку и якобы я им осталась должна 180 руб в налоговую. Как быть в такой ситуации? Заранее спасибо.
Если налоговый агент действительно ошибочно не удержал с Вас налог и впоследствии сообщил об этом в налоговые органы в порядке ст.230 и 226 НК РФ, налоговая инспекция вправе выставить требование на уплату налога непосредственно налогоплательщику. Также они вправе потребовать от Вас декларацию пп.4 п.1 ст.228 НК РФ. Прежде всего, обратитесь в свою организацию за справкой 2НДФЛ, в ней должна быть отражена сумма Вашей задолженности по НДФЛ. Если начисления отраженные в справке, по Вашему мнению, некорректны, Вы вправе предъявить свои претензии к работодателю в судебном порядке. Если все корректно и доход был Вами действительно получен, налог придется платить, т.к. уплата НДФЛ с зарплаты, является обязанностью работника, а не организации. Организация лишь обязана удержать налог, если такая возможность существует. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Подскажите,мама пенсионерка,работает - может она воспользоваться вычетом 13% от покупки квартиры. спасибо
Конечно может, если соблюдаются все условия и есть все документы. Подробнее здесь: http://nalogovmalo.ru/new_apart.php По документам здесь: http://nalogovmalo.ru/documents.php С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Уплатил НДФЛ в дальнейшем в течении пару месяцев сделки были признаны недействительными,есть решение суда вступившее в законную силу,как вернуть уплаченный налог? Спасибо
Вам следует подать уточненные налоговые декларации 3НДФЛ, за те периоды, за которые уплачен налог. Через 3 месяца Вы вправе подать заявление на возврат налога. Возврат излишне уплаченного налога, осуществляется на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца, со дня приема такого заявления п.6 ст. 78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Сейчас я продаю жилой дом за 2 200 000 рублей, который был приобретен по долям в разное время. У одной доли уже есть 3 года владения, а у второй еще нет. Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне будет платить налог с продажи 13%, если оформить куплю-продажу одним договором или на каждую долю оформить свой договор купли-продажи? Как лучше сдалать? Заранее спасибо!
Вне зависимости от способа оформления сделки, Вы обязаны уплатить налог только с доли, находящейся в собственности менее 3 лет. Доля, находящаяся в собственности более 3 лет не налогом на доходы физических лиц, не облагается - п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ, п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Если таких расходов нет вы вправе воспользоваться вычетом в 1000000 рублей – ч.1 ст.220 НК РФ. В этом случае, налог будет рассчитываться с разницы, между продажной ценой и суммой в 1000000 рублей (для жилой недвижимости) или 250000 рублей (для иного имущества в т.ч. нежилой недвижимости). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ, социальными вычетами (учеба, лечение) Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена налоговая ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. Также предупреждаем, что оформление одинаковых долей в имуществе, принадлежащего одному продавцу, по разной стоимости в зависимости от сроков владения – хорошо известная налоговым органам схема. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Наше предприятие отчитывается по УСН доходы. У Мы хотим продать нежилое помещение , которое находиться у нас в собственности. Вид деятельности у нас - сдача в аренду нежилого помещения Какие налоги мы должны заплатить после продажи и с какой суммы?
Вы обязаны включить доходы от реализации помещения в налоговую базу по УСН в тот период, когда произойдет фактическое получение денежных средств – п.1 ст.246.15 НК РФ. Соответственно в тот же период уплачивается и налог по ставке 6%. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. Мне пришло уведомление из налоговой инспекции, положительное решение о возврате 13 процентов с уплачнных процентов банку за ипотеку. Скажите пожалуйста через какой срок времени возврат денежных средств будут перечислены на счет? решение от 29.08.2011г. на сегодняшний момент времени деньги не перечислены.
Возврат излишне уплаченного налога, осуществляется на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца, со дня приема такого заявления п.6 ст. 78 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день!Светлана Викторовна, наша организация (ООО) собирается воспользоваться преимущественным правом выкупа муниципального имущества в рассрочку (на 5 лет). Подскажите,пожалуйста,после заключения договора купли-продажи и получения графика платежей,нам необходимо будет обратиться в регистрационную палату для регистрации права собственности на данное нежилое помещение,а в налоговую службу нужно сообщать о приобретении данного помещения,предоставлять какие-либо документы?И как будет правильно уплачивать сумму НДС?Так же в рассрочку?Или единовременно?Какие налоговые обязательства появятся у ООО в связи с данным приобретением?Наша организация находится на УСН,появится ли обязанность уплаты дополнительных налогов?Будем признательны,если получим от Вас ответ. Спасибо.
Налоговое законодательство не предусматривает обязанности налогоплательщика уведомлять налоговые органы о сделках с недвижимым имуществом, эта обязанность предусмотрена для регистрационных органов учета - (п.4 ст.85 НК РФ). Если при покупке недвижимости, Вы являетесь для Продавца налоговым агентом, т.е. перечисляете за него НДС в бюджет, то уплачиваете Вы его в соответствие с заключенным договором. В договоре вместе с графиком платежей должен быть отражен порядок перечисления НДС в бюджет. Налоговое законодательство не предусматривает обязанности налогового агента уплачивать НДС за счет собственных денежных средств. При нахождении на УСН, у Вас не должно возникнуть дополнительных налоговых обязательств, т.к. упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество организаций п.2 ст. 346,11 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте, скажите пожалуйста, можно ли воспользоваться второй раз вычетом за покупку квартиры, первый раз воспользовалась в 2003 году, в другом городе. Спасибо.
По мнению контролирующих органов, повторное получение вычета правомерно, только, если вычет Вам предоставлен на основании ранее действовавшего Закона N 1998-1 (Письма Минфина России от 14.12.2010 N 03-04-05/7-727, от 11.11.2010 N 03-04-05/7-664). Ограничение на предоставление повторного вычета, установленное пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в данном случае не применяется, т.к. право на имущественный вычет в соответствии с Налоговым кодексом РФ заявлено впервые. Такой позиции придерживается и Конституционный Суд РФ (Определение от 15.04.2008 N 311-О-О). В 2003 году, Налоговый Кодекс уже действовал, поэтому повторно Вам его не предоставят - пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Уважаемая, Светлана Викторовна! Помогите разобраться в следующем вопросе. Не резиденту РФ (гражданин Украины)принадлежит квартира в РФ менее з-х лет, при обмене квартиры в РФ на Украину, как взымаются налоги,что является базой налогообложения, есть ли льготы. Спасибо.
По общему правилу, налогоплательщики , не являющиеся налоговыми резидентами РФ, при реализации имущества, в т.ч. и по договору мены, уплачивают налог на доходы физических лиц по ставке 30% от суммы дохода (полной продажной стоимости имущества) п. 3 ст. 224 НК РФ. Никаких вычетов и льгот по данной ставке налога законодательством не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

У меня была переплата по ЕНВД в налоговой по месту осуществления предпринимательской деятельности. Я снялась с учета по месту деятельности,не написав письмо о возврате излишне уплаченных денежных средств.Может мне налоговая вернуть имеющуюся у них переплату.
Вы вправе вернуть существующую переплату по налогу в течение 3 лет – ст.78 НК РФ, для этого Вам необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением. Снятие с учета, не лишает Вас данного права. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте!Наша мама умерла 19.10.2008 и оставила нам с сестрой квартиру.В собственность мы её оформили 20.05.2011г.Сейчас мы решили её продать.У меня вопрос:с какой даты наступает владение:со дня смерти или со дня регистрации собственности?
При получении имущества по наследству – срок нахождения в собственности имущества исчисляется с даты смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письма УФНС России по г. Москве от 09.03.2010 N 20-14/4/023677, от 04.02.2010 N 20-14/011120@, от 14.04.2009 N 20-14/4/035446). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Что делать, если мы платили земельный налог и сдавали декларации в другую налоговую???? а подробнее - у нас арестовали счета налоговая, с которой мы никогда не работали,пусть она будет называться ИФНС4,мотивируя это тем, что мы не платим земельный налог и не сдаем декларации. Но у нас на руках свидетельство о гос регистрации земли в налоговой ИФНС1 от 08.02.2008, куда собственно мы платим. Так вот ИФНС4 говорит что у них обязательства с 02.06.2010, и мы им должны, и что изначально мы неправильно поставили на учет, так уже больше 3 лет прошло, а они только вспомнили, что это их земля, причем ни одного уведомления они не присылали.
Вам следует получить на руки Решение о приостановке операций по Вашим счетам и обжаловать его в вышестоящий налоговый орган и возможно, в суд п.3 ст. 138 НК РФ. Если у Вас есть свидетельство о регистрации в налоговом органе, платежные поручения и копии сданных деклараций, данное решение, скорее всего будет отменено вышестоящим органом еще до обращения в суд. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Я являюсь поручителем и кредитор перестал платить по своим обязательствам. Суд принял решение о коллективном возмещении суммы кредита с основного должика и поручителей. Каковы будут действия судебных приставов в отношении самого должника и в отношении поручителей. Расскажите порядок взимания долга с основного должника и поручителей.
Вопрос:Здравствуйте! Я являюсь поручителем и кредитор перестал платить по своим обязательствам. Суд принял решение о коллективном возмещении суммы кредита с основного должика и поручителей. Каковы будут действия судебных приставов в отношении самого должника и в отношении поручителей. Расскажите порядок взимания долга с основного должника и поручителей. Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru: Ваш вопрос лежит за пределами области налогового права. Исполнительное производство регламентируется Федеральным законом от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве". В соответствии с данным нормативным актом и работают приставы-исполнители. Соответственно к должнику, в случае, если решение суда не будет им добровольно исполнено, будут применены такие меры, принудительного исполнения как наложения взыскания на банковские счета должника, заработную плату, арест имущества должника и.т.д. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте,если Вас не затруднит,я хотел бы узнать,сколько объязан платить иностранный гражданин налога, и в пенсионный фонд,имея разрешение на работу,или это должен делать работодатель? Объясните пожалуйста,что к чему и сколько. Спасибо большое.
По своему правовому статусу иностранцы подразделяются на постоянно проживающих, временно проживающих и временно пребывающих (ст. ст. 2, 5, 6 и 8 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"). Однако застрахованными лицами являются только постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства. На их доходы, начисления производятся в том же порядке, что и для российских граждан по ставкам, предусмотренным Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" На выплаты работникам-иностранцам, временно пребывающим на территории Российской Федерации, начислять страховые взносы на ОПС не нужно ( пп.15 п.1 ст.9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). . Они застрахованными лицами не являются. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Мой сын проживает за границей и имеет иностранное гражданство. Если он оформит дарстную на свою долю в нашей квартире на меня или отца, то нужно ли будет нам платить налог?
Доходы от дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев в случае, если одаряемый и даритель являются близкими родственниками, облагаются налогом на доходы физических лиц (п. 18.1 ст. 217) . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В июне 2011г. мною был приобретен жилой дом стоимостью 7000000, в сентябре 2011г. данный дом я продаю за 7100000. Вопрос заключается в следующем: сама лично на налоговый учет занное недвижимое имущество я не ставила, могу ли я не ставить и не предоставлять декларации о покупке и продажи жилого дома.
Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru: Информация о построенных, покупаемых и продаваемых объектах недвижимости, а также их владельцах, в налоговых органах формируется на основании сведений, предоставляемых регистрационными органами и органами кадастрового учета (п.4 ст.85 НК РФ). Таким образом, налогоплательщик не обязан сообщать в налоговый орган о покупке недвижимости или самостоятельно ставить на учет построенные объекты – этим налоговые органы занимаются самостоятельно. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Если таких расходов нет вы вправе воспользоваться вычетом в 1000000 рублей – ч.1 ст.220 НК РФ. В этом случае, налог будет рассчитываться с разницы, между продажной ценой и суммой в 1000000 рублей (для жилой недвижимости) или 250000 рублей (для иного имущества). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ, социальными вычетами (учеба, лечение) Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена налоговая ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здравствуйте. В 2000 году написал заявление о вычете подоходного налога. Получал вычет в 2000 и 2001 году. Имею ли я право ещё раз на вычет подоходного налога, ведь заявление и документы у меня были приняты в 2000 году. Спасибо.
По мнению контролирующих органов, это правомерно, если вычет Вам предоставлен на основании ранее действовавшего Закона N 1998-1 (Письма Минфина России от 14.12.2010 N 03-04-05/7-727, от 11.11.2010 N 03-04-05/7-664). Ограничение на предоставление повторного вычета, установленное пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в данном случае не применяется, т.к. право на имущественный вычет в соответствии с Налоговым кодексом РФ заявлено впервые. Такой позиции придерживается и Конституционный Суд РФ (Определение от 15.04.2008 N 311-О-О). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Подскажите пожалуйста, где можно найти: Предприятие оплачивает обучение работников в высших и средних учебных заведениях можно ли вернуть деньги через налоговую. Где можно это прочитать и какие документы нужно предоставить?
Такие расходы предприятия в большинстве случаем можно учесть в целях исчисления налога на прибыль, пп.23 п.1 ст.264 НК РФ, также в большинстве случаев на данные доходы сотрудника не начисляется НДФЛ , п. 3 ст. 217 НК РФ и страховые взносы - пп.12 п.1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". Подробнее об этом, в указанных выше нормативных актах. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! В 2011 году мы с мужем приобрели 1 комнатную квартиру, решили собственность оформить на меня, т.к. я работаю, а муж на пенсии ( чтобы налоговый вычет получить мне). Деньги на счет застройщика платежным поручением перечислил муж (мне в то время было некогда). Смогу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет. Заранее спасибо
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ). Причем не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ). Следовательно, они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 24.06.2011 N 03-04-05/5-440, от 20.01.2011 N 03-04-05/9-19, ФНС России от 03.08.2009 N 3-5-04/1154@, УФНС России по г. Москве от 04.10.2010 N 20-14/4/103555, от 03.06.2010 N 20-14/4/058572). Распределить вычет, в том числе и в пропорции 0 и 100%, супруги могут и в том случае, когда право собственности на имущество оформлено только на одного из них (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 19.05.2011 N 03-04-05/1-362, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594 (п. 2), УФНС России по г. Москве от 29.09.2010 N 20-14/4/102166@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

В январе по договору купли продажи оформил на себя садовый участок и дом на нем, с тех пор налог не приходит. Позвонил в налоговую, мне сказали что у них нет сведений, просят меня прислать им все документы ИНН, свтдетельство о регистрации, данные бывшего владельца... Вопрос: Почему я должен это делать? Чья обязанность предоставлять данные в налоговую?
В соответствии с п.1 ст.5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" обязанность по расчету данного налога лежит на сотрудниках налогового органа, на основании сведений, предоставляемых регистрационными органами и органами кадастрового учета (п.4 ст.85 НК РФ). Таким образом, налогоплательщик не обязан сообщать в налоговый орган о покупке недвижимости и требовать расчета налога. Однако, на практике, налогоплательщиками приходится обращаться в налоговые органы за квитанциями на уплату. Во избежание необходимости уплаты пени за просрочку уплаты налога, Вам лучше письменно обратиться в ИФНС по месту регистрации недвижимости с требованием рассчитать налог и выслать Вам документы на его оплату. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

4 года назад я купил квартиру и никаких данных об этом в налоговую не подавал. В квартире не прописан. Никаких извещений об уплате налогов на имущество не получал. Нужно ли мне уведомлять ИФНС о моей собственности? Что мне грозит, если я этого не сделаю? Сколько мне придётся заплатить, если я это сделаю?
В соответствии с п.1 ст.5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" обязанность по расчету данного налога лежит на сотрудниках налогового органа, на основании сведений, предоставляемых регистрационными органами и органами кадастрового учета (п.4 ст.85 НК РФ). Таким образом, налогоплательщик не обязан сообщать в налоговый орган о покупке недвижимости и требовать расчета налога. Однако, на практике, налогоплательщиками приходится обращаться в налоговые органы за квитанциями на уплату. Во избежание необходимости уплаты пени за просрочку уплаты налога, Вам лучше письменно обратиться в ИФНС по месту регистрации недвижимости с требованием рассчитать налог и выслать Вам документы на его оплату. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

необходима объяснительная записка о нарушении сроков подачи заявления на 20 дней, в ФНС, по случаю изменения паспортных данных директора ООО(что нибудь веское пожалуйста,иначе штраф 5000 рублей)заранее спасибо.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 111 НК РФ исключающим вину обстоятельством является нахождение лица в момент совершения правонарушения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния. Освобождать от ответственности также могут и иные обстоятельства (пп. 4 п. 1 ст. 111 НК РФ). Однако Налоговый кодекс РФ не разъясняет, какие именно, т.е. оставляет решение этого вопроса на совести налогового инспектора. Существуют судебные решения, когда нахождение налогоплательщика или руководителя организации налогоплательщика на стационарном лечении, являлось основанием для такого освобождения. Постановление ФАС Дальневосточного округа от 27.04.2009 N Ф03-1568/2009 по делу N А73-13315/2008, Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 16.01.2007 N А19-16404/06-40-Ф02-7351/06-С1 по делу N А19-16404/06-40. А вот нахождение дома на больничном, даже по мнению суда не является обстоятельством, исключающим налоговую ответственность. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 09.08.2007 N А33-18932/06-Ф02-4995/07 по делу N А33-18932/06. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru

Добрый день, Светлана Викторовна! Мне хотелось бы узнать ответ на следующий вопрос: В 2008 году я приобрел в автосалоне машину за 765 тыс.р (договор и акт приема-передачи на руках и передан в налоговую), в 2010 ее продал за меньшую сумму. До 30 апреля подал декларацию 3-ндфл. А сейчас налоговая требует подтверждение оплаты, если не покажу - сказали буду платить налог. Является ли наличие платежек обязательным (у меня на руках платежки на часть суммы 165 тыс.р. из нужных 600 тыс.р.). Как быть если платежку на оставшуюся сумму достать не получается, автосалон отказывается дать справку на всю сумму? И что делать если часть оплаты была по безналу, письма о назначении платежа не сохранилось, показывать ли такую платежку? Подскажите пожалуйста что делать в такой ситуации. Заранее спасибо!
Налогоплательщик вправе не применять имущественный вычет, а уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с их получением. Такие расходы должны быть документально подтверждены. Это следует из абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (см. также Письма Минфина России от 26.05.2011 N 03-04-05/5-382, от 30.06.2010 N 03-04-05/7-367, УФНС России по г. Москве от 25.02.2011 N 20-14/4/17410). Таким образом, помимо декларации, необходимо представить документы, подтверждающие такие расходы – платежные поручения, чеки, расписки продавца (в случае покупки имущества у физлица). По мнению налоговых органов, договор купли-продажи, акт приема-передачи, а также товарная накладная не подтверждают уплату денежных средств. (Письмо УФНС России по г. Москве от 18.02.2011 N 20-14/4/15255@). В Вашем случае, если имеется платежное поручение на перечисление безналичных денежных средств за автомобиль, его несомненно следует представить в инспекцию. К сожалению, та часть суммы, которая не подтверждена документами, подтверждающими фактическую передачу денежных средств, будет исключена налоговыми органами из вычета. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Мой муж, гражданин Республики Беларусь, подал документы в Налоговую инспекцию г. Калининграда на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Муж является налоговым резидентом РФ, уплачивает НДФЛ 13%. Правомерны ли действия налоговой инспекции в лишении моего мужа в праве на получение имущественного вычета со ссылкой на отсутствие прописки на территрии РФ (имеется регистрация)?
Воспользоваться имущественным вычетом, связанным с покупкой квартиры на территории РФ вправе любой налогоплательщик, имеющий доходы, облагаемые по ставке 13% (п.1 ст. 224 НК РФ), если на руках у него имеются все документы, дающие право на вычет. Отказ в вычете налоговому резиденту на основании отсутствия прописки и при наличии регистрации неправомерен. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Собираюсь открыть ип для реализации растительного масла. Поставщик находится на украине, хотелось бы уточнить, какие налоги я заплачу за транспортировку товара(по жд), там есть лицензия, нужно ли мне делать еще и российскую лицензию? Заранее спасибо.
Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru При импорте товаров с территории Украины Вам придется уплатить таможенную пошлину и ввозной НДС. За перечнем документов, необходимых для ввоза продуктов Вам лучше обратиться в органы таможни www. customs.ru либо на сайтах компаний, производящих таможенное брокерское обслуживание. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Здраствуйте, открыли мы организацию в июне 2011года, говорят действует какая то программа возврат денежных средств в сумме 250 000 руб. как малое предприятите, так ли это? и что надо для этого,заране спасибо.
Ваш вопрос лежит за пределами налогового права. За информацией Вам следует обратиться сюда: http://www.mbm.ru/ С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В. Налоговая консультация www.nalogovmalo.ru.

Добрый день! Мы с мужем приобрели в мае 2011 года квартиру в совместную собственность по договору ипотеки, где муж выступал как Заемщик, а я как Созаемщик. В свидетельстве о собственности доли наши не определены. В 2006 году, до замужества, я приобретала квартиру в другом городе и использовала свое право на имущественный вычет. Муж это право не использовал. Имеет ли он право получить имущественный вычет с максимально допустимой суммы с 2 млн. рублей. Мы были в налоговой, что бы подать заявление на получение уведомления на имущественный вычет для возмещения по месту работы мужа, принесли весь пакет документов. Инспектор нам сказала, что муж имеет право на вычет только с 1 млн. рублей, т.к. квартира в совместной собственности. Мы документы не сдали. Решили проконсультироваться. Спасибо!
По данному вопросу есть две точки зрения. Согласно официальной позиции Минфина России если один из супругов ранее воспользовался имущественным вычетом, то второму супругу вычет может быть предоставлен в сумме не более половины установленного максимального размера имущественного вычета. При этом супруг, ранее получивший имущественный вычет, не может участвовать в распределении, поскольку оно осуществляется в рамках процедуры получения вычета, повторное предоставление которого в силу пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не допускается. (Письмо Минфина России от 27.01.2011 N 03-04-05/7-36, Письмо Минфина России от 08.06.2011 N 03-04-05/5-410) Однако ранее как Минфин России, так и налоговые органы придерживались другой точки зрения: имущественный вычет не может быть распределен в случае, когда один из супругов уже воспользовался таким вычетом ранее. Другому супругу вычет может быть предоставлен в размере половины всех понесенных расходов на приобретение жилого помещения, но не более 2000000 руб. Аналогичное мнение высказывала и ФНС России, отмечая, что, даже если один из совладельцев ранее использовал право на вычет, вычет в его пользу может быть распределен в размере 0 руб.( Письмо ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, Письмо Минфина России от 14.07.2008 N 03-04-05-01/24) Письмо Минфина России от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243 Сейчас на практике, вычет предоставляют в размере половины положенного вычета. Судебной практики пока по этому вопросу, как не странно, нет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Помогите пожалуйста. В 2010 году мы приобрели дом с земельным участком на всех членов семьи (я, муж и двое несовершеннолетних детей) - каждому по 1/4 доли. Так как мы с мужем ранее воспользовались имущественным вычетом при приобретении квартиры, муж в 2010 г. обратился в налоговую за иммущественным вычетом на детей (я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, дохода не имею). Налоговая приняла положительное решение и прислала ведомление работодателю, на основании которого была предоставлена льгота в том же 2010 году. В этом году в налоговой проводилась камеральная проверка, по результатам которой выяснилось, что мы не имели права на эту льготу. Требуют заплатить налог. Обязаны ли мы его платить ведь это не наша вина, что рабатники налоговой службы не следят за изменениями своего законодателства?!
Вопрос достаточно спорный и сложный. С одной стороны, вычет действительно предоставлен Вам неправомерно – повторное предоставление вычета не допускается абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) (Письма Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436, от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412, от 25.05.2010 N 03-04-05/9-288, ФНС России от 30.11.2009 N 3-5-04/1749, УФНС России по г. Москве от 08.09.2010 N 20-14/4/094703@, от 01.02.2010 N 20-12/4/009666@, Определение Верховного Суда РФ от 12.05.2010 N 31-В10-1 С другой стороны, действующим налоговым законодательством не предусмотрено внесение налоговым органом изменений, исправлений, дополнений в свои принятые решения, равно, как и отмена им собственного решения. В силу ст. ст. 101.2 и 140 НК РФ полномочиями по изменению решения налогового органа наделен только вышестоящий налоговый орган (вышестоящее должностное лицо) и только в рамках рассмотрения жалоб налогоплательщиков. Самостоятельно пересмотреть итоги проверки, вышестоящий налоговый орган вправе только при проведении повторной выездной проверки, в рамках осуществления контроля за нижестоящим налоговым органом (аб.3 пп.1 п.10 ст. 89 НК РФ). Однако, в Вашем случае речь идет о камеральной проверке. Ст. 88 НК РФ не предусматривает повторной камеральной проверки одной и той же декларации. Тот факт, что инспекция проверила представленную вами отчетность дважды, может выступить основанием для отмены решения, вынесенного по итогам второй камеральной проверки (Постановление ФАС Поволжского округа от 02.02.2010 N А12-10597/2009). Рекомендуем Вам потребовать с налоговой инспекции письменный акт, подтверждающий отмену решения налогового органа о предоставлении Вам вычета либо новое решение по первичной декларации об отказе в предоставлении вычета. Данный акт, а также составленное на его основании требование об уплате налога, Вы можете попытаться оспорить в суде. Однако, при всей незаконности подобных действий, существуют судебные акты, оставляющие в силе решения налоговиков, принятые в рамках повторных камеральных проверок – Постановление ФАС Уральского округа от 11.04.2007 N Ф09-1533/07-С3 по делу N А76-16845/06, от 14.09.2006 N Ф09-8217/06-С7 по делу N А71-213/06, ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.02.2007 N А19-19531/06-20-Ф02-65/07-С1 по делу N А19-19531/06-20. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Приобрели квартиру с женой в общую долевую собственность по 1/2. При оформлении налогового вычета с подоходного налога хотели всю сумму оформить на меня т.к. жена в настоящий момент не имеет дохода. Мне одобрили вычет с 1млн.руб., пропорционально доле. Могу ли я дополучить вычет с оставшегося 1млн. руб. при изменении права собственности на совместную, либо остается ли у меня возможность получить вычет с оставшегося 1млн. при новой покупке квартиры в будущем?
Действительно, в соответствии с абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при приобретении квартиры в общую долевую собственность супругами размер имущественного налогового вычета распределяется между ними в соответствии с их долями собственности. В настоящее время налоговики отказывают в получении оставшейся части вычета при переоформлении квартиры в совместную собственность. (Письмо Минфина РФ от 28.10.2010 N 03-04-05/7-650). При этом, использовать оставшуюся часть вычета по другому объекту также нельзя, т.к. право на вычет предоставляется только по одному объекту ( Письмо УФНС России по г. Москве от 25.02.2011 N 20-14/4/017446@). Таким образом, на сегодняшний день вычетом может воспользоваться только ваша супруга, когда будет иметь доходы, облагаемые по ставке 13%. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Доброго времени суток,пожалуйста, подскажите, получили уведомление о предоставлении вычето по ипотеке, написали заявление на перечисление вычета, нам сказали что в течение 2-х недель перечислят, но через 5 дей получили п почте письмо из налоговой, что у мужа имеется задолженность и поэтому вычет не перечислят.Указали сумму 1400 рублей, мы зашли на сайт в личный кабинет, а там сумма 850 руб.конечно же мы ее оплатим, но имеет ли право инспекция приостанавливть перечисление на основании наличия задолженности?и нльзя ли перечислить вычет за минусом имеющейся задолженности?с уважением, Виктория.
При наличии недоимки по другим налогам, налоговый орган самостоятельно производит перерасчет из суммы излишне уплаченного налога в счет недоимки – п.5 ст. 78 НК РФ. В этом случае, Вы вправе вернуть оставшуюся часть налога, после принятия налоговой соответствующего решения. Для возврата оставшейся части Вам придется подать новое заявление. Соответственно, для ускорения процесса проще погасить имеющуюся задолженность и вернут полную сумму налога, указанную в заявлении. Что, собственно Вам и было предложено сделать. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

может ли ИП получить налоговый вычет с покупки квартиры?
В силу п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих обложению НДФЛ, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в том числе и имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. Из этого следует, что имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков (как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей), подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, если индивидуальный предприниматель применяет ОСН он вправе воспользоваться имущественным вычетом при приобретении квартиры для личного пользования. Если все условия для применения имущественного вычета соблюдены, то ИП вправе воспользоваться вычетом, заявив его в декларации 3НДФЛ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Я являюсь собственником квартиры во Владивостоке (более 3х лет),но проживаю и зарегестрирована в Италии, во Вл-ке не зарегестрирована. Хочу продать кв-ру (в связи со смертью отца): в этом случае должна ли я выплачивать какой-либо налог? Спасибо заранее за ответ.
С 01 января 2009 года доходы от продажи имущества, находившегося в собственности продавца более 3 лет, освобождены от налогообложения (пункт 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ). Декларация 3НДФЛ при продаже такого имущества – не подается (ст.228 Налогового Кодекса РФ). Однако это правило не распространяется на продавцов имущества – налоговых резидентов иностранного государства. Такие продавцы платят налог 30% со всей суммы дохода и подают декларацию 3НДФЛ. Налоговые резиденты РФ - физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.1 ст. 207 НК РФ. Таким образом, если на момент получения денежных средств за квартиру Вы не получите статус налогового резидента РФ, налог составит 30% от стоимости квартиры. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Мама умерла 2 месяца назад. Мы еще не вступили в права наследования на дом и земельный участок для жилого строительства. Земельный участок был приватизирован 2 года тому назад и мы исправно платили налоги. Год назад начали приходить судебные приказы о том, что налог и пеня не оплачены. В налоговой инспекции нам сообщили, что задолженность по уплате земельного налога тянется с 2004г., а то, что было нами оплачено, пошло в счет погашения предыдущих задолженностей. И если мы не оплатим задолженности и пеня, нам не дадут справку об отсутствии задолженностей для нотариуса и мы не сможем вступить в права наследования. Правомочно ли взымание налогов за 2004-2007 гг., если уже истек срок давности и правомочно ли требование погасить долги до вступления в права наследования?
Налоговые обязательства прекращаются со смертью налогоплательщика – п.1 ст. 44 НК РФ. Исключение составляют транспортный, земельный налог и налог на имущество физических лиц. Обязанность уплаты в этом случае лежит на наследниках данного имущества – п.3 ст. 44 НК РФ. Таким образом, для оформления наследства Вам придется оплатить недоимку и пени. Действия налогового органа по погашению недоимок предыдущих периодов правомерны, т.к. сроки давности предусмотрены законодательством только для выставления требований п.1 ст. 70 НК РФ, принудительного взыскания налогов через суд (исковая давность) ст.196 ГК РФ и привлечения к налоговой ответственности ст. 113 НК РФ . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, я временно не работаю, но у меня лежат деньги на процентах в банке - могу ли я получить имущественнный налог с этих денег? Ведь банк перечисляет налоги с моих процентов.
Если у Вас есть доходы, облагаемые по ставке 13% и право на имущественные и социальные вычеты (покупка жилья – ст. 220 НК РФ, учеба, лечение ст. 219 НК РФ), то Вы можете на основании декларации 3НДФЛ, по окончании налогового периода, вернуть удержанные налоговым агентом (банком) , налоги. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я проживаю по временной прописке. С моей зарплаты снимается пождоходный налог 30% вместо 13%. могу ли я вернуть эту разницу и если могу то как? И вобще можно ли как либо уменьшить процент подоходного налога?
По всей видимости, Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, соответственно, уплачиваете налог по ставке 30% - п.3 ст. 224 НК РФ. Налоговые резиденты РФ - физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.1 ст. 207 НК РФ. Как только Вы получите статус резидента, т.е. наберете необходимое для этого количество дней, Вы вправе пересчитать налог по ставке 13%. Пересчет и возврат налога осуществляется налоговым органом по окончании налогового периода – года на основании декларации 3НДФЛ – п. 1.1 ст. 231 НК РФ. К декларации прикладываются документы, подтверждающие фактическое нахождение налогоплательщика на территории РФ положенное число дней. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Мой муж открыл кооператив из 14 чел.после подачи заявления на сколько учридителей(кооп.) будут отчисления в пенс. и соц.страх.?
В случае, если пайщики будут одновременно являться сотрудниками кооператива, т.е. им будет начисляться заработная плата, на эти выплаты будут начисляться и уплачиваться социальные взносы в соответствии с Законодательством РФ. Если же пайщики будут получать выплаты, связанные с распределением прибыли, то такие выплаты приравниваются к дивидендам и социальные взносы на них не начисляются. (Письма Минфина России от 24.06.2008 N 03-03-06/1/366, от 15.10.2004 N 03-05-01-04/43, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.04.2007 N 20-12/036014@(а)). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Подскажите пожалуйста если на моё имя открыто ИП так же я работаю в организации,числюсь за штатом,налоговая ставка НДФЛ применяема к начисленной зарплате по месту работы по прежнему будет 13% или нет? Спасибо.
Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то Ваша заработная плата будет облагаться по ставке 13% - п.1 ст. 224 НК РФ. Регистрация в качестве ИП на налогообложение доходов, не связанных с предпринимательской деятельностью не влияет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

ИП по выездной проверке выкинули часть расходов и доначислили доход -соответственно и НДФЛ,при оформлении имущественного вычета сумму этого НДФЛ налоговая не включает к возмещению ,заставили сдать уточненную декларацию без доначисленного НДФЛ,ссылаясь на то что доначисленные суммы не являются доходом и этот НДФЛ не подлежит возврату по имущественному вычету на пробретение квартиры.Так ли это и в каком законе или письме ифнс посмотреть
В силу п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих обложению НДФЛ, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в том числе и имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. Из этого следует, что имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков (как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей), подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, если индивидуальный предприниматель применяет ОСН он вправе воспользоваться имущественным вычетом при приобретении квартиры для личного пользования. Если все условия для применения имущественного вычета соблюдены, то ИП вправе воспользоваться вычетом, заявив его в корректирующей декларации 3НДФЛ, тем самым уменьшив недоимку. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. Подскажите пожайлуста, могу ли я получить налоговый вычет за учебу в высшем учебном учереждении в 2012 году за 2009 год или это надо сделать только в этом 2011 году? Спасибо.
Возврат налога производится за 3 предшествующих года п.7 ст. 78 НК РФ. Соответственно в 2012 году Вы можете вернуть налоги за 2009,2010, 2011 годы.

Здравствуйте! Подскажимте пожалуйста моя мама продала квартиру и обратилась в налоговую за вычетом. Ей сказали что в течении трех месяцев вычет будет произведен,дали ей квитанцию.После чего, они забыли отправить бумаги и это затянулось еще на месяц.Спустя месяц выесняется что они потеряли декларации попросив написать еще раз заявление,все данные они предоставили.Подскажите как все таки получить деньги??? Заранее спасибо, большое!
Если Ваша мама квартиру продала, как Вы пишите, то непонятно какие деньги вы хотите получить. Предоставление вычета и возврат налога производится при покупке жилья, а не при его продаже – ч.2 ст. 220 НК РФ . При продаже обычно происходит уплата налога в бюджет. По поводу декларации – если у Вас есть экземпляры декларации и заявления со штампом о приеме сотрудником инспекции – Вы вправе не предоставлять их повторно. Если Вами подано заявление о возврате налога и возврат не произведен в течение 30 дней, Вы вправе подать жалобу в вышестоящий налоговый орган на бездействие инспекции по возврату налога. Также вы можете обратиться непосредственно в суд. Как правило, после таких действий потерянные документы быстро находятся. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

26 мая 2011г. моя спруга подала декларацию на получение налогового вычета за 2010год. Проверка декларации в нашей налоговой инспекции составляет 3 месяца.Т.е 26 августа нужно предоставить № счета куда перевести деньги. В июле 2011г. она скоропостижно скончалась. Имеет ли право кто из родственников предоставить в налоговый орган документы (реквизиты счета) для перечисления причитающихся средств на ее счет в банке.
Налоговые органы отказывают в возврате налогов умершего лица. Основание отказа – прекращение налоговых обязательств налогоплательщика с его смертью – ст. 44 НК РФ. По мнению налоговиков, на налоговые отношения недопустимо распространение правил, предусмотренных гражданским законодательством, в т.ч. и правил наследования – п.3 ст. 2 ГК РФ, ст. 128 ГК РФ, ст. 1112 ГК РФ, Письмо ФНС РФ от 20.04.2006 N 04-2-02/330@. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в этом же году в украине гражданину России
Имущественный вычет в РФ предоставляется только при приобретении объектов, находящихся на территории РФ ч.2 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. Мы с мамой проживаем в частном доме,собственником евляется она, я только прописана. В этом году мы занимались рнмонтом дома,полностью сносили крышу и ставили новую. У меня вопрос -М
Нет, имущественный вычет предоставляется только при приобретении либо строительстве жилья ч.2 п. 220 НК РФ . Вычет по расходам на ремонт уже имеющегося жилья, законодательством не предусмотрен (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 04.05.2009 N 20-15/3/043262@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Уважаемая Светлана Викторовна!Я учусь на заочном отделение в институте,договор заключен с институтом со мной.Налоговая отказывается платить налоговый вычет,т.к за обучение платил мой брат.Но мы с ним заключили договор поручения так как я нахожусь в другом городе и платит он.Пытались поменять квитанцию в банке но они не меняют.Правомерные ли действия ИФНС.
Увы, контролирующие органы отказывают в предоставлении социального вычета по НДФЛ на том основании, что оплата обучения произведена третьим лицом (Письмо Минфина России от 31.03.2011 N 03-04-05/7-208). Исключение составляют случаи оплаты по доверенности. Для этого Вам необходимо предоставить ее в налоговый орган вместе с остальными документами, дающими право на получение вычета. Нотариальное заверение доверенности не требуется. Если налоговая упорствует, Вы вправе обратиться в суд. Вам в помощь - Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 10.03.2010 N 20-14/4/024732@. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно поступить:мы с мужем построили дом (в Липецком районе), внутри пока много недоделок, но его необходимо оформлять, чтобы подключить газ. Как правильно оформить на этом этапе, чтобы меньше платить налог как недостроенный дом или завершённое строение? Фактически готовность дома составляет 80%. За недостроенный дом надо платить? Заранее спасибо.
Начисление налога на имущество физических лиц производится с момента оформления объекта как жилой дом, квартира, комната, дача, гараж; доля в праве общей собственности на указанное имущество – ст. 2 Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Соответственно, с даты оформления объекта в качестве указанного имущества начинается начисление налога. Ставки налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения. Это значит, налог рассчитывается исходя из стоимости всего недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика. Чем больше стоимость, тем выше ставка налога. Конкретные ставки и льготы Вы можете узнать, обратившись к Закону о налоге на имущество физических лиц Вашего субъекта. Таким образом, размер налога будет зависеть от оценки Вашего дома, произведенной органами технической инвентаризации при оформлении дома, а также от инвентаризационной стоимости остального имущества, находящегося в Вашей собственности. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Мы с мужем купили квартиру, жили в г.Шарыпово Красноярского края, в октябре 2010 года переехали в г.Красноярск, возмещение по НДФЛ получали в Шарыпово, в этом году подали в Красноярске, справки 2-НДФЛ предоставили и с Шарыпово и с Красноярска, но почему то возмещение пришло только то что по справке в Красноярске, прошу разъяснить правомерно ли это. И можно попросить подкрепить законодательными ссылками на ответ моего вопроса. Заранее спасибо!
Если с момента подачи заявления на возврат налога прошло более 30 дней и от инспекции не получен мотивированный отказ в возврате указанной суммы, Вы вправе подать жалобу в вышестоящий налоговый орган на бездействие инспекции по возврату налога. Рекомендуем дождаться письменного ответа инспекции и далее обжаловать его в суде. В случае если возврат суммы излишне уплаченного налога осуществляется с нарушением месячного срока, на сумму излишне уплаченного налога начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику за каждый календарный день нарушения срока возврата согласно п. 10 ст. 78 НК РФ. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата. По смыслу данной статьи, налоговый орган, получив уведомление от казначейства о дате перечисления Вам денежных средств, обязан самостоятельно рассчитать причитающиеся Вам проценты и принять решение о перечислении их налогоплательщику. Однако, на практике требуется подать заявление в ИФНС о перечислении Вам процентов. Того же мнения придерживается и Минфин - Письмо Минфина РФ от 03.07.2009 N 03-02-08/59. Однако, следует знать, что возврат налога не будет Вам произведен, если Ваш работодатель фактически «забыл» перечислить его в бюджет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Купила квартиру за 100 тысяч рублей, расчет налога на имущество составил 3515,14р. инвентаризационная стоимость квартиры по письму налоговой 803406руб., почему так много?
Налоговой базой для расчета налога на имущество физических лиц является инвентаризационная стоимость имущества. Порядок расчета такой стоимости устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций по нормативно-правовому регулированию в сфере ведения государственного кадастра недвижимости, осуществления кадастрового учета и кадастровой деятельности – п.2 ст. 5 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 27.07.2010) "О налогах на имущество физических лиц". На вопрос о высоких ставках налогов к сожалению, ответить не можем. За ответом, Вам следует обратиться в соответствующие органы – Правительство РФ, Министерство Финансов РФ. Также Вы можете задать вопрос президенту РФ на соответствующих ресурсах. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Если я работала 2010 год на 2-х работах и предоставлю со всех справки 2-ндфл, суммируется ли моя з/п и подоходный налог для расчета возврата за обучение 3а 2010 год. Я посткпила в институт 09.2007 окончила 09.2011г.За какие годы я могу вернуть налог за обучение и можно ли мне обращаться в налоговую сразу же после получения диплома после 09.2011 или нужно ждать окончание 2011г.? Спасибо.
Возврат налога производится за 3 предшествующих года п.7 ст. 78 НК РФ. Соответственно в 2011 году Вы можете вернуть налоги за 2008,2009,2010 годы. За 2007 год права на возврат уже нет. За 2011 год, налог возвращается в 2012 году. При подаче декларации 3НДФЛ и заявлении в ней социального вычета, Вы вправе указать все доходы, налог по которым был удержан налоговым агентам и по которым Вам выданы справки 2НДФЛ. Поспешите с возвратом за 2008 год. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здраствуйте скажите можно ли получить подоходный налог с покупки дома.ЕСЛИ Дом купил сын у матери,договор купли продажи есть.
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, у меня вопрос по незавершенному строительству. Свидетельство о регистрации права мы получили в июле 2011 года готовность строения 30%, но расходы по строительству подтвержденные документально были раньше т.е. и в 2009, 2010. За какие годы я могу претендовать на имущественный вычет? За 2009-2011 или же за 2011-2013.
Право на вычет по квартире в строящемся доме возникает у налогоплательщика в то год, когда на руках у него появляются ВСЕ документы, дающие право на вычет - договор долевого участия (инвестиционный договор), акт приемки передачи квартиры в собственность, платежные документы. Соответственно с этого года и начинается возврат налога. Вернуть налоги за предыдущие годы нельзя, ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 24.05.2011 N 03-04-05/7-378, от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, УФНС России по г. Москве от 09.08.2010 N 20-14/4/083771. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

проблема состоит в том что пытаюсь вернуть 13 процентов по уплаченным мною процентам по ипотеке все документы в собраны, единственное то что чеки по уплате через банкомат не сохранились ( какие просто выгорели)все справки со сбербанка об уплаченных процентах и обшей сумме в налоговую предоставлены.в налоговой с меня чеки требуют, говорят что справки не достаточно, в банке говорят что справки должно быть достаточно других не даем. подскажите пожалуйста что в данной ситуации мне предпринять?
К сожалению, такая ситуация типична для Сбербанка. Единственным выходом в данной ситуации является предоставление в ИФНС оригинала банковской выписки с Вашего расчетного счета, где отражены движения денежных средств по уплате процентов. Отказать в выдаче такой выписки банк не вправе. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

с 1998 года я зарегистрирована ИП 20 октября 2005 подала заявление на УСН - налоговая выдала уведомление на применение УСН, 21 октября 2005 подала заявление на снятие с учета а 27 октября 2005 подала вновь заявление на регистрацию нужно было добавить еще один вид деятельности новое заявление на УСН не подавала - налоговая сейчас предъявляет что я должна была отчитываться по ОСНО правомерно ли это разве не то уведомление не действительно? если есть арбитражная практика то подскажите какая? заранее благодарна.
При новой регистрации Вам присваивается новый ОГРНИП и делается новая запись в реестре. (Постановление Правительства РФ от 16.10.2003 N 630 "О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в Постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 и 439") . Все заявления, связанные с прошлой деятельностью ИП, теряют силу. Соответственно, Вам следовало подать новое заявление на применение УСН. Если же прекращения деятельности не было, а просто было внесение изменений, связанные с добавлением ОКВЭД, то заявление на УСН действительно. Однако, судя по тому, что с момента описанной Вами ситуации прошло 6 лет и все это время вы отчитывались и уплачивали налог по УСН, у Вас есть основание для спора с ИФНС, так как все это время отчетность и налоги ими принимались и учитывались. Существует арбитражная практика в пользу налогоплательщика, например - Постановление ФАС Московского округа от 29.12.2008 N КА-А41/12325-08 С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, у меня следующий вопрос: обязан ли инспектор ИФНС при принятии бухгалтерской отчетности ставить штамп о приеме на ф.2, и если нет, где это отражено в законодательстве, т.к. ЦБРФ считает, что отсутствие штампа на ф.2 является свидетельством о не принятии отчетности налоговым органом? Спасибо
Да обязан. В соответствии с действующим регламентом, отдел работы с налогоплательщиками осуществляет прием от налогоплательщиков - организаций и физических лиц всех видов документов, относящихся к компетенции налоговых органов. На втором экземпляре представленных документов сотрудник отдела работы с налогоплательщиками проставляет по просьбе налогоплательщика отметку о принятии и дату представления заявления. (Приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/444@ "Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами") С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Моему брату приходят письма из областн.администрации.Якобы он являясь ИП заключил договор на аренду помещения. Брат утверждает,что не оформлялся как ИП и не припоминает, чтобы подписывал какой-либо договор об аренде помещения. Но в то время он помогал оформлять землю для автостоянки в этом районе Ленобласти. Может ли администрация обязать по суду оплачивать аренду ларька только на основании известных по любой базе данных паспортных данных?
Нет, конечно, не может. Должен быть заключен договор аренды, с указанием данных ИП на основании ЕГРИП. Проверить наличие регистрации ИП очень просто. Достаточно, на основании паспортных данных сделать запрос в ИФНС по месту регистрации Вашего брата. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

как перевести участок земли находящийся в частной собственности фирмы,где я являюсь учредителем в одном лице, на себя как физ. лицо.
Ваш вопрос требует очной консультации, т.к. вывод активов юридического лица – вопрос достаточно сложный и индивидуальный . Существует множество нюансов, которые следует учитывать , в частности – виды деятельности юр.лица, место осуществления деятельности и.т.д. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Скажите,пожалуйста,надо ли в налоговую инспекцию предоставлять документы о том, откуда взяты деньги на покупку? например, при ситуации,что мы занимаем у подственников? Спасибо заранее
Контроль за крупными расходами и происхождением денежных средств граждан, отменен в 2004 году. Поэтому подавать декларацию и платить налог, Вы будете только при продаже имущества. Исключение – особые категории государственных служащих - ст. 8 Федерального закона от 25.12.2008 N 273-ФЗ"О противодействии коррупции". С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте.Нужно ли подавать налоговую декларация при продаже автомобиля,который находился во владении более 3-х лет?Спасибо.
Если продаваемое имущество находится в собственности продавца более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ и не декларируются – ст228 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

используется ли ИНН для контроля доходов и деятельности рядовых граждан?
Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных настоящим Налоговым Кодексом – ч.2 п.1 ст. 82 НК РФ. Получение Вами ИНН нет, на возможность применить к Вам методы налогового контроля не влияет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. Хочу покупать 3-х комнатную квартиру у отца, деньги ему буду отдавать налом. Смогу ли я получить налоговый вычет при приобретениии имущества? В налоговой мне сказали, что я смогу получить вычет только если факт передачи денег, будет подтверждён документально т. е. справка с банка о переводе денег на счёт. Квартира находится в Мурманской обл.
Возможен отказ в имущественном вычете, а соответственно и в возврате налога. Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, хотим с мужем купить квартиру в СПб с использованием средств полученных за рождение второго ребенка. Можем ли мы рассчитывать на получение имущественного налогового вычета?
Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств капитала. При этом в соответствии с п. 34 ст. 217 Кодекса сами средства материнского капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц. Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть Вам представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского капитала. (Письмо Минфина РФ от 05.10.2010 N 03-04-05/9-593) С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я приобрела квартиру по ипотечному кредиту и подала декларацию о возврате подоходного налога, но налоговы инспекция мне отказала в возврате на основании того, что мой работодатель удерживал с моей з/п подоходный налог,а в бюджет его не перечислял.В данный момент работодатель является банкротом и в бюджет однозначно ничего перечислять не будет.Как мне вернуть подоходный налог??
Ответ: Налоговая инспекция не вправе отказать Вам в праве на вычет, на основании неуплаты налога работодателем, так что решение о вычете у Вас скорее всего положительное. Проблемы действительно возникают при попытке фактически вернуть деньги на счет. Дело в том, что статья 78 НК РФ, позволяющая вернуть налог, предполагает возврат фактически уплаченного налога. В Вашем же случае такой уплаты не было. Вам остается только перенести неиспользованный вычет (в т.ч. и по процентам) на следующий налоговый период и возвращать налоги у нового работодателя. При грамотном составлении декларации 3НДФЛ , вычет не потеряется, а просто будет перенесен на следующий год. А вот если Вам отказано именно в праве на вычет, такой отказ неправомерен и его необходимо обжаловать. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Чем необходимо пользоваться ИП УСН 6% (мебельное производство) при работе с наличкой в магазине мебели. Кассовым аппаратом или БСО. Что лучше и выгоднее? Спасибо.
Безусловно, выгоднее пользоваться БСО, т.к. покупка и обслуживание кассового аппарата весьма затратна. Все бланки строгой отчетности делятся на две группы: те, которые утверждены федеральными органами власти, имеющими полномочия по утверждению бланков документов, используемых при оказании услуг населению, и разработанные компаниями самостоятельно. Самостоятельно разработанный БСО должен содержать следующие реквизиты: Самостоятельно разработанный БСО должен содержать следующие реквизиты: - наименование бланка, его шестизначный номер и серию; - указание наименования и организационно-правовой формы организации ; - местонахождение организации (юридический адрес); - ИНН организации; - вид услуги и ее стоимость; - сумму оплаты и дату расчета и заполнения бланка, а также должность, Ф.И.О. и подпись сотрудника. На бланке ставится печать организации. Отсутствие хотя бы одного из перечисленных реквизитов сделает бланк недействительным. А неверное оформление БСО приравнивается к неприменению кассового аппарата и наказывается штрафами. (Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 N 359 (ред. от 14.02.2009) "О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники", Информационное письмо Минфина РФ от 22.08.2008 "О порядке утверждения форм бланков строгой отчетности" С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день!! У меня такой вопрос, я прописан по паспорту в Московской области, а живу и работаю в Республике Дагестан. Хотелось бы узнать какие налоги я уплачиваю в бюджет Московской области, а какие остаются здесь по месту жительства? Заранее благодарен!!!
Уплата всех налогов, за исключением транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц, происходит по месту Вашей официальной регистрации - ст 83 НК РФ. Оплата имущественных налогов - налогf на имущество физических лиц и земельного налога - по месту нахождения недвижимости или земельного участка. Оплата транспортного налога - по месту регистрации транспортного средства. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

При продаже квартиры, находившейся менее 3-х лет в долевой собственности с ребенком, реэлтерская фирма не поставила меня в известность, что я попадаю под налог. К возражениям по акту камеральной проверки я предоставила расписку о фактической стоимости квартиры, которая превышает продажную. ИФНС сочла ее не достаточным доказательством, поскольку есть подписанный и зарегистрированный договор. Что Вы порекомендуете в такой ситуации? Спасибо...
К сожалению, без анализа Ваших документов, что-либо комментировать сложно. Такой анализ мы производим только на очной консультации. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. В любом случае, Вам надо дождаться Решения по Акту проверки и основанного на нем, требования на уплату налога – только данные документы можно попытаться оспорить. Для общения с налоговыми органами, рекомендуем привлечь специалиста по вопросам налогообложения. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. В моем случае происходит обмен 4-х комнатной квартиры (в собственности больше 3-х лет) на 1-ку и 2-ку (в собственности менее 3-х лет). Можно ли указать в договоре мены цену квартир 990 000 руб. (4-ка=1-ка+2-ка=990 000 руб.)? Я имею в виду, что при данной мене материальной выгоды у сторон не возникает. Могут ли возникнуть проблемы с налоговой в будущем у собственника 1-ки и 2-ки? Спасибо
Точный расчет налога, а также анализ последствий применения схем, предусматривающих занижение сумм сделки при продаже недвижимого имущества, мы производим только на очной консультации. Предупреждаем Вас, что данная схема хорошо известна налоговым и правоохранительным органам. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. Мера уголовной ответственности - штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года. В случае, если сумма налога менее 600000 рублей – налоговая ответственность – штраф до 40% от суммы неуплаченного налога – ст. 122 НК РФ. Также с Вас будет взыскана собственно недоимка по налогу, а также пени. Взыскание налога происходит по решению суда – в упрощенном порядке (судебный приказ) а затем – через службу судебных исполнителей. При передаче имущества по договору мены, налоговые обязательства сторон идентичны налоговым обязательствам сторон в договоре купли-продажи. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! В декабре 2010года я приобрела квартиру по договору инвестирования с черновой отделкой за 1 700 000 рублей. Сделала ремонт и в июле 2011г. оформила прво собственности в Управлении Росреестра, а в августе 2011г. продала эту квартиру за 2 030 000 рублей. Есть документы, подтверждающие затраты на ремонт на сумму 330 000 рублей. Налоговый вычет я не получала. Скажите, пожалуйста, должна ли я в данной ситуации уплачивать налог с продажи вквартиры? Заранее спасибо!
Вопрос:Добрый день! В декабре 2010года я приобрела квартиру по договору инвестирования с черновой отделкой за 1 700 000 рублей. Сделала ремонт и в июле 2011г. оформила прво собственности в Управлении Росреестра, а в августе 2011г. продала эту квартиру за 2 030 000 рублей. Есть документы, подтверждающие затраты на ремонт на сумму 330 000 рублей. Налоговый вычет я не получала. Скажите, пожалуйста, должна ли я в данной ситуации уплачивать налог с продажи вквартиры? Заранее спасибо! Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru Ответ: Вами был получен доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, Светлана Викторовна! Хотела бы проконсультироваться с Вами по поводу режимов н/о. Существует предприятие - ООО на ОСНО, и ИП на УСНО, деятельность обоих выращивание с/х культур и продукции мясного и молочного направления.Есть задумка организовать минипекарню,начать печь хлеб, а также открыть кафе (кафетерий,и т.п.) или магазин, или оба друг за другом, и реализовывать через данные каналы нашу с/х продукцию,хлеб в том числе. Вопрос заключается в выборе того или иного режима н/о. При каком предприятии организовать минипекарню (при ИП с УСНО или при ООО с ОСНО)?под какой режим н/о выгоднее подвести кафе и магазин в этом случае; в частности интересуют моменты, касающиеся НДС?ЕНВД, УСНО, или ОСНО?как быть если ЕНВД отменят с 14 года? Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру.Заранее выражаю ВАМ благодарность!
Ваш вопрос требует очной консультации, т.к. выбор системы налогообложения для бизнеса – вопрос достаточно сложный и индивидуальный . Существует множество нюансов, которые следует учитывать , в частности – виды деятельности, место осуществления деятельности, состав покупателей и поставщиков продукции и.т.п. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

ИП доначислили по акту выездной проверки НДФЛ, предоставляется ли имущественный вычет на приобретение жилья на данную сумму
В силу п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих обложению НДФЛ, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в том числе и имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. Из этого следует, что имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщиков (как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей), подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, если индивидуальный предприниматель применяет ОСН он вправе воспользоваться имущественным вычетом при приобретении квартиры для личного пользования. Если все условия для применения имущественного вычета соблюдены, то ИП вправе воспользоваться вычетом, заявив его в корректирующей декларации Если все условия для применения имущественного вычета соблюдены, то ИП вправе воспользоваться вычетом, заявив его в корректирующей декларации 3НДФЛ, тем самым уменьшив недоимку. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Квартира приватизирована в 2011 году 1/2 на несовершеннолетнего сына+1/2 на взрослого человека.Продали квартиру в 2011 году за 7000000 и тут же приобрели новую за 7200000 на тех же лиц 2/3 на несовершеннолетнего сына+1/3 на взрослого человека. Какой налог в этом случае мы заплатим? Есть ли какие- то льготы для несовершеннолетних? Заранее благодарна
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ: Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку квартиры, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже данной квартиры. Если расходов нет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетов в 1000000 рублей (соразмерно доле) – ч.1 ст.220 НК РФ. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой либо вычетом в 1000000 рублей (соразмерно доле). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. Занижение суммы сделки с целью уменьшения ее суммы – хорошо известная проверяющим органам схема. Ее использование может повлечь за собой налоговую и уголовную ответственность. Налоговое законодательство не предусматривает каких- либо льгот для несовершеннолетних налогоплательщиков. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

При продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет я получил доход 1,5 миллиона рублей. Скажите если я куплю автомобиль на такую же сумму (или большую) позволит ли мне это не платить подоходный налог?
Вами был получен доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. То, как Вы в дальнейшем распорядились своим доходом, на обязанность задекларировать доход и уплатить налог, не влияет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

я как физическое лицо приобрел в 2011 году объект недвижимости( не жилье) по цене 2 млн.руб и продал его в 2011г. по цене 2 млн.руб с какой суммы я должен заплатить НДФЛ
Вами был получен доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Хочу приобрести квартиру в собственность.Есть двое несовершеннолетних детей.Если будут определены доли на каждого при покупке,то я смогу воспользоваться вычетом только по своей доле или за детей тоже?
Родители, имеющие несовершеннолетних детей, как правило, расходуют собственные средства на приобретение квартиры в общую с детьми долевую собственность. В таком случае они вправе применить имущественный вычет в соответствии с фактически произведенными расходами без распределения по долям, т.е. в полном объеме. Разумеется, в пределах общего размера вычета. К такому выводу пришел Конституционный Суд РФ в Постановлении от 13.03.2008 N 5-П (см. также Письма Минфина России от 28.09.2010 N 03-04-05/9-568, от 26.08.2010 N 03-04-05/9-499, от 21.04.2010 N 03-04-05/9-215, ФНС России от 26.11.2009 N 3-5-04/1737, УФНС России по г. Москве от 10.03.2010 N 20-14/024709, от 15.02.2010 N 20-14/4/015150@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если я не буду платить подоходный налог с любой какой-нибудь продажи, что за зто мне будет. Какие законы я нарушу. И почему я его должен платить, для какой цели?
Вопрос:Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если я не буду платить подоходный налог с любой какой-нибудь продажи, что за зто мне будет. Какие законы я нарушу. И почему я его должен платить, для какой цели? Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. Мера уголовной ответственности - штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года. В случае, если сумма налога менее 600000 рублей – налоговая ответственность – штраф до 40% от суммы неуплаченного налога – ст. 122 НК РФ. Также с Вас будет взыскана собственно недоимка по налогу, а также пени. Взыскание налога происходит по решению суда – в упрощенном порядке (судебный приказ) а затем – через службу судебных исполнителей. На вопрос – зачем платить налоги, и на какие цели они идут, к сожалению, ответить не можем. За ответом, Вам следует обратиться в соответствующие органы – Правительство РФ, Министерство Финансов РФ. Также Вы можете задать вопрос президенту РФ на соответствующих ресурсах. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. Я ИП (на ЕНВД), хочу взять в аренду помещение под розничную торговлю товарами народного потребления. Часть площади планирую сделать складской, а часть выделить под торговлю (разделителем этих двух частей будут витрины). Мой арендодатель может сдать мне это помещение исключительно только как складское. Подскажите пожалуйста как мне выделить торговую площадь (вообще возможно ли это?) и что нужно сделать? Как отчитываться в данной ситуации перед налоговой? Заранее спасибо за ответ
Торговая площадь – место где производится обслуживание покупателей. Согласно ст. 346.27 НК РФ, и письму Минфина России от 17.09.2010 N 03-11-11/246: К площади торгового зала не относится (ст. 346.27 НК РФ): - площадь подсобных, административно-бытовых помещений; - площадь помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей. Соответственно, место, где выставлен товар и куда имеют доступ покупатели – торговая площадь, пропорционально которой производится расчет ЕНВД. Размер торговой площади рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно. Вы вправе приложить план помещения с выделенной в нем торговой площадью к декларации по ЕНВД. То, что в договоре помещение поименовано как складское не освобождает Вас от уплаты ЕНВД, если в нем ведется розничная торговля. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, Светлана Викторовна! Проконсультируйте пожалуйста по следующему вопросу: в 2011 году купила дорогостоящую квартиру за наличный расчет, необходимо ли мне подавать декларацию о доходах и объяснять происхождение средств на покупку недвижимости? Спасибо.
Контроль за крупными расходами граждан отменен в 2004 году. Поэтому подавать декларацию и платить налог, Вы будете только при продаже данной квартиры. Вы можете воспользоваться вычетом, связанным с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ и вернуть налоги, удержанные с Вас Вашим работодателем. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! В августе 2008 года купил квартиру в одном городе и в начале 2009 года подал в налоговую на возврат налога с покупки квартиры. В 2010 и 2011 году продолжил возвращать налог. К данному времени уже вернул 60 тыс. руб. из возможных 260 тыс. руб. (т.е. остается получить еще 200 тыс. руб.). Собираюсь продать эту квартиру в сентябре-октябре 2011 года и купить квартиру в другом городе. Имею ли я право продолжить получать возврат налога (оставшиеся 200 тыс. руб.), если эта квартира будет продана, а новая куплена в другом городе? Если да, то куда мне нужно будет теперь подавать документы в налоговую по старой или новой квартире? Спасибо!
Если налогоплательщик уже воспользовался вычетом при приобретении одного объекта имущества, то повторно получить вычет по другому купленному объекту он не вправе - ст. 220 НК РФ . Вы можете продолжить получать вычет по старой квартире, даже если она будет продана. Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 31.12.2010 N 20-14/4/138478@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я продаю дом и земельный участок под ним.Земля в собственности более 3 лет, а дом приобретался в 2007 году, но в ноябре 2008 года была перерегистрация в связи с изменением площади дома и сейчас он зарегистрирован ,как объект незавершенного строительства.Скажите, пожалуйста,как я буду платить налог?
Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru: Доходы от продажи земельного участка, т.к. он находится в собственности более 3 лет, освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ и не декларируются – ст228 НК РФ. Доходы от продажи объекта незавершенного строительства облагаются налогом на доходы физических лиц, т.к. объект находился в собственности менее 3 лет. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку объекта либо его строительство, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его . Если расходов нет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетов в 250000 рублей– ч.1 ст.220 НК РФ. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой либо вычетом в 250000 рублей. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Если я не заплатил налоги с суммы 1000000 руб за 3 года , могу ли я сделать это сейчас и как ?
Если речь идет о налоге с доходов физических лиц, уплату которого Вы обязаны были произвести самостоятельно, то Вам необходимо рассчитать налог за каждый год в декларации 3НДФЛ, уплатить его, а декларации сдать в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации. Также Вам необходимо рассчитать и уплатить пени, с сумм налога. Возможно, получив Ваши декларации, налоговые органы примут решение о привлечении Вас к налоговой ответственности - штрафу за опоздание со сдачей деклараций – ст. 119 НК РФ. Для грамотного заполнения деклараций 3НДФЛ, рекомендуем обратиться к специалисту. Возможно, Ваши налоги можно оптимизировать, за счет использования льгот – вычетов. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте Светлана Викторовна! Организация (юридическое лицо,относится к малым предприятиям) находится на общем режиме налогообложения, Получили 31.12.2010г. субсидию из бюджета как частичную компенсацию затрат субъектам малого бизнеса по реестру (так написано в пл. поручении без НДС), а в договоре предоставляется субсидия на организацию производства и сборки деревообрабатывающих станков с ЧПУ, в соответствии с результатами конкурсного отбора заявок на право заключения договора о предоставлении целевых бюджетных средств Московской области в форме субсидий по осуществлению частичной компенсации затрат субъектам малого и среднего предпринимательства на инновационную деятельность. В 2010 году мы заплатили с них налог на прибыль.НДС не начисляли. в 2011г стали приобретать материалы и основные средства. НДС к возмещению из бюджета не предъявляли. Куда отнести НДС? На удорожание стоимости станков которые мы произведем или нет? А если на удорожание то при изготовление и продаже станка мы начислим НДС на НДС. Заранее спасибо.
Случаи, когда суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), перечислены в п.2 ст.170 НК РФ. Отнесение на расходы не принятой к вычету части суммы НДС в иных случаях, не предусмотрено. Не принятая по желанию налогоплательщика, к вычету сумма НДС, покрывается за счет собственных средств организации (чистой прибыли) и не может уменьшать налогооблагаемую прибыль организации. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. Нужен совет. Я - физическое лицо. Получено свидетельство о присвоении ИНН в 2002 г. Этот ИНН сообщал всегда и везде где требовалось. По этому ИНН на сайте nalog.ru задолженностей не выдается. В 2011 г. обнаружил случайно ошибку в этом свидетельстве в дате рождения. На сайте nalog.ru обнаружил, что мне присвоен другой ИНН, но и старый при этом тоже действительный. По новому ИНН на том же сайте узнал о приличной задолженности, о которой не знал и не мог знать ранее. Что делать в такой ситуации.
Прежде всего, разобраться с источником задолженности и причинами ее возникновения. Если это Ваша реальная задолженность, принять меры к ее погашению. То, что налоговый орган ошибся, не приведет к снятию реальной задолженности по налогу и пеням. А вот если принято решение о привлечении Вас в налоговой ответственности – штрафу, это решение может быть оспорено в суде, где основным доводом может служить ошибка налогового органа и связанная с этим невозможность для налогоплательщика, узнать реальную сумму задолженности в течение длительного времени. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

При продаже приватизированной квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, предоставляются ли налоговые вычеты, если да, то из расчета какой суммы?
Ответ с сайта www.nalogovmalo.ru Если продаваемое имущество находится в собственности продавца более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ и не декларируются – ст228 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, Мы продали квартиру за 5700 млн.руб находящуюся в собственности менее 3-х лет, Квартира была в долевой собственности на 3 человека по 1/3, 2 взрослых и 1несовершеннолетний ребенок, после чего приобрели 2-х комнатную квартиру в которой 2 собственника: 1 взрослый(40%) и 1 несовершеннолетний ребенок(60%) за 2800 млн.руб. Вопрос: имеет ли несовершеннолетний ребенок какие либо налоговые льготы?
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ: Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку квартиры, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже данной квартиры. Если расходов нет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетов в 1000000 рублей (соразмерно доле) – ч.1 ст.220 НК РФ. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой либо вычетом в 1000000 рублей (соразмерно доле). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. Занижение суммы сделки с целью уменьшения ее суммы – хорошо известная проверяющим органам схема. Ее использование может повлечь за собой налоговую и уголовную ответственность. Налоговое законодательство не предусматривает каких- либо льгот для несовершеннолетних налогоплательщиков. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. У нас ИП на упрощенке. Сейчас взяли в аренду Выставочный зал под мебель, чтобы не платить бешенные налоги с торговой площади. Можно ли нам оформить часть небольшую из нашего выставочного зала под торговую (фурнитуру продавать) и как это будут правильнее и выгоднее. Спасибо.
Не совсем понятно, что Вы имеете ввиду под «бешенными» налогами, которых можно избежать, оформив выставочный зал. По – видимому, Вы имели ввиду ЕНВД, уплата которого, зависит от размера торговой площади. Если в части павильона Вы начнете осуществлять розничную торговлю, то, естественно, у проверяющих органов, возникнут сомнения по поводу остальной площади. Дело в том, что тогда вся площадь будет считаться торговым залом - ст. 346.27 НК РФ, о Минфина России от 17.09.2010 N 03-11-11/246. К площади торгового зала не относится (ст. 346.27 НК РФ): - площадь подсобных, административно-бытовых помещений; - площадь помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей. Таким образом, налог Вам просто доначислят, исходя из общей площади, а также пени и, возможно, штраф. Подобная схема хорошо известна налоговым органам и никаких иллюзий у проверяющих не вызывает. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Мы продаем квартиру за 2 650 000 рублей, одна половина квартиры находится в собственности 3 года, а другая половина в собственности меньше 3-х лет. Покупаем комнату за 730 000 рублей. Скажите пожалуйста какой налог нам придется заплатить? И как он рассчитывается!
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ: Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку квартиры, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже данной квартиры. Если расходов нет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетов в 1000000 рублей (соразмерно доле) – ч.1 ст.220 НК РФ. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой либо вычетом в 1000000 рублей (соразмерно доле). Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! В феврале 2010 приобрела квартиру с привличением кредитных средств.В апреле 2011 подала документы в ИФНС на получение налогового вычеты за 2010 год. На данный момент нахожусь в декретном отпуске. Могу ли я получить оставшийся налоговый вычет предоставив справки 2-НДФЛ за 2008, 2009 год или выплаты считаются только с момента приобретения квартиры?
Право на вычет по квартире в строящемся доме возникает у налогоплательщика в то год, когда на руках у него появляются ВСЕ документы, дающие право на вычет - договор долевого участия (инвестиционный договор), акт приемки передачи квартиры в собственность, платежные документы. Соответственно с этого года и начинается возврат налога. Вернуть налоги за предыдущие годы нельзя, ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 24.05.2011 N 03-04-05/7-378, от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, УФНС России по г. Москве от 09.08.2010 N 20-14/4/083771.

Добрый день! В прошлом году получил квартиру от государства в порядке переселения из аварийного жилья. За прошедшее время изменились семейные обстоятельства, сын, который с нами проживал, создал свою семью. Мы решили продать свою "трешку" и купить две квартиры: себе, мы с женой + престарелая теща, и сыну с семьей. Так и сделали, нашли подходящие варианты. Наша трешка была продана за 1450000р. На покупку двух квартир и ремонт в них( пришлось брать подешевле запущенные квартиры) уйдет еще больше. По закону я должен заплатить налог с суммы, превышаюшей 1000000р., т.е. с 450000р. х 13%=58500р. Для меня, например, с моей зарплатой в 10000р. это целое состояние. Могу ли я быть освобожден от этого налога, ведь я никакого дохода не получил, тем более, что согласно оценке рыночной стоимости квартиры( по кадастровому паспорту) ее цена 1750000р., а сумма продажи 1450000р. К тому же, данный закон о налогах направлен на борьбу с перекупщиками, которые действительно наживаются легкими деньгами. А мне, чтобы заплатить этот налог, придется брать ссуду в банке под "драконовские проценты". Прошу ответить мне, пожалуйста. Спасибо!
Вами был получен доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Также Вы можете воспользоваться вычетами, связанными с покупкой нового жилья – до 2000000 рублей – ч.2 ст. 220 НК РФ. Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. По нашему мнению, при грамотном составлении деклараций 3НДФЛ Вы сможете существенно снизить сумму налога, а возможно вообще избежать его уплаты. Иных законных способов избежать уплаты налога не существует. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,нужно ли платить налог с продажи автомобиля если он был куплен за 2 млн. руб. и находился в собственности менее года, и продан за 1,4 млн.руб.,но денежные средства не были получены на руки, а были отданы в зачет нового авто???
Ответ: Вами был получен доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. То, как Вы в дальнейшем распорядились своим доходом, на обязанность задекларировать доход и уплатить налог, не влияет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

здравствуйте! помогите разобраться. у моей мамы в собственности квартира в которой она не проживает,там живу я. Недавно она получила требование из налоговой службы в 5 дневный срок предоставить налоговую декларацию 3ндфл,предоставить пояснения по факту использования,так как у них есть сведения о том что принадлежащее ей квартира сдавалась в аренду.Но никаких доходов она от меня не не получала.Обязана ли она предоставлять данную декларацию и вообще какие либо пояснения? если да,то какие?
В Вашем случае, для спокойствия мамы, достаточно направить письмо в адрес инспекции о том, что доходы от аренды квартиры за 2010 у налогоплательщика отсутствуют, а соответственно и обязанность подачи декларации 3НДФЛ. Можете также пояснить, что в данной квартире проживает сын. Письмо отправляется по почте ценным письмом с описью вложения. Более никаких действий не требуется. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте!Хотим продать квартиру знакомому,который готов дать деньги вперед для покупки нами другой квартиры!Нашу квартиру мы покупали и будем продавать знакомому за 1 млн рублей.Покупать будем более дорогую.Как налоговые органы отнесутся,что сначала будет покупка квартиры,а потом только продажа?как это отражать в декларации?Будет ли налог?
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. А вот вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ и связанным с этим возвратом уплаченного ранее НДФЛ, могут воспользоваться только налогоплательщики, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ. Если сделки происходят в одном налоговом периоде, то оба вычета можно заявить в одной декларации. Налоговые органы не следят за последовательностью сделок и не имеют права интересоваться происхождением денежных средств, потраченных на покупку недвижимости. Для точного расчета налога и составления декларации рекомендуем обратиться к специалисту.

Возврат налогов. я купил квартиру в 2010 году за 1 786 908 руб. Мой доход за 2010 год составил 165064 руб. Общая сумма налога исчисленная 20 938 руб. Общая сумма налога удержанная 20938 руб. я ввел эти данные в программу по заполнению декларации и сумма возврата налогов получилась 20938 руб. В связи с этим вопрос:остальная сумма переносится на следующие года, я правильно понял? И если остальная сумма переносится на следующие года, то при получении образца заявления в налоговой, там было указано, что возврат налогов можно получить в течении 3-ёх лет, поясните пожалуста, что то я не могу разобраться.
Если вычет не удалось полностью использовать в текущем году, то его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 27.01.2011 N 03-04-05/7-37, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-59, от 19.10.2010 N 03-04-05/7-627, УФНС России по г. Москве от 01.03.2010 N 20-14/4/020675). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2007 году я приобрела квартиру. Сейчас получаю имущественный вычер в размере уплаченного налога. В этом году планирую продать данную квартиру, но вычет получила не в полном размере. Вопрос: имею ли я право дальше получать вычет или при продаже лишаюь его?
Право на вычет сохраняется даже если квартира впоследствии продана. Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 31.12.2010 N 20-14/4/138478@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, в 2001 году я занималась предпринимательской деятельностью, но в декабре 2001 г прекратила эту деятельность. В период 2002 года с меня взыскали через службу судебных приставов недоимку по ЕНВД. В 2011 году Налоговые органы выслали мне требование об уплате ЕНВД за этот же период 2001 года. Квитанцию я не сохранила. А им якобы не перечислили судебные приставы эту недоимку. Я обращалась к судебным приставам, они ответили что срок хранения таких документов истек и они уничтожены. Как восстановить справедливость правомерно ли действуют налоговики? Спасибо..
Вы вправе не исполнять данное требование, т.к. оно направлено с нарушением срока, предусмотренного п.1 ст. 70 НК РФ. 1. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки. Если аналогичное требование выставлялось Вам в 2001 году, то недоимка была выявлена тогда. Кроме этого, недоимку налоговые органы вправе принудительно взыскать с физического лица только через суд. Однако, исковая давность для обращения в суд, у налогового органа истекла. При попытке взыскать с Вас данную задолженность, Вы вправе обратить внимание суда на пропуск срока исковой давности. На основании решения суда, данная недоимка будет списана налоговым органом, как безнадежная – пп.4 п.1 ст. 59 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Ситуация такая: я, моя совершеннолетняя сестра и наша бабушка-пенсионер получили в наследство в этом году квартиру, которую вместе продаем за 1500000р. в этом же году, те в собственности она у нас менее 3-х лет. Как рассчитывается налог для каждого из нас, с учетом имущественного вычета?
Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Если налогоплательщик одновременно покупает новую квартиру и оформляет ее на себя, он также воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ и применить его для снижения налога. Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Я переуступила долю в долевом участии в строительстве квартиры по договору долевого участия. Сумма 1 милл.200 тыс. По договору долевого участия сумма такая же. Нужно ли мне сдавать декларацию в налоговую инспекцию о полученных доходах, хотя фактически за какую сумму я купила, за такую и продала. Или же Регистрационная палата не направляет в налоговую такие сведения, и я могу не подавать декларацию.
При продаже имущества или имущественного права, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущественного права, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже данного права. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Декларация подается обязательно, даже если налога к уплате не возникает, к ней прикладываются документы, подтверждающие расходы на проданное право. иЗа неподачу декларации предусмотрена ответственность – ст.119 НК РФ. Вычеты при отсутствии декларации не действуют, штраф и налог рассчитываются с полной суммы дохода.

Здравствуйте! В 2010г. мы с мужем приобрели 2-комн. квартиру в совместной собственности, в 2009 г. 1-комн. квартиру только на меня. Имеем ли мы право получить имущественный вычета 100 % для моего мужа по 2-комн. и 100% мне по 1-комн.? на основании каких документов? ИФНС предлагает лишь по 1/2 по 2-комн.Спасибо.
Вы можете попробовать сначала получить вычет по квартире, которая находится в собственности жены. После получения вычета Вами, Ваш муж заявляет вычет по квартире, находящейся в совместной собственности. К его декларации прикладывается заявление о распределении вычета в пропорции 0% жена, 100% муж. Возможно, Вам не будет отказано во втором вычете, так как этот вопрос в настоящий момент законодательно не урегулирован. Минфин и налоговые органы выпускают противоречивые разъяснения. В Вашу пользу, например - Письмо ФНС РФ от 11.12.2009 N 3-5-04/1838

Какие документы нужно подать в свою бухгалтерию для того чтобы мне вернули 13% налог Я в 2011 купил однокомнатную квартиру в Зеленограде
Вы должны представить в бухгалтерию Уведомление о предоставлении Вам имущественного вычета, тогда с момента предоставления Вами данного документа, налог удерживать перестанут. Уведомление выдается налоговым органом по месту жительства, при предоставлении ему, документов, необходимых для получения вычета. Также Вы можете вернуть налог за 2011 год, через декларацию 3НДФЛ, которая подается по окончании года. Тогда всю сумму налога, удержанного за 2011 год, Вам вернут на расчетный счет. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! В октябре 2007 года мной приобретена квартира по ипотеке, квартира была в собственности, но в залоге у банка. В ноябре 2010 года ипотека погашена, я получила новое свидетельство на собственность, в котором указано, что обременение снято. Фактически, квартира в собственности более 3 лет. Сейчас хочу квартиру продавать, надо ли будет мне выплачивать налог с продажи 13% от стоимости в 2000000 руб.? Спасибо.
Если продаваемое имущество находится в собственности продавца, налогового резидента РФ, более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Снятие обременения, выдача повторного свидетельства на право собственности, срока нахождения в собственности не прерывает. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Сколько времени хранится в налоговой базе информация о собственнике жилья ( после снятия с регистрационного учета,продажи )? Спасибо.
Такая информация актуальна для налоговиков в течение 3 лет, следующих за продажей объекта. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Объясните пожалуйста,почему мне не вернули подоходный налог за квартиру которую я купила у отца моего мужа.
Имущественный вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи имущества совершают между собой взаимозависимые физические лица. Такое положение закреплено в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Физические лица признаются взаимозависимыми, если они состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087705, от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@, Определение Конституционного Суда РФ от 25.11.2010 N 1557-О-О). К понятию "отношения свойства" налоговики относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

2 года работаем с убытками,приняли все меры по их уменьшению,как ответить на информационное письмо ИФНС, чтоб не закрыли предприятие?
К сожалению, мы не знаем, о каком письме идет речь. Налоговые органы не вправе закрывать предприятия, на основании их убыточности. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я продаю свою квартиру которая у меня в собственности 6 лет за 1500000, беру ипотеку 1000000 и покупаю новую квартиру в этом же году за 2000000. Имею ли я право на льготу? Нужно ли платить налог с продажи?
Если продаваемое имущество находится в собственности продавца, налогового резидента РФ, более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Вы сможете воспользоваться вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ, а соответственно и вернуть налоги, уплаченные Вами с доходов, облагаемых по ставке , если ранее это право не использовали. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. В браке приобретена квартира в совместную собственность. Квартира находится в собственности более 3х лет. По брачному договору определен режим раздельной собственности - квартира является собственностью супруга, регистрационные действия произведены. При продаже (в течение года) квартиры супругом нужно ли платить НДФЛ?
Смена режима собственности на имущество, не прерывает срока нахождения квартиры в собственности - ст. ст. 38 и 39 СК РФ, Письмо ФНС РФ от 06.10.2009 N 3-5-04/1491. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В ноябре 2010г. я купила комнату в общежитии за 500 тыс.руб. и хочу продать ее в октябре 2011г. за 650 тыс.руб. Нужно ли мне будет платить налог с ее продажи ?
Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку квартиры, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже данной квартиры. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

я на пенсии если я не буду работать могу-ли я дополучить деньги за покупку квартиры если могу то как спасибо
Вы сможете воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ , а соответственно и вернуть налоги, уплаченные Вами с доходов, облагаемых по ставке 13% -п.1 ст.224 НК РФ. Если такие доходы у Вас есть, Вы вправе применить данный вычет. Пенсии, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, к таким доходам не относятся, т.к. НДФЛ не облагаются – ст. 217 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Хотим оформить договор купли-продажи дачи с рассрочкой платежа. Стоимость дачи 2500000 руб.Предоплата 1000000 руб. С какого момента необходимо подать декларацию о получении дохода? Спасибо.
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Отчитываться при этом налогоплательщик должен самостоятельно, путем подачи декларации 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным, уплата налога на основании поданной декларации производится до 15 июля года, следующего за отчетным . (п.1 ст.228, п.3 ст. 228, п.5 ст.228 НК РФ.). Датой получения дохода за квартиру считается дата фактического получения денежных средств п.1 ст.223 НК РФ.

Я, гражданка Латвии, хочу продать квартиру, приобретенную в Санкт-Петербурге в 2007 г.Более 3-х лет в собственности. Являюсь налоговым резидентом, работаю и проживаю в Санкт-Петербурге. Должна ли я буду оплачивать налог?
Если продаваемое имущество находится в собственности продавца, налогового резидента РФ, более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я, гражданка Латвии, хочу продать квартиру, приобретенную в Санкт-Петербурге в 2007 г.Более 3-х лет в собственности. Являюсь налоговым резидентом, работаю и проживаю в Санкт-Петербурге. Должна ли я буду оплачивать налог?
Если продаваемое имущество находится в собственности продавца, налогового резидента РФ, более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Доброе утро. Подскажите,, пожалуйста: мой брат индивидуальный предприниматель в Республике Беларусь. Он купил у поставщику кухонные ёмкости и заключил договор о продаже их другому предприятию. Но в силу того, что не разобрался с законами включил в счёт-фактуру НДС(чего делать не обязан был) т.к. для ИП идёт УСН. Вопрос заключается в следующем: может ли он поменять счёт-фактуру, убрав из неё НДС и как это отразиться на стоимости товара для этой фирмы, которая его покупает у нас? Буду Вам очень признательна за ответ! Заранее спасибо.
Мы проводим консультации только в рамках Российского налогового права. В России такая ситуация однозначна, если упрощенец выставил счет-фактуру, он обязан перечислить сумму НДС по данному счету в бюджет - п. 5 ст. 173 НК РФ. При этом выставить нулевой счет-фактуру он также не имеет права, т.к. плательщиком НДС не является - Письмо Минфина России от 16.05.2011 N 03-07-11/126. Лучше в данной ситуации отозвать счет фактуру у покупателя, тем более, что принять по ней НДС к вычету он не вправе (Письма Минфина от 29 ноября 2010 г. N 03-07-11/456, от 3 ноября 2009 г. N 03-07-09/54, от 18 апреля 2007 г. N 03-11-05/73 и от 10 февраля 2006 г. N 03-11-04/2/33, (Письма ФНС России от 6 мая 2008 г. N 03-1-03/1925; от 17 мая 2005 г. N ММ-6-03/404@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! В 2010 г я приобрела квартиру. 1,04,2011 я подала декларацию в ИФНС 3НДФЛ н авозрат подоходного налога. По истечении 4 месяцев узнала что понадобилась расписка в получении денег при продаже квартиры от меня от бывшего собственика квартиры. ПРИ СОВЕРШЕНИИ СДЕЛКИ БЫЛ ЗАКЛЮЧЕН ДОГОВОР КУПЛИ ПРОДАЖИ РАСПИСКА ПРИ ПЕРЕДАЧЕ ДЕНЕГ НЕОФОРМЛЯЛАСЬ? ПРАВОМЕРНЫ ЛИ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОЙ ИНСТПЕКЦИИ? СПАСИБО
Официальная позиция выражена УФНС России по г. Москве и заключается в следующем: Если в договоре купли-продажи квартиры содержатся все элементы расписки (Ф.И.О. и подпись продавца, его паспортные и адресные данные, дата), включая запись о размере денежной суммы, полученной продавцом, то налогоплательщик может получить имущественный вычет, не представляя расписку о получении продавцом денежных средств. Если таких реквизитов нет, то в вычете будет отказано. (Письмо УФНС России по г. Москве от 12.01.2011 N 20-14/4/000752@) Однако, на практике, документом, подтверждающим фактически понесенные расходы, при приобретении имущества у физического лица, является расписка, выданная продавцом, о получении от покупателя денежных средств. Как правило, при ее отсутствии, налоговые органы отказывают в вычете и налогоплательщику приходится отстаивать свою правоту в судебном порядке. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если я являюсь мамой годовалого ребенка и офрмляю на себя ИП (я на ЕНВД), то могу ли я расчитывать на какие-либо льготы при уплате налогов? Заранее спасибо!
К сожалению, для ИП никаких льгот, связанных с материнством не предусмотрено.

Добрый день. В июле 2007г. я приобрёл автомобиль и поставил его на учёт. В феврале 2010г., т.е. через 2,5 года, снял с учёта в ГИБДД. Продал же авто я в августе 2010г. (пол года находилась в гараже). Подскажите пожалуйста, должен ли я платить подоходный налог, ведь машина находилась в моей собственности более 3-х лет, хотя и была снята с учёта раньше. Договор купли-продажи имеется.
Если продаваемое имущество находится в собственности продавца более трех лет – доходы от его продажи освобождены от налогообложения – п.17.1 ст. 217 НК РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Уважаемая Светлана Викторовна! Если мой муж оформит покупку квартиры на себя, а потом подарит квартиру моему сыну от первого брака (пасынку), будет ли дарение облагаться налогом?
Доходы от дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев в случае, если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками, облагаются налогом на доходы физических лиц (п. 18.1 ст. 217, п.1 ст. 210 НК РФ) . Налоговой базой при этом является полная стоимость указанного имущества исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 20.04.2011 N 20-14/4/38695@). Таким образом, если на Вашего сына от первого брака Вашим мужем не оформлено усыновление, подарок будет облагаться налогом. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. Я собираюсь работать фрилансером, т. е. брать заказы через интернет и у частных лиц на написание работ. постоянных заказов нет. Подскажите, пожалуйста, какая сумма дохода, полученного не по основному месту работы не облагается налогом? Как будет расчитываться налог если у меня фриланс будет единственным источником дохода?В какой форме и кто должен заниматься документооборотом по данному вопросу,если самостоятельно не заявлять в налоговую о таких доходах, будет ли это считаться уклонением от уплаты налогов?Спасибо.
Вознаграждения, полученные по гражданско-правовому договору от физических лиц, облагаются НДФЛ. Отчитываться при этом налогоплательщик должен самостоятельно, путем подачи декларации 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным, уплата налога на основании поданной декларации производится до 15 июля года, следующего за отчетным . (п.1 ст.228, п.3 ст. 228, п.5 ст.228 НК РФ.). В той же декларации, для уменьшения налога, налогоплательщик вправе заявить вычеты, предусмотренные Налоговым Кодексом - профессиональные (ст.221 НК РФ), стандартные (ст.218 НК РФ), имущественные (ст.220 НК РФ), социальные (ст.219 НК РФ). За неподачу декларации (ст.119 НК РФ, а также за внесение в нее недостоверных сведений (ст. 122 НК РФ) предусмотрена налоговая ответственность – штрафы, пени . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Ндфл за 2009 год не удержан в полном обьеме,ошибка в исчислении обнаружена в октябре 2011. Работник уволился в мае 2010(потому и не удалось удержать). должен ли он уплатить неудержанную сумму? каковы позиции суда? Заранее спасибо
Вам необходимо подать корректирующие сведения по форме 2НДФЛ за 2009 год. ИФНС, получив данные сведения, выставит требование на уплату недоимки по НДФЛ работнику лично - п 5 ст. 226 Налогового кодекса РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день.2006году в декабре месяце я продал принадлежащие мне акции АНК Башнефть сыну и он реализовал эти акции в 2010г. Ему отказывают в налоговом вычете после камеральной проверки,мотивируя тем что сделка между родными не действителен. Правы ли налоговые органы?
Налоговые органы не вправе признать сделку недействительной, это вправе сделать только суд. Поэтому рекомендуем Вам написать жалобу на решение об отказе Вам в предоставлении вычета в вышестоящий налоговый орган либо оспорить отказ в суде. Налоговые органы, при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов, вправе проверять правильность применения цен по сделкам, в том числе между взаимозависимыми лицами (п. 2 ст. 40 НК РФ). На основании пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ взаимозависимыми признаются лица, которые состоят в соответствии с семейным законодательством РФ в брачных отношениях. Налоговые органы вправе проверять сделки между взаимозависимыми лицами в случае, если цена сделки отклоняется от рыночной , в сторону ее уменьшения или увеличения. Таким образом, если в сделке с сыном, цена акций была Вами завышена, налоговые органы вправе, для расчета налога применить цены, действующие на рынке в период покупки акций Вашим сыном. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Бюджетная организация, нет предпринимательской деятельности. Нужно ли сдавать декларации по налогу на прибыль,НДС и др.
Некоммерческие организации, у которых не возникает обязанности по уплате налога на прибыль, представляют декларацию по истечении налогового периода. Письмо Минфина России от 01.09.2009 N 03-03-06/4/72. Некоммерческая организация силу ст. 143 НК РФ признается налогоплательщиком, поэтому обязана представлять в инспекцию декларации по НДС. Данная обязанность не зависит от наличия у налогоплательщика в определенном налоговом периоде объекта налогообложения.

Добрый день! В 2008 я заключил договор долевого участия в строительстве квартиры, часть средств была взята в кредит по ипотеке. В сентябре 2010 года право собственности было зарегистрировано в регпалате. Остаток по ипотеке был погашен средствами материнского капитала. В декабре 2010 года я переоформил по договору дарения квартиру на жену и дочерей. Имею ли я право на налоговый вычет, с какой суммы и с какого момента? С уважением, Алексей Соловьев.
Право на вычет по квартире в строящемся доме возникает у налогоплательщика в то год, когда на руках у него появляются ВСЕ документы, дающие право на вычет - договор долевого участия (инвестиционный договор), акт приемки передачи квартиры в собственность, платежные документы. Соответственно с этого года и начинается возврат налога. Вернуть налоги за предыдущие годы нельзя, ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 24.05.2011 N 03-04-05/7-378, от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 04.02.2011 N 03-04-05/7-58, УФНС России по г. Москве от 09.08.2010 N 20-14/4/083771. Право на вычет сохраняется даже если квартира впоследствии отчуждена. Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 31.12.2010 N 20-14/4/138478@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2011 году приватизировали часть квартиры на 9 летнего сына, с целью дальнейшей её продажи и приобретения другой! Нужно-ли платить налог с придажи недвижимости ребенка и вернут ли налоговый вычет матери при покупке недвижимости принадлежащей ребенку?
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Это распространяется и на несовершеннолетних детей. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Если налогоплательщик покупает новую квартиру и оформляет ее на себя, он также воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ и применить его для снижения налога. Это приемлемо и для несовершеннолетнего, если новая квартира оформлена не ребенка и оплата производилась от его имени. Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Прошу Вас подсказать с какой даты считается право собственности на квартиру? В 2008 4 марта мы с мужем купили квартиру по1/2 доли.( обременение ипотека в силу закона) в 2009 г. мы погасили кредит и нам было выдано повторно свидетельство дата выдачи 19.10.2009 г. В 2011 г. встал вопрос о продаже квартиры. От какой даты считать право собственности, квартира считается в собственности более трех лет или нет? Заранее благодарю
Право собственности на жилое недвижимое имущество, приобретенное по договору купли-продажи, начинается с даты государственной регистрации договора купли-продажи - ст.560 ГК РФ. Снятие обременения с недвижимости и связанная с этим повторная выдача свидетельства, срок нахождения объекта в собственности не прерывает. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Свекровь купила в 2009 году квартиру и оформила на себя, сейчас квартиру продает и хочет оформить на сына.Купила она за 1600 000 продала за 2080 000.Если она оформит на себя, то налог надо будет меньше платить, чем если оформит на сына?и возможно ли получить вычет с покупки квартиры, если сын работает официально с вычетом 13% с зарплаты, но и является еще учредителем и директором другой фирмы с упрощенной бухгалтерией?
Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Если налогоплательщик покупает новую квартиру и оформляет ее на себя, он также воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ и применить его для снижения налога. Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. Любой налогоплательщик, имеющий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% один раз в жизни, вправе воспользоваться вычетом при покупке жилья на территории РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

С какой суммы начинают взымать налог с дарения
Доходы от дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев в случае, если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками, облагаются налогом на доходы физических лиц (п. 18.1 ст. 217, п.1 ст. 210 НК РФ) . Налоговой базой при этом является полная стоимость указанного имущества исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 20.04.2011 N 20-14/4/38695@) . Ограничения сумм, законодательством не предусмотрено. Исключение – подарки от организации. Они облагаются налогом, если сумма подарка превышает 4000 рублей в год п. 28 ст. 217 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте!Моя мама в июне 2011 года приобрела квартиру за 2000000 рублей, в августе 2011 года планирует ее продать за 1600000 рублей и в сентябре купить по ипотеке за 3000000 рублей. Какие операции с недвижимостью нужно подавать в декларации за 2011 год и какова будет сумма налогов, которые маме необходимо будет заплатить? Мама на пенсии, налоговым вычетом не пользовалась.
Точный расчет налога мы производим только на очной консультации, после анализа документов на недвижимость и всех условий сделки. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Возможно, что Вы сможете воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ . Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

я приобрела квартиру 1 июня когда мне нужно сдать документы на получение залогового вычета.
Право на вычет по квартире в возникает у налогоплательщика в то год, когда на руках у него появляются ВСЕ документы, дающие право на вычет - договор к-п, акт приемки передачи квартиры в собственность, свидетельство о праве собственности (или иной документ подтверждающий право собственности), платежные документы или расписки. Соответственно с этого года и начинается возврат налога. Возврат производится по окончании года при подаче в налоговую инспекцию декларации 3НДФЛ и подтверждающих покупку квартиры, документов. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Я и мой будущий супруг приобрели квартиру в равных долях (общая долевая собственность) за 1 100 000. Через год будучи уже женатами мы квартиру продали за 2 000 000. Придется ли нам платить налог? Слышала, что при продаже недвижимости до 1млн. руб. налог не платится, а мы как раз продали свои доли по 1мл. руб. За ранее благодарю за ответ. С уважением Светлана
У Вас неверная информация. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Возможно, что Вы сможете воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ . Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, Светлана Викторовна! Помогите, пожалуйста, в решении следующего вопроса по возврату НДФЛ за собственное обучение. Мой муж является военнослужащим. Он зарегистрирован в Челябинской области, временная регистрация -в Нижегородской области. Он является студентм заочного отделения института. В июле 2010г. он сдал налоговые декларации на возврат НДФЛ за собственное обучение за 2008 и 2009гг. по месту регистрации (в Челябинской области). При этом сотрудники налоговой инспекции НЕ приняли заявление на перечисление налога, пояснив это тем, что они его могут потерять, поэтому через три месяца надо им перезвонить, узнать проверили ли декларацию и только после этого по почте выслать заявление с реквизитами счета. По истечении трех месяцев муж позвонил в налоговую, ему сообщили, что декларация проверена, все правильно. Он высылает заявление с реквизитами. По истечении еще двух месяцев деньги на счет не поступили. Звоним в налоговую, там сообщают, что деньги выслали еще месяц назад. В итоге в конце февраля 2011г. налоговая присылает письменный отказ в связи стем, что налоговая служба Нижегородской области в ходе проверки доходов не предоставила сведений об уплате налога. Воинская часть не предоставляет данных сведений в местную налоговую службу по причине секретности данных сведений. Но они предоставляют сведения об уплате налогов, если запрос присылается им напрямую. Как следует поступить в данной ситуации, чтобы получить возврать НДФЛ за 2008, 2009гг и какие документы следует подготовить при заполнении декларации за последующие года, чтобы избежать аналогичной ситуации? Спасибо
Отказ инспекции незаконен, если все условия для получения вычета были Вами соблюдены (ст.219 НК РФ) . Обмен данными между инспекциями не Ваша забота. Поэтому рекомендуем Вам написать жалобу на решение об отказе Вам в предоставлении вычета и возврате налога в вышестоящий налоговый орган. Если результатов не будет, Вы вправе обратиться в суд. По нашему мнению, суд будет на Вашей стороне и деньги Вам вернут. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. С мужем мы продаем квартиру, в собственности менее 3 лет за 1,6 млн., и покупаем другую, за 2,4 млн. Риелторы нам утверждают, что если мы подадим 2 декларации, на продажу и тут же на покупку другой квартиры, то налог мы платить не будем, даже нам будут платить налоговый вычет. так ли это. спасибо
Да такое вполне возможно. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Возможно, что Вы сможете воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ . Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте. С мужем мы продаем квартиру, в собственности менее 3 лет за 1,6 млн., и покупаем другую, за 2,4 млн. Риелторы нам утверждают, что если мы подадим 2 декларации, на продажу и тут же на покупку другой квартиры, то налог мы платить не будем, даже нам будут платить налоговый вычет. так ли это. спасибо
Да такое вполне возможно. При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. Возможно, что Вы сможете воспользоваться и вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ . Для точного ответа и расчета налога рекомендуем Вам обратиться за очной консультацией к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте!Я продаю нежилое здание,которым владею как физ.лицо менее 3лет.До развода с мужем здание было зарегестрировано на мужа 03.03.2008.Учитывается ли, что мне здание принадлежит более 3 лет?.Я зарегестрирована как ИП на УСН и в этом здании осуществляю розничную торговлю.Какие налоги я должна заплатить при продаже этого здания?
Если продажа происходит в рамках предпринимательской деятельности, доходы от продажи помещения учитываются при расчете налоговой базы по налогу, уплачиваемому по УСН за соответствующий период. Срок нахождения в собственности при этом значения не имеет. Все вычеты и льготы, в т.ч. связанные со сроком владения имуществом, применяются только при расчете НДФЛ, при продаже имущества, не используемого в предпринимательской деятельности (ст. 220 НК РФ, ст.217 п.17.1 НК РФ). Если имущество приобретено в браке на общие денежные средства, оно считается совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого из супругов оно оформлено – ст. 33 и 34 СК РФ и считается принадлежащим обоим супругам с момента приобретения. . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте...подскажите пожалуйста какую сумму мне нужно будет платить за работника если у него официально будет зарплата 35000
При условии, что Ваш сотрудник налоговый резидент РФ и Ваше предприятие не имеет никаких налоговых льгот, то при выплате заработной платы , вы обязаны удержать с сотрудника 13% НДФЛ - п.1 ст.224 НК РФ . Также из средств работодателя уплачиваются страховые взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование. Общая сумма страховых взносов – 34% -(Федеральные законы от 24.07.2009 N 212-ФЗ и от 24.07.2009 N 213-ФЗ.) С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. Квартира оформлена в долевое строительство свекровью в 2010г, свидетельство о праве собственности будет получено в 2011г. есть ли разница в каком году продавать квартиру ( в 2011 или 2012г), чтобы не потерять права получения вычета в 1000000 рублей при условии, что в 2011г. она увольняется с работы? Имеет ли неработающий пенсионер (отец) право на данный вычет при продаже своей квартиры? Квартиры в собственности менее 3х лет.
При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, у продавца возникают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Существует законная возможность существенно снизить налог и даже избежать его уплаты, путем использования льгот – имущественных вычетов ст. 220 НК РФ. Если у Вас есть документально подтвержденные расходы на покупку имущества, вы вправе учесть их при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при его продаже. При грамотном заполнении декларации 3ндфл, налог будет рассчитываться с разницы, между покупной и продажной ценой. Также, вместо расходов, вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на вычет в 1000000 рублей ч.1 ст. 220 НК РФ. Право на этот вычет имеют все налогоплательщики – налоговые резиденты РФ, независимо от того работают они или нет. А вот вычетом при покупке жилья (до 2000000 рублей) – ч.2 ст. 220 НК РФ и связанным с этим возвратом уплаченного ранее НДФЛ, могут воспользоваться только налогоплательщики, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ. Пенсии к таковым не относятся = ст.217 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2008 году по договору инвестирования куплена квартира (договор от 18.07.2008). Акт приема-передачи и акт об окончательном исполнении финансовых обязательств датированы 01.10.2008. А Свидетельство о государственной регистрации права получено 19.08.2009. В данное время назревает необходимость в продаже данной квартиры. Подскажите, пожалуйста, от какого числа считаются три года, чтобы не платить налог с продажи? Фактически живу в этой квартире с момента получения акта приемки-передачи. Спасибо.
Срок нахождения в собственности налогоплательщика новых объектов недвижимости следует определять с даты их регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество. (1 ст. 130, п. 2 ст. 223 ГК РФ) Соответственно, отсчет должен вестись от даты, указанной в свидетельстве. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

добрый день.я купил квартиру.за наличный раcчет.Подскажите мне нужно идти в налоговую и отчитываться откуда я взял деньги на покупку квартиры?если да то как это всё происходит?
Контроль за крупными расходами граждан отменен с 2004 года. Налоговые органы не вправе интересоваться происхождением Ваших денежных средств. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию за имущественным вычетом и возвратом налога, если имеете официальное место работы, где с Вас удерживается налог на доходы физических лиц п.2 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

облагается ли налогом продажа квартиры стоимостью 950000т.рублей ?
Ответ, да, доход от реализации такой квартиры облагается налогом на доходы физических лиц, если находится в собственности продавца менее 3 лет - ст.210 НК РФ. Однако Вы вправе воспользоваться вычетом до 1000000 рублей, если являетесь налоговым резидентом РФ. Данный вычет заявляется в декларации 3НДФЛ, которою вы Все обязаны подать до 30 апреля года, следующего за продажей. С уважением, неалоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте!В 2008 году я приобрела квартиру. В 2009 и в 2010 гг. получила имущественный вычет у работодателя на основании уведомления налогового органа.За 2011 год планирую получать имущественный вычет на основании декларации.При этом в 2009 и 2010 гг. мною были понесены расходы на свое обучение и лечение. НК РФ не лишает меня права на получние социального вычет в связи с получением имущественного.Могу ли я сйчас воспользоваться своим правом на социальный вычет за обучение и лечение (за 2009 и 2010 гг.), например, путем увелиения остатка имущественного вычета, переходящего на следующий налоговый период на соответствующую сумму?Спасибо
Конечно, вы имеете право на все эти вычеты, Но, для этого необходимо подать декларации за соответствующие периоды (2009,2010) с приложением подтверждающих документом. Остаток имущественного вычета при этом увеличится. Включить расходы на лечение и обучение понесенные в 2009, 2010 году, в декларацию 2011 года нельзя. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я являюсь студентом очного отделения. Покупаю квартиру в августе 2011. Являюсь ее собственником. Могу ли я получить налоговый вычет через несколько лет, когда устроюсь на работу и буду получать доходы?
да, конечно. Сроков давности по приобретению объекта, налоговым законодательством не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант www.nalogovmalo.ru

Скажите, пожалуйста, вправе ли налоговая инспекция отказать в социальном вычете по НДФЛ за 2009 год, если задолженность за этот период по налогу нет. Есть задолженность за 2005, 2006, 2007 гг. В суд на взыскание данной задолженность ИФНС не подавала, срок исковой давности истек. В своем письме сотрудники налоговой приводят сумму задолженности на дату ответа, и этим мотивируют отказ.
Отказать в праве на вычет на основании наличия задолженности по налогам, инспекция не может. Вычет будет Вам предоставлен, если право на него подтвеждено соответствующими документами. Речь, по видимому идет об отказе инспекции вернуть деньги на Ваш расчетный счет. Такое право у налоговых органов есть, по мнению инспекции, имеется недоимка по налогам за предыдущие налоговые периоды. В этом случае, они просто закрывают недоимку, за счет переплаты за 2009 год, которая образовалась из-за предоставления Вам вычета. Делают это налоговые самостоятельно, на основании п.5,6 ст. 78 НК РФ. Обращаться в суд для этого не им надо. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Нужно ли подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ после приватизации квартиры? Должно ли приватизировавшее квартиры лицо заплатить налог? Заранее спасибо.
Такой обязанности нет. В соответствии п.3 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации компенсационных выплат, связанных, в частности, с бесплатным предоставлением жилых помещений. Статьей 11 Закона РФ от 04.07.1991 N 1541-1 "О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации" установлено, что каждый гражданин имеет право на приобретение в собственность бесплатно, в порядке приватизации, жилого помещения в государственном и муниципальном жилищном фонде социального использования один раз. Таким образом, стоимость приватизированного физическим лицом в соответствии с действующим законодательством жилого помещения не включается в налоговую базу для исчисления налога на доходы физического лица на основании п.3 ст.217 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! В июне этого года мною на основании договора дарения был получен земельный участок от лица, не являющимся моим близким родственником. В договоре дарения стоимость имущества не отражена. Как определить налоговую базу для уплаты НДФЛ? В какой срок необходимо уплатить налог и каков порядок моих действий. Заранее спасибо!
Вами получен доход в натуральной форме, соответственно его денежная оценка - рыночная стоимость аналогичных товаров и услуг (п.1 ст. 211 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 11.05.2007 N ГИ-6-04/388@ "О порядке налогообложения доходов физических лиц, НК РФ, Письмо полученных в порядке дарения", Письмом Минфина РФ от 06.04.2007 N 03-04-07-01/48). По окончании года, в котором получен доход, Вы самостоятельно подаете декларацию - 3НДФЛ (до 30 апреля следующего года) и на ее основании расчитываете и уплачиваете налог (до 15 июля, года следующего за отчетным) - пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ, п.4 ст. 228 Нк РФ). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день, Светлана Викторовна. Жена купила квартиру до брака по ипотечному кредитованию. Получила первую часть налогового вычета за 2010 год за квартиру. Оформляем документы на квартиру на равных долях. Находясь в декретном отпуске, жена соответственно доходов (кроме ежемесячного пособия на ребенка) иметь не будет. Могу ли я воспользоваться правом получения остатка неиспользованного налогового вычета являясь владельцем этой же квартиры на равных долях?
Нет не можете, так как Вы не имеете права на вычет по квартире, приобретенной супругой до брака, т.к. затраты на квартиру понесены не Вами. распределение вычета возможно, если квартира куплена супругами в совместную собственность на общие денежные средства абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день, в 2009 году я приобрела квартиру, по Декларации мне за 2009 год НДФЛ ФНС вернули, в 2010 году мной было сделано уведомление на имущественный налоговый вычет, в настоящее время также хочу сделать уведомление на 2011 год, по новым письмам МинФин (2011) понятно, что у меня не будут удерживать НДФЛ с момента подачи заявления об этом работодателю, а за предыдущий период (январь-июль 2011года) необходимо сделать будет декларации, правильно ли я понимаю, или все будет как раньше, возврат у работодателя будет производиться с начала 2011 года?
Для того чтобы вернуть налоги, удержанные работодателем до получения Вами уведомлнения, придется делать декларацию 3НДФЛ по окончании налогового периода и возвращать налоги на расчетный счет. Письма Минфина России от 13.04.2011 N 03-04-05/7-252, от 17.02.2011 N 03-04-06/9-31. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день, Светлана Викторовна. Моя жена купила по ипотеке в мае 2010 года квартиру. В апреле 2011 года жена сдала документы на получение налогового вычета за квартиру за 2010 год, но налоговый вычет будет выплачиваться по частям в течении нескольких лет. Сейчас жена находится в декретном отпуске с февраля 2011 года. Вопрос 1. Сможем ли мы (получить налоговый вычет за квартиру за 2011 год)? В августе 2010 года вышла замуж за меня. Документы на квартиру на прежней фамилии жены. Сейчас хотели бы оформить квартиру на равных долях. Вопрос 2. Не помешает ли это в получении оставшегося остатка налогового вычета далее в последующие годы и каким образом это будет осуществляться ? Заранее спасибо за ответ.
Если у Вас есть письменное положительное решение из ИФНС о предоставлении имущественного вычета, то вычет будет предоставлен в полном объеме, независимо от того, какие действия будут произведены в дальнейшем с квартирой. Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 09.12.2009 N 20-14/4/130001). Важно сохранить документы, подтверждающие право на вычет - договор купли продажи, платежки, расписки, акт, свидетельство на право собственности. Ваша жена сможет получить вычет только за те годы, когда у нее были доходы, облагаемые по ставке 13% - п.1.ст.224 НК РФ. Для этого в ИФНС подается декларация 3НДФЛ за соответствующий период, в которой заявляется использование остатка вычета. К декларации прикладываются копии документов, подтверждающие право на вычет (те же, что подавались, когда Вы заявляли вычет впервые). Если в какой-то из годов доходов нет (отпуск по уходу за ребенком, например), то остаток неиспользованного вычета может быть перенесен на следующие годы, для этого, Вам необходимо предоставить в ИФНС заявление о приостановлении использования имущественного вычета - п.2 ст.56 Налогового кодекса РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Мы купили квартиру по ипотеке. Через 2 года продали. Могу ли я в расходах (для уменьшения налога) учесть проценты по кредиту? Спасибо!
К сожалению, вопрос спорный и проверяющие органы противоречат друг другу. На практике, налоговые отказывают в таких расходах. Например в письмах России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66 и Письмо Минфина России от 21.04.2008 N 03-04-05-01/125 такие расходы допускаются, а в Письме Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-690 нет. По нашему мнению, такие расходы можно и нужно включать в декларацию, а в случае письменного отказа налоговой, оспаривать свою правоту в суде. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте Светлана Викторовна!Посоветуйте,что можно сделать,чтобы не лишится квартиры и получить налоговый вычет в данной ситуации.Младший сын находясь длительно по работе за границей выслал деньги старшему сыну,чтобы он купил квартиру в новостройке.В 2010г старший сын наличными оплатил полную стоимость квартиры наличными застройщику и оформил куплю-продажу на свое имя.Срок сдачи дома-4-й квартал 2011г.В настоящее время младший сын приехал из-за границы и хочет переоформить квартиру на свое имя. Сыновья представили застройщику заявления на переоформление квартиры,но застройщик не обьясняя зачем, требует от сына доверенность на имя юриста застройщика на право:подписания искового заявления,полный отказ от исковых требований,изменение основания основания иска, с правом передоверия полномочий по настоящей доверенности другим лицам.На вопрос сына о необходимости доверенности,когда он сам может присутствовать,сын не получил внятного ответа.Посоветуйте,что надо сделать в данном положении,чтобы по незнанию законов не лишится строящеся квартиры,переооформить и получить вычет. Заранее благодарен Вам.
Вычет теперь сможет получить только Ваш старший сын, если на него будет оформлен акт передачи квартиры в собственность и затем свидетельство на право собственности, так как платежи за квартиру производились им и на него же оформлен инвестиционный договор - ст. 220 НК РФ. При переоформлении квартиры на другое лицо (кроме супруги) право на вычет по этой квартире потеряют все. Старший сын - потому что у него не будет документа, подтверждающее право собственности, а младший, потому что платежные документы за квартиру оформлены не на него. Даже если переуступка права на квартиру в строящемся доме переходит за плату, право на вычет все равно теряется, если сделка оформляется между близкими родственниками - абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Так что Вам сначала надо оформить вычет, а потом уже переоформлять квартиру. Выдавать доверенности, людям в которых Вы не уверены и целей которых не знаете, по нашему мнению крайне неразумно и опасно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Что будет? если я буду выплачивать налог за проданную квартиру по частям ежемесячно, а не сразу до 15 июля.Деньги пошли на покупку кв. для брата.Об отсрочке платежа налоговая слышать не хочет.Расписку о получении денег брат давать теперь не хочет.
На сумму неуплаченного налога, после 15 июля начнется начисление пени. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации - п.4 ст. 75 НК РФ. Также, налоговая вправе выслать Вам требование об уплате недоимки и начисленных на нее пени - п.1 ст. 70 НК РФ. В требовании будет указан срок, до которого Вы обязаны погасить задолженность. Если Вы не уплачиваете задолженность в течении срока, налоговые органы вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании с Вас налога путем вынесения судебного приказа - ст. 122 ГПК РФ и п.3 ст.48 НК РФ. После вынесения судебного приказа и вступлении его в законную силу, налог, пени, судебная пошлина и исполнительный сбор взыскиваются через службу судебных приставов в порядке исполнительного производства - Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".

На дачном участке живем 11 лет, из документов была только членская книжка СОПК, в 2006 году оформили землю и дом в собственность, и начали строить на участке еще один дом. В 2010 году оформили новые свидетельства о гос регистрации на все строения (2 дома) и на землю. Сейчас продаем и нам говорят что возникает налог на имущество при продаже, продаем за 3,5 млн. рублей. Но ведь мы его не купили в 2010 году, а все оформили после строительства. Помогите, как нам избежать налога?
При продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет, дохода, подлежащего налогообложению налогом на доходы физических лиц, не возникает - п.17.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Налоговая декларация, по факту получения данного дохода не подается - п.2 ст. 228 Налогового Кодекса РФ , п.1 ст. 229 Налогового Кодекса РФ. Т.о. если земля и один дом оформлены в собственность в 2006 году, то доход от их продажи налогообложению не подлежит, несмотря на то, что выданы новые свидетельства. Налогом с дохода при продаже, в Вашем случае, облагается только вновь построенный второй дом. К доходу от его продажи может быть применен вычет в 1 000 000 рублей - п.1.ч.1 ст. 220 НК РФ. Например, если новый дом будет стоить 1200000 рублей, налог расчитывается так: 13%( 1200000 доход- 1000000 (вычет при продаже))= 26000 рублей. Таким образом, Вам надо прописать в договоре КП отдельную стоимость каждого объекта, налог будет уплачиваться только с дохода по новому дому, с применением вычета в 1000000 рублей. Будьте внимательны, вычет в 1000000 рублей предоставляются только на основании декларации 3НДФЛ, подаваемой до 30 апреля года, следующего за продажей. Для составления декларации и правильного применения вычетов, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Если гражданин РФ, устраивается на работу в другую страну (Латвия), он получает разрешение на работу и становится налоговым резидентом этой страны. Должен ли он при этом платить налоги с дохода (ЗП на территории Латвии) в бюджет РФ? В частности в тот период, когда он еще не пробыл за пределами РФ более полугода и, вероятно (подтвердите пожалуйста), является налоговым резидентом РФ. Есть ли необходиомсть в уведомлении налоговой по месту прописки? Если гражданин РФ одновременно работает в РФ и в Латвии, он платит налоги на ЗП в бюджет обоих государств? Спасибо
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (п. 2 ст. 207), это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, пока не истечет этот срок, гражданин РФ является налоговым резидентом РФ и обязан уплачивать налоги в РФ, от источников, находящихся за територией РФ. Налог уплачивается на основании декларации 3НДФЛ, подаваемой в ИФНС по окончании года, по ставке 13%. В данный момент существует не вступившее в силу Соглашение между Правительством РФ и Правительством Латвийской Республики от 20.12.2010 "Об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал". До момента вступления в силу этого соглашения, Латвия также вправе требовать уплаты налога в свой бюджет, от налогового резидента РФ. После того, как гражданин РФ перестанет быть налоговым резидентом РФ, доходы от источников, находящихся вне РФ, налогом на територии РФ облагатся не должны п.2 ст. 209 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.

Наша организация находится на Усн доходы 6 %, выполняем услуги по аренде транспорта и предоставление услуг. наш заказчик работает на основной системе нал.обл. ставит условия что бы мы выделяли НДС в выставленных актах о выполненых работах. за май месяц выполнение составило 58000, получается НДС 8847,45? Когда нам переведут денег на р/с в платёжке заказчик скорее всего выделит этот НДС.налоговая сделав запрос естественно увидет этот НДС. Т.е нам придется заплатить 6% с доходов и ещё НДС 8847,45?сдавать декларацию по НДС надо будет так же как и основным? нам это не выгодно. есть ли варианты что бы не платить кроме 6% ни чего?
Вы оказываете Вашему заказчику "медвежью" услугу, так как выделяете НДС в счете, акте и еще, не дай бог, выписываете счет фактуру от своего имени. Ваша организация не является плательщиком НДС, т.к. находится на УСН и соответственно, НДС уплаченный Вашей организации не может быть принят в вычету у Вашего Заказчика. Пунктом 5 ст. 169 НК РФ предусмотрено, что в счете-фактуре должны быть указаны наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика налога на добавленную стоимость. Следовательно, в счете-фактуре продавца, не являющегося налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, не могут быть правильно отражены реквизиты, перечисленные в п. 5 ст. 169 НК РФ. По мнению налоговых и финансовых органов, в случае получения покупателем от продавца, применяющего УСН, счета-фактуры с выделенным НДС покупателю будет отказано в вычете НДС в связи с тем, что организации, применяющие УСН, в соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ плательщиками НДС не являются (Письма ФНС России от 06.05.2008 N 03-1-03/1925, Минфина России от 01.04.2008 N 03-07-11/126). Таким образом, Ваша организация, идя на встречу пожеланиям Заказчика, по сути способствует ему в нарушении норм налогового законодательства и первая же проверка, которая будет у Заказчика приведет в доначислению НДС в бюджет. По-видимому, бухгалтер Вашего Заказчика этого не знает, или намеренно использует такие примитивные схемы. Вы же в свою очередь несете и дополнительные убытки, т.к. по выделенному НДС Вы обязаны, основании п. 5 ст. 173 НК РФ, исчислить и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС. Декларацию Вы также обязаны представить, на основании п. 5 ст. 173 и п. 5 ст. 174 Налогового кодекса Российской Федерации в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. К сожалению, организации находящиеся на УСН, часто имеют проблемы, связанные с невозможностью предьявить НДС клиенту, уйти от этого можно только путем отказа от УСН. ОСН, по возможности оптимизации налогов, гораздо перспективнее, вопрос, только в наличии грамотного бухгалтера. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Частное лицо, гражданин Канады, нерезидент РФ, продает квартиру в Москве, унаследованную им недавно от отца. Вопросы, конкретно интересующие продавца: 1. Ставка налога, наличие каких-либо вычетов, возможности к законной минимизации налога. В частности интересует оценка следующей схемы: переоформить (подарить), допустим, тёте (резиденту РФ), затем продать... 2. Порядок уплаты налога, есть ли какие-либо отличия от порядка подачи гражданами РФ деклараций и уплаты налога. Как быть, если продавец приехал в РФ только для продажи квартиры, после этого сразу уехал и здесь более появляться не намерен. 2. Ответственность продавца за неподачу декларации и, соответственно, неуплату налога, реальный уровень проблемы в т.ч., учитывая, что в РФ продавец, возможно, более не появится. С какого момента наступает уголовная ответственность. 3. Ответственность продавца за подачу неверных сведений в декларации, в том случае, если за рамками договора купли-продажи (ДКП) будет передана еще некая сумма дополнительно, которая не будет отражена в декларации и о чем, возможно, станет известно налоговикам. 4. Порядок (ограничения и нюансы) перевода (изначально имеющихся в наличной форме) денежных средств иностранным гражданином к себе на расчетный счета за границей. (Я располагаю информацией, что никаких ограничений нет. Он может просто придти в банк, открыть операционный счет, зачислить туда свои наличные средства в любой валюте и свободно перечислить. При этом ему нужен только паспорт иностранного гражданина, документ о пересечении границы и даже не нужно документов (ДКП), объясняющих происхождение наличных средств. 5. Можете ли Вы порекомендовать иные схемы транзита денег за границу в данной ситуации, которые не создавали бы лишних проблем продавцу с канадскими налоговиками.
В настоящее время между Российской Федерацией и Канадой действует Соглашение от 05 октября 1995 г. между Правительством Российской Федерации и Правительством Канады «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество». В соответствии со п.1 ст.13 Соглашения доходы, которые лицо с постоянным местопребыванием в Канаде получает от продажи недвижимого имущества, расположенного в Российской Федерации, могут облагаться налогом в Российской Федерации. Таким образом, в соответствии с Соглашением, Российская Федерация вправе требовать уплаты налога от продажи квартиры в бюджет Российской Федерации. Такое требование предусмотрено п.2 ст. 209 НК РФ. В соответствии с данной статьей, лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, обязаны уплачивать налог с доходов, от источников в Российской Федерации. К таким доходам относится и продажа недвижимого имущества, находящегося на территории РФ (п. 5 ст.208 НК РФ). Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, уплачивают налоги по ставке 30% от всей суммы дохода – п.3 ст.224 НК РФ. Уменьшить налоговую базу на сумму имущественных вычетов нельзя, вычеты применяются только для расчета налоговой базы при применении ставки в 13% - п.1 ст. 224 НК РФ. По окончании года, в котором происходит продажа квартиры, подается декларация 3НДФЛ – ст. 228 НК РФ. Подача декларации осуществляется до 30 апреля года, следующего за продажей, уплата налога до 15 июля того же года – ст. 228, 229 НК РФ. Никаких отличий в способах и сроках подачи декларации между резидентами и нерезидентами РФ не существует. Нерезиденты РФ подают декларацию в МИФНС № 47 России по г. Москве. Избежать уплаты налога, путем дарения квартиры налоговому резиденту РФ можно, однако в этом случае плательщиком налога на доходы физических лиц становится одаряемый. Он платит налог по ставке 13% со стоимости подаренной квартиры, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками - ст. п.18.1 ст.218 НК РФ. Тетя, в соответствии с данной статьей, близким родственником не является. В дальнейшем, если одаряемый реализует квартиру, он также уплачивает налог с разницы, между суммой продажи и вычетом в 1000000 рублей – ст. 220 НК РФ. За неуплату налога, путем неподачи декларации или внесения в декларацию недостоверных сведений, Законодательством РФ предусмотрена ответственность. В случае, если сумма неуплаченного налога составляет более 600000 рублей, возможна уголовная ответственность – ст. 198 УК РФ. Мера уголовной ответственности - штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года. В случае, если сумма налога менее 600000 рублей – налоговая ответственность – штраф до 40% от суммы неуплаченного налога – ст. 122 НК РФ. На данный момент, привлечь иностранного гражданина к ответственности за неуплату налога на территории РФ весьма проблематично, если в РФ он больше приезжать не планирует. Однако, способы испортить жизнь неплательщику налога существуют. В случае, если налоговым органам РФ становится известно о факте неуплаты налога в крупном размере (более 600000-00 рублей), они обязаны сообщить от этом в следственные органы МВД РФ – п.3 ст.32 НК РФ. Следственные органы, на основании информации, полученной от налоговых органов, возбуждают уголовное дело – п.3 ст. 40 ГПК РФ. Далее, на основании возбужденного уголовного дела, следственные органы вправе проводить все мероприятия, предусмотренные международными договорами для привлечения иностранцев к уголовной ответственности. Налоговые и правоохранительные органы РФ также вправе передавать информацию в компетентные органы иностранных государств, в рамках международного сотрудничества – п.3 ст.10 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Перевод денежных средств нерезидентами РФ со счетов, открытых в банках РФ на счета, открытые за территорией РФ, осуществляется без каких либо ограничений – п.4 ст.13 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ). На вопрос о способах перевода денежных средств, позволяющих избежать проблем с налоговыми органами Канады, к сожалению, компетентно ответить не можем. Для ответа на этот вопрос, рекомендуем обратиться к специалистам по налоговому законодательству соответствующего государства.

если я покупаю кв. оформляю возврат подоходного налога а затем дарю кв. брату мужа. прекращается ли в таком случае возврат подоходного налога.И кто и какой налог должен заплатить в случае такого дарения.
Вы некорректно указали адрес электнронной почты, поэтому ответ мы Вам выслать не может. По существу: Если Вы оформили право на имущественный вычет в соответствии со пп.2 ч.1 ст. 220 НК РФ, то последующая реализация квартиры, в т.ч. и по договору дарения не лишает Вас права на вычет. Единственное условие - наличие подлинников документов, необходимых для получения вычета. Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 09.12.2009 N 20-14/4/130001. При получении квартиры в подарок, брат мужа должен заплатить налог на доходы физических лиц - ст. 209 НК РФ, т.к. недвижимое имущество полученное в дар от лиц, не являющихося близкими родственниками от налогообложения не освобождается - ст. п.18.1 ст.218 НК РФ. Брат мужа, в соответствии с данной статьей, близким родственником не является. Налоговая база - рыночная стоимость подаренной квартиры - доход в натуральной форме - ст. 211 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

При взыскании недоимки , штрафа, пени по решению ИФНС , вынесенному на основании выездной проверки с физлица через суд , должен ли суд рассматривать дело по существу , или формально взыскать на основании того, что решение не было обжаловано в суде самим налогоплательщиком? .
в соответствии с Гражданским Процессуальным Кодексом, ИФНС вправе взыскать недоимку, пени и штрафы в упрошенной форме - путем получения в суде судебного приказа - ст 122 ГПК РФ. Гражданин при этом в суд не вызывается, приказ выносится на основании доказательств неуплаты, которые предоставляет юрист инспекции. Далее судебный приказ отправляется гражданину и если в течении 10 дней, после его получения от него не поступает возражений, приказ вступает в законную силу - ст. 128 ГПК РФ. Если возражения поступают - судебный приказ отменяется и налоговая обращается в суд в порядке искового производства, т.е. с вызовом налогоплательщика и рассмотрением дела по существу. - ст. 129 ГПК РФ. Не забывайте также, что решение ИФНС о взыскании недоимки может быть обжаловано Вами в вышестоящий орган и/или в суд. При этом суд вправе приостановить выполнение решения - ст. 138 Налогового Кодекса РФ.

Здраствуйте. В 2001 году была приватезирована квартира на меня, мою сестру, маму и отца, в 2010г после смерти отца мы втроём вступили в наследство и поделили квартиру на 3 равные части, свою часть в 2010г продал сестре за 990000 руб. должен ли я заплатить налог с продажи и, если должен, то в каком размере
Вопрос очень спорный. Налоговые органы считает так: Из проданной доли 4/12 квартиры, Вы владели 3/12 доли более 3 лет, соответственно, 1/12 доли менее 3 лет. Соответственно, с продажи 1/12 доли Вы обязаны уплатить налог (НДФЛ). Расчитывается он так: 13%*(247000 (доход с продажи 1/12 доли- 83333,33 1/12 имущественного вычета в 1000000 рублей - ст. 220 НК РФ)=21276 рублей. Позиция Минфина иная. В ряде неофициальных писем, адресованных конкретным налогоплательщикам по их запросам, Минфин разъясняет, что моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру. Такая позиция изложена например в письме Минфина от 13 сентября 2010 г. N 03-04-05/9-539. Соответственно, налога при продаже в этом случае, по их мнению вообще не возникает - ст. 217 п.17.1 НК РФ. Таким образом, при обращении в налоговую от Вас потребуют подачи декларации 3НДФЛ и уплаты налога. Если Вы обратитесь с конкретным запросом в Минфин, то имеете шанс получить в свой адрес такое же разъяснение и соответственно, право налог не платить - ст. 21 п.2 НК РФ. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2008 году я получил убытки от операций с ценными бумагами(акциями) Налоговую декларацию за 2008год не подавал,т.к в справке налогового агента(форма 2-НДФЛ ) сумма дохода и сумма вычета были одинаковые. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет(за убытки от операций с ценными бумагами(акциями),если сейчас подам Налоговую декларацию за 2008 год с документами подтверждающими убытки?
Нет, право переноса убытков по операциям с ценными бумагами на будущие периоды, (ст. 220.1 НК РФ) появилось у налогоплательщиков применительно к доходам с налоговых периодос 2010 год и позднее. (пункт 6 статьи 13 Федерального закона от 25.11.2009 N 281-ФЗ).

Здравствуйте ! Я зарегистрированна как И.П. и произвожу все фиксированные платежи в бюджет,кроме этого с марта сего года я работаю на предприятии,где с з\платы идет удержание подоходного налога Подскажите пожалуйста,1)как я должна отчитываться в налоговой за дополнительный доход, который является для меня основным 2)если за мое санаторно-курортное лечение оплачивает работодатель, как будет трактоваться для меня эта сумма ,как дополнительный доход? и облагаться 13% ?либо за минусом возврата денежных средств на лечение через соц.страх на предприятие?Может быть лучше мне самостоятельно оплатить лечение и получить социальный вычет ?3)В 2010 году я частями оплачивала покупку новой квартиры,права собственности получила в 2011 году(середина марта) Имею ли я право в 2012 г заявляться на имущественный вычет?Заранее благодарю за ответ
1)как я должна отчитываться в налоговой за дополнительный доход, который является для меня основным. ответ: По доходам полученным на предприятии, где Вы получаете заработную плату, Вы отчитываться не должны, за Вас это сделает налоговый агент по форме 2НДФЛ - ст. 230 НК РФ. Вы обязаны отчитываться по доходам, получаемым как ИП, в зависимости от выбранной Вами системы налогообложения - ОСН или УСН. По формам, предусмотренным для этого законодательством. 2)если за мое санаторно-курортное лечение оплачивает работодатель, как будет трактоваться для меня эта сумма ,как дополнительный доход? и облагаться 13% ?либо за минусом возврата денежных средств на лечение через соц.страх на предприятие? ответ: Да, оплата санаторно-курортного лечения за сотрудника в некоторых случаях не облагается НДФЛ - п. 9 ст. 217 НК РФ, например, если произведена из чистой прибыли предприятия, в каждом конкретном случае Вам надо уточнять это в бухгалтерии предприятия 3) Может быть лучше мне самостоятельно оплатить лечение и получить социальный вычет ? Вы можете это сделать по лечению в пределах 120000 рублей (возврат налога 16500), при условии, что лечебное учреждение выдаст Вам справку по специальной форме для налоговых органов, на предмет соответствия лечебных услуг перечню, утв. Правительством РФ ( на нашем сайте есть точное название документов) 3)В 2010 году я частями оплачивала покупку новой квартиры,права собственности получила в 2011 году(середина марта) Имею ли я право в 2012 г заявляться на имущественный вычет?Заранее благодарю за ответ. Да, если в 2011 году с Вас удерживали налог по ставке 13%, вы вправе применить льготу по доходам 2011 года - ст. 220 НК РФ.

Здравствуйте! В 1994г. продал автомобиль Опель Вектра по доверенности. Из налоговой пришла квитанция транспортного налога (по информации ГИБДД а/м числиться "на мне".) Вопрос: Ести ли какя-нибудь возможность избежать оплаты.
Да есть, если сохранилась доверенность, вым следует уведомить об этом свои налоговую инспекцию. Уведомление составляется в свободной форме и должно содержать: сведения, идентифицирующие 1) лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство и которое представляет уведомление; 2) транспортное средство; 3) лицо, которому транспортное средство передано на основании доверенности; 4) доверенность и переданные по ней права в отношении транспортных средств; 5) нотариуса (в случае нотариального заверения доверенности). Кроме того, уведомление должно содержать данные о приобретении транспортного средства (в том числе о дате приобретения) и передаче транспортного средства (в том числе о дате передачи). Такое положение предусмотрено ст. 257 Налогового Кодекса РФ и действует только относительно машин проданных до 29 июля 2002 г.

Здравствуйте,подскажите пожалуйста мы 2010г. с гражданской женой купили квартиру за 2000000 руб. и ей положен вычет 260000 руб., но у неё маленькая зарплата по 7000 в год (13%)собственник по документам она, могу ли я получить после закл. брака вычет или мне придется после 3 лет оформить договор купли части квартиры чтобы получить налоговый вычет ,подскажите.Заранее Вам благодарен.
После заключения брака, Вы вычет по этой квартире получить не сможете, т.к. затраты Ваша жена понесла до брака, т.е. не из общих денежных средств. Вычет предоставляется другому супругу, если квартира приобретена на общие денежные средства, в совместную собственность в период брака - абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, П Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548. Также Вы не сможете получить вычет, если купите часть квартиры у жены, так как вычет не предоставляется при покупке квартиры у близкого родственника. - абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Вопрос по имущественному налоговому вычету. В 2009 году дочь заключила предварительный договор на покупку квартиры в новостройке, оплату по договору по безналичному расчету произвел ее отец, есть подтверждение оплаты из банка. Акт приема-передачи квартиры от застройщика был оформлен на дочь, свидетельства о собственности дочь не получала. В 2010 году дочь с отцом составили договор переуступки права требования квартиры у застройщика на отца. На основании договора переуступки права требования суд признал отца собственником квартиры, в 2011 г. свидетельство о собственности получено отцом. Имеет ли отец право на налоговый вычет, т.к. он оплатил квартиру и является собственником квартиры? Может ли быть препятствием для получения налогового вычета взаимозависимость отца и дочери, несмотря на то, что дочь не оплачивала квартиру и не являлась собственницей квартиры? Мы подали в налоговую заявление об уведомлении работодателю о праве на налоговый вычет, нам отказали мотивировав, тем, что отец купил квартиру у дочери.
К сожалению, при оформлении квартиры, Вы сделали все, чтобы дать налоговой формальный, но законный повод отказать в вычете. Вычет не может быть предоставлен, если квартира приобретена у близкого родственника - абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Этим положением руководствуются налоговые органы, отказывая в вычете, т.к. юридически квартира в данном случае действительно приобретена у дочери. Вы можете оспорить такой вычет в суде, т.к. затраты были все-таки понесены самим налогоплательщиком. Но результат не прогнозируем, т.к. судебной практики по такому вопросу пока нет. В любом случае, Вам надо получить от налоговой письменное решение об отказе в предоставлении вычета, т.к. только оно является официальным документом, который может быть обжалован. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

22 декабря 2010 года мною была продана 4-х комнатная квартира менее 3-х лет в собственности за 2 миллиона 450 тысяч рублей и в этот же день приобретена 2-х комнатная квартира за 1 миллион 750 тысяч рублей.Регистрация УФРС прошла 18 января 2011 года.Налоговым вычетом никогда не пользовалась.Сдала декларацию на продажу с взаимозачётом на приобретенную квартиру.Но мне объяснили что я должна платить налог на продажу так как продажа считается от даты подписания договора купли продажи а покупка после регистрации.По их ним объяснением я поняла что продажа в 2010 году а покупка 2011 году.Правы ли налоговые агенты и хочу узнать почему?
В целях определения налоговой базы по НДФЛ, датой дохода считается дата фактического получения денежных средств налогоплательщиком, так что если денежные средства за проданную квартиру Вами фактичеси получены в 2010 году, то доход следует включить в доход 2010 года - пп.1 п.1 ст. 223 НК РФ. Вычет в 2000000 рублей можно применить в тот год, когда у налогоплательщика имеются все документы, дающие ему право на вычет, в т.ч. документ на право собственности. В Вашем случае, право собственности возникло только в 2011 году - дата регистрации недвижимости, соответственно применить вычет в 2000000 рублей в 2010 году нельзя. Исключение составляет только квартира в строящемся доме, там документом, достаточным для получения вычета, является акт передачи квартиры в собственность ст. 220 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Я собираюсь продать квартиру за 7млн руб., находящююся в собственности менее 3-х лет, которая получена в наследство и тут же купить новую за 7,5млн р. по договору о долевом участии. Свидетельство о собственности на новую квартиру будет получено уже в следующем году. Прошу проконсультировать: 1 - Какие из возможных налоговых вычетов будут мне доступны? 2 - В какие сроки мне необходжимо заплатить налог?
При условии, что квартиру Вы продали за 7000000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (7000000(доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет) = 780000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа старой квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности!!!!!! на новую квартиру. 4. Квартира приобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. - исключение, совместная собственность супругов.(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ , Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548). 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (7000000(доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет) - 2000000 (имущественный вычет при покупке) = 520000. Получение всех вычетов производится на основании ст. 220 Налогового Кодекса РФ и многочисленных разъяснений Минфина. Если акт передачи новой квартиры в собственность Вы в этом году получить не успеете, то вычетом в 2000000 в 2010 году воспользоваться не сможете. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. --

в 2010году купили квартиру за 2400 в2011 хотим продать за 2500,был возврат подоходного с какой суммы будет оплачиватся налог
ответ: налог будет расчитан следующим образом: 13% (2400000 доход от продажи - 2400000 расход на покупку)=0 основание - ст. 220 НК РФ. Такой расчет верен только при правильном заполнении декларации 3ндфл по итогам 2011 года. К декларации прикладываются документы, подтверждающие затраты на покупку квартиры в 2010 году. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Будьте добры,ответьте на вопросы по имущественному налоговому вычету. 1. Я приобрела комнату по ипотеке до брака стоимостью 2100000 руб., договор купли-продажи от 28 декабря 2007 г., а свидетельство о праве собственности от 29 января 2008 г. С какой суммы я могу получить налоговый вычет - с 1 млн. или 2 млн.? Комната находится в трехкомнатной коммнунальной квартире, каждая из комнат принадлежала разным хозяевам. 2. В 2011 г. с мужем в той же 3-х комнатной квартире приобрели оставшиеся 2 комнаты по ипотеке в общую совместную собственность (без указания долей) стоимостью 2500000 руб. и 990 000 руб. (т.к. менее 3-х лет в собственности у предыдущего хозяина). На каждую из комнат имеется отдельное свидетельство о праве собственности, где указаны собственниками я и муж без указания долей. Я являюсь заемщиком, а муж созаемщиком. Если я подам заявление на вычет по комнате, приобретенной до брака, имеет ли право муж получить 100% налоговый вычет по остальным 2-м комнатам (или одной из них большей стоимостью), приобретенным в общую совместную собственность, и вычет на всю сумму кредита, взятого на эти 2 комнаты если он созаемщик? Если муж не может предоставить с работы справку 2НДФЛ (т.к. военнослужащий), но эти отчисления есть, как он может подтвердить уплату подоходного налога 13%? Спасибо!
ответ: Для получения вычета с покупки дома, Вам лучше оформить его в совместную собственность (одно свидетельство на обоих супругов) либо в собственность супруга, тогда Ваш супруг вправе оформить вычет на себя, путем подачи декларации и заявления о распределении вычета. (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 20.01.2011 N 03-04-05/9-19, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594 (п. 2), ФНС России от 03.08.2009 N 3-5-04/1154@, УФНС России по г. Москве от 03.06.2010 N 20-14/4/058572, от 12.05.2010 N 20-14/4/049675@. Письма Минфина России от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594 (п. 2), от 08.07.2010 N 03-04-05/7-384). Если же Вы оформите дом в равнодолевую собственность (у каждого свое свидетельство), Ваш муж сможет воспользоваться вычетом только в размере 1000000 рублей - соразмерно доле, а Вам придется дожидаться доходов по 13% и только тогда оформлять вычет в 1000000 рублей на себя (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). . С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2010 году продала квартиру, которая была в собственности менее 3-х лет за 2450000 руб. Вся оплата прошла официально. В 2010 году приобрела новую квартиру за 3250000 руб. в ипотеку. Ипотека на сумму 2100000 руб. Аванс на приобретение квартиры в сумме 1150000 руб. был заплачен с дохода, полученного от продажи квартиры. Остальные деньги ушли на ремонт. Подала в налоговую декларацию на возврат подоходного налога. Рассчитывала вернуть 13% с 2000000 руб. =260000 руб. Получила письмо из налоговой, что я должна отчитаться за продажу квартиры и подать декларацию на доходы физ. лица. Скажите пожалуйста, можно ли считать сданную декларацию той, которую просит налоговая (в сданной декларации доход от проданной квартиры не указан) и на какую сумму возврата подоходного налога я могу теперь рассчитывать?
Ст 45 п.1 НК РФ предусматривает, что налогоплатильщик самостоятельно уплачивает налоги. Это правило распространяется и на несовершеннолетних налогоплательщиков. Такого основания прекращения обязанности по уплате налога, как зачет налога за другого налогоплательщика, налоговым законодательством не предусмотрено п.3 ст. 45 НК РФ. Соответственно, Вы обязаны заплатить налог за свою дочь, в полном объеме до 15 июля 2011 года (п.4 ст. 228 НК РФ), вне зависимости от того, вернут Вам Ваши налоги к этой дате или нет. После этой даты на эту сумму будут начисляться пени (ст 75 НК РФ). Также налог может быть взыскан с Вас судебном порядке ст. 48 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Помогите разобраться!В2007г. по договору инвестирования приобрели квартиру в новостройке за 2900т.р.из них 1700 свои и 1200 заемные по ипотеке. В 2011 г получили свид-во о собственности. На данный момент ипотека погашена и квартиру продаем за 3600 т.р. Вопрос:какова сумма налога, подлежащая уплате в бюджет? Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу на сумму % по ипотеке(с 2007 по 2011 по ипотеке мы выплатили около 500т.р.).Т.е.я считаю , что должна заплатить налог след образом:(3600-2900-500)Х13%. Но на это в местной налоговой службе мне сказали, что ипотека "ваши проблемы" и на их сумму уменьшать базу нельзя.Права ли местная налоговая в этом вопросе? Если нет, то очень прошу дать ссылку на нормат. документы которые могут подтвердить правильность моей позиции,т.к. я считаю , что доход я получила только с 200т.Заранее спасибо!
п.1 ст. 220 НК РФ, предполагает, что Вы вправе уменьшить Ваши доходы на документально подтвержденные расходы, связанные с получением этих доходов. По нашему, мнению,проценты, уплаченные Вами по договору ипотеки, включаются в такие расходы и на них может быть уменьшена налоговая база при продаже данной квартиры, если есть документы - договор ипотеки и платежки. Однако мнение Минфина и налоговой на эту тему противоречивое - Письмо Минфина РФ от 26.11.2010 N 03-04-05/9-690, там сказано что проценты учесть нельзя. Письмо Минфина РФ от 21.04.2008 N 03-04-05-01/125 - считают, что можно. Таким образом вопрос спорный. У Вас есть еще и такой вариант: Если Вы не получали имущественный вычет в 2000000 рублей по пп.2.ч.1. НК РФ, то Вы вправе заявить его по проданной квартире,если сохраните оригиналы документов, подтверждающих право собственности на квартиру. И тогда налог будет расчитываться так: 13%* (3600000-2900000-2000000-500000)=0, а с остатка вычета Вы сможете вернуть уже уплаченный за Вас на работе налог. (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве 09.12.2009 N 20-14/4/130001О С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день!Мы получили по суду компенсацию от строительной компании за задержку в строительстве дома.Надо ли платить НДФЛ с полученной суммы и подавать декларацию?
Да, по смыслу ст 209 НК РФ , любой доход налогоплательщика, за исключением доходов, поименованных в ст. 217 и 215 НК РФ, облагается НДФЛ. Компенсацию от строительной компании за задержку в строительстве дома с списке не облагаемых доходов не значится, соответственно облагается НДФЛ. По нашему мнению, строительная компания обязана была удержать с Вас налог при выплате, так как по общему правилу, является налоговым агентом - ст. 226 НК РФ и подать на Вас сведения в ИФНС в форме 2НДФЛ. Если налог не был удержан, Вы обязяны сами подать декларацию и уплатить налог. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Здравствуйте! В 2006г. заключила догвоор на долевое строительство квартиры. Деньги безналичным платежом перечислил мой отец. В начале 2010 года квартира оформлена в собственность на меня. Имеет ли мой отец или я право на налоговоый вычет, отец сейчас пенсионер. Я собираюсь продать эту квартиру в 2011 или в 2012 году. Могу ли я использовать налоговый вычет от приобретения квартиры при ее продаже? Спасибо!
К сожалению, Вы сделали все, чтобы лишить себя права на вычет при покупке жилья. Вычет оформляется только на того человека, который понес затраты по покупке жилья и при условии, что на него оформлено право собственности на квартиру - (абз. 5, 20 - 23 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Исключение - только супруги, оформившие квартиру в совместную собственность. Помимо этого, при продаже этой квартиры до 2013 года, Вы сможете уменьшить доходы от ее продажи полько на сумму имущественного вычета в 10000000 рублей - п.1 ст. 220 НК РФ, а с разницы обязаны будете уплатить налог. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна. --

КРоме основной работы в 2010, получил доход от двух дополнительных подработок - обе оформлены договорами и по обеим уплачен налог работодателем - т.е. он был в качетсве налогового агента - нужно ли мне подавать налоговую декларацию? Кроме того получил уведомление от Сбербанка что в 2010 году в связи с экономией на процентах за мной числится задолженность в один рубль. Нужно ли по этому поводу подавать налоговую?
Если налог был удержан работодателем, то декларацию подавать не надо. Подавать декларацию налогоплательщик должен в случаях, прямо поименованных в статье 228 НК РФ: 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению; 3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов; 4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов; 5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр 6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; 7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Если Вы получили материальную выгоду при экономии на процентах, Сбербанк уведомит об этом налоговую инспекцию (ст. 226 НК РФ) и Вам будет выставлено требование об уплате налога. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться с налогами. В 2010 году мной была продана квартира, находящаяся в собственности менее 3 лет, за 2920000 руб. и в том же 2010 году приобретена другая квартира по договору долевого участия за 2100000руб. Вся сумма внесена полностью ( имеются подтверждающие документы ). Обе квартиры оформлены на меня. Подскажите пожалуйста как правильно заполнить декларацию и как воспользоваться имущественным вычетом ( ранее не пользовалась ). Спасибо. Договор долевого участия не зарегистрирован.
К сожалению, мы не обучаем заполнять декларацию 3НДФЛ, а только указываем услуги по ее заполнению. Теперь по поводу налогов: При условии, что квартиру Вы продали за 2920000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (2920000(доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет) = 249600 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа старой квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности!!!!!! на новую квартиру. 4. Квартира приобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. - исключение, совместная собственность супругов.(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ , Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548). 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (2920000(доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет) - 2000000 (имущественный вычет при покупке) = 0, т.е. налога не будет. Получение всех вычетов производится на основании ст. 220 Налогового Кодекса РФ и многочисленных разъяснений Минфина. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Светлана Викторовна, добрый день! Разъясните, пожалуйста слудующую ситуацию ситуацию.Моя мать является собственником 3х комнатной квартиры. С 2003 года 1/3 была в ее собственности, 1/3 принадлежала мне, 1/3 принадлежала сестре. В 2010 году мы оформили собственность наших долей на мать. При этом мама получала налоговый вычет со своей 1/3, мы - нет. Сейчас она хочет произвести обмен данной квартиры с доплатой. Ее квартира оценивается в 1 млн.800 руб., квартира которую хочет приобрести - 1 млн.руб. Т.е. она получит доплату 800 тыс.руб. Какую сумму налога ей придется заплатить при совершении сделки? Заранее спасибо!
К договору мены применяются правила договора купли-продажи. Так как Ваша мама уже использовала свое право на вычет при покупке жилья, то стоимость квартиры, которую она покупает для расчета налога не важна. Расчитаем налог с продажи квартиры. Так как 2/3 квартиры принадлежит ей менее 3 лет, то налог будет расчитываться так: 13% * (12000000 (доход от продажи 2/3 доле)-666666,66 (имущественный вычет в 10000000 рублей, соразмерно долям ч.1 ст.220 НК РФ)=69333 рубля. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следуюшего за продажей квартиры. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2010 г. я продала квартиру, кот. была в собст-ти более 3 лет за 3,5 мл. руб. В этом же году по договору паенакопления купила другую за 4,3 млн. Документы на собственность будут вероятнее всего в 2011 г. Никаких вычетов никогда я не получала. Должна ли я сдать 3НДФЛ за 2010 г. И главное - у меня небольшой доход, который облагается по ставке 13%. Значит ли это, что получать свой вычет я буду 100 лет? Мне уже 53 и оклад у меня 10 000 руб. Разъясните, пожалуйста.
нет, 3НДФЛ за 2010 год Вам сдавать не надо, т.к. доходы от продажи квартиры, которая была в собственности более 3 лет освобождены от налогообложения НДФЛ - ст 217 п.17.1 НК РФ, ст 229 НК РФ. Право на вычет по новой квартире Вы получите в 2011 году, когда у Вас появится документ, необходимый для его получения - ст. 220 НК РФ, а именно, акт передачи квартиры с собственность (для квартиры в строящемся доме). Вычет предоставляется относительно получаемого дохода - п.1 ст. 224 НК РФ. Уменьшить то чего нет - (доход) и вернуть то, что не уплачено (налог) нельзя. Соответственно при доходе в 120000 рублей в год, Вы будете возвращать налог в размере 12600 рублей в год до того времени, пока не вернете все 260000 рублей. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна

Добрый день, прошу помочь разобраться с налоговыми вычетами на покупку жилья. Собираюсь приобрести квартиру у застройщика - долевое участие. Цена вопроса 4 млн. рублей. Договор от 31.01.2011г. Оплата в рассрочку до конца 2011г. По плану дом будет сдан в декабре 2011г. Для покупки пришлось продать ценные бумаги (акции) в 2011 г. Брокерская фирма, через которую были проданы акции, является налоговым агентом и удержала с меня налог в сумме 298 000 рублей. Часть денег за квартиру (1 400 000 рублей) перечислил со своей сберкнижки мой отец с формулировкой в назначении платежа "взнос по договору № ... от 31.01.2011 за Антонюка Игоря Павловича". Теперь вопросы: 1. Имею ли я право на налоговый вычет на доходы от продажи акций, которые находятся в собственности 12 лет? 2. Является ли сумма заплаченная за квартиру моим отцом (1 400 000 рублей) моим доходом и надо ли платить с нее налог? 3. Когда можно будет подавать декларацию для получения налогового вычета на приобретение жилья? Можно ли подать сразу за три года (2009, 2010, 2011)? Или фактически налоговому вычету подлежат только доходы, полученные после приобретения жилья? И вернутся ли налоги, уплаченные с продажи акций в 2011 году (это 298 000 рублей), если дом не успеют сдать в 2011 г. и право собственности на квартиру наступит только в 2012? Если нет то какой вычет и в какие сроки я смогу получить при зарплате 10 000 рублей. Заранее благодарен. Игорь.
1. Имею ли я право на налоговый вычет на доходы от продажи акций, которые находятся в собственности 12 лет? Да, продажа ценных бумаг, находящихся в собственности более 5 лет не облагается налогом, но только если проданные акции отвечают следующим условиям (ст. 217 п.17.2 НК РФ и ст 284 п. 2 НК РФ. 1) если акции российских организаций относятся к ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями; 2) если акции российских организаций относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями являются акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики; 3) если акции российских организаций на дату их приобретения налогоплательщиком относятся к ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и на дату их реализации указанным налогоплательщиком или иного выбытия (в том числе погашения) у указанного налогоплательщика относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг и являющимся акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики. Во всех остальных случаях, облагаются по ставке 13% с учетом расходов на их приобретение ст. 214.п.1 НК РФ. 2. Является ли сумма заплаченная за квартиру моим отцом (1 400 000 рублей) моим доходом и надо ли платить с нее налог? Нет, так как денежные суммы от близких родственников не подлежат налогообложениею - ст. 217 п.18.1 НК РФ. 3. Когда можно будет подавать декларацию для получения налогового вычета на приобретение жилья? Можно ли подать сразу за три года (2009, 2010, 2011)? Или фактически налоговому вычету подлежат только доходы, полученные после приобретения жилья? И вернутся ли налоги, уплаченные с продажи акций в 2011 году (это 298 000 рублей), если дом не успеют сдать в 2011 г. и право собственности на квартиру наступит только в 2012? Если нет то какой вычет и в какие сроки я смогу получить при зарплате 10 000 рублей. Заранее благодарен. Игорь. ответ: Если все документа на квартиру у Вас будут датированы 2011 годом или ранее (договор, платежки, акт передачи квартиры в собственность (не в пользование !!!!!!!) вы можете начать использовать вычет уже по доходам 2011 года и вернуть уплаченный с ценных бумаг налог. - ст. 220 НК РФ. Если нет, то только с дохода 2012 года. При зп в 10000 рублей срок возврата составит более 16 лет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Доброе время суток.В феврале 2007 года была продана квартира за 3000000 рублей в собственности менее 3х лет,деклорация не была подана.Какие санкции возможны по истечении срока давности? Возможно ли возбуждения уголовного дела?
Срок давности по налоговому правонарушению за неподанную за 2007 год декларацию (ст 119 НК РФ) - истекает 1 мая 2011 года. (ст 113 п.1 пп.2 НК РФ) Срок давности по правонарушению за неуплату налога (ст. 122 НК РФ) истек 01 января 2011 года (ст 113 п.1 пп.3 НК РФ). По истечении срока давности Вас не могут оштрафовать, за данные правонарушения. Однако, если до истечения срока давности налоговым органом выявлена недоимка, то по взысканию основной суммы и пени срока давност не существует, так что налоговая вправе взыскать налог даже по истечении 3 лет. Однако, все это работает только если на данные правонарушения в перидо, до истечения срока давности не был составлен акт по данным нарушениям п.1 ст.113 НК РФ. По поводу уголовной ответственности - ст.198 УК РФ - если сумма налога менее 3000000 рублей, то срок давности - 2 года (преступление небольшой тяжести), если более, то 6 лет (преступление средней тяжести). - ст. 78 УК РФ. По истечении этих сроков, уголовное дело не возбуждается. В вашем случае сумма неуплаченного налога менее 600000 рублей, соответственно уголовной ответственности однозначно не возникает ст. 198 УК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Какой размер подоходного налога можно вернуть ,если в ноябре 2010 продана квартира стоимостью 8900000 р,и сразу приобретена квартира,стоимостью 14050000р.как оформить?
Нам сложно ответить, так как Вы не указали сколько лет находилась в собственности Ваша старая квартира. Если менее 3 лет, то напишите каким образом Вы ее приобрели. Если купили, то за какую сумму. Только так мы сможем расчитать налог и дать точный ответ. Ждем ответа. если проданная квартира находилась в собственности более 3 лет, то платить налог с доходов от ее продажи (НДФЛ) не надо - ст. 217.п.17.1 НК РФ. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Квартира куплена не у родственника. 3. В год за который Вы заявляете вычет у Вас есть доходы, облагаемые по ставке 13%, обычно это зарплата на работе. 4. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то декларации 3НДФЛ, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей пп.2 ч.1 ст. 220 НК РФ. Максимвльная сумма возврата налога - 260000 рублей. За год можно вернуть только ту сумму налога, которая указана в справке 2НДФЛ от работодателя, как удержанная. Остаток вычета может быть использован в последующие годы, пока вы не вернете всю сумму в 260000 рублей. Если была ипотека, то можно вернуть также 13% с суммы уплаченных процентов. Сумма % не ограничена. Данная декларация, 3НДФЛ, подается в налоговую по месту регистрации налогоплатильщика. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления на вычет и возврат и документы подтверждающие покупку жилья. Через 4 месяца вы получаете деньги на счет, указанный Вами в заявлении. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Здравствуйте. Моя дочь оформлена как Индивидуальный предприниматель. Она перечислила со своего рабочего счета мне(получается -своей маме) на карточку материальную помощь. Нужно ли мне платить с нее какой-либо налог?
По общему правилу материальная помощь подлежит налогообложению по ставке 13% (ст. 224 п.1 НК РФ). Причем, если источником материальной помощи является ИП, то он также является налоговым агентом, т.е. обязан сам удержать и перечислить налог в бюджет - ст. 226 п.1., а затем отчитаться в налоговую инспекцию с помощью справки 2НДФЛ (ст. 230 НК РФ) Только отдельные виды помощи не облагаются НДФЛ: 1. от работодателя в сумме до 4000 рублей в год (пп. 3 п. 28 ст. 217 НК РФ) 2.единовременная от работодателя: - членам семьи умершего работника или бывшего работника, вышедшего на пенсию - работнику или бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи - при рождении, усыновлении, удочерении ребенка (абз. 3 п. 8 ст. 217 НК РФ, абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ). 3.налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием или с другим чрезвычайным обстоятельством, а также налогоплательщикам, которые являются членами семей лиц, погибших в результате стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, в целях возмещения причиненного им материального ущерба или вреда их здоровью независимо от источника выплаты. налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день!Отправила почтой налоговую декларацию по УСН за 2010г. с неверно указанным КБК (за 2009г.) Как теперь лучше поступить: написать письмо с просьбой считать КБК-... ,или отправить коррект.отчет заново?
Ошибки в декларации исправляются путем подачи корректирующей декларации и объяснительной записки с причиной уточнения. Дело в том, что подача уточненной декларации (расчета) - это единственный предусмотренный законом способ внесения исправлений в уже сданную отчетность в порядке п. 3 ст. 88 НК РФ. налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Я приобрела квартиру в 2006 году. Могу ли я получить налоговый вычет сейчас? И если да, то за какие годы надо подавать декларации в налоговую и за какой период предоставлять справку 2-НДФЛ? Могу ли я подать декларацию и предоставить справку 2-НДФЛ только за 2010 года, так как в 2009 году я не имела официальных доходов, а в 2006-2008 годах работала в другой компании, найти которую сейчас несколько проблематично. И как быть дальше, поскольку в 2010 году налогов на 130 000,00 не наберется? Снова подавать декларацию и писать заявление на вычет в 2012 году?
Срока давности по покупки квартиры с которой можно получить вычет нет. Существует срок давности по позврату налога. Сегодня, налоги можно вернуть за 2008-2010 годы - п.7 ст.78 НК РФ. Начать можно и с 2010 года. Остаток вычета по итогам года переносится на следующий год и заявляется в новой декларации за следующий год. И так далее, пока не вернете все 130000 рублей. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Помогите пожалуйста! Мама неработающая пенсионерка,продала кв-ру (полученную от дочери по договору дарения вдек.2009-регистрация вянв.2010) за 1900000 в дек.2010-регистрация в янв.011 и купила в эти же сроки(с разницей в 3 дня)кв-ру за 2270000.Как воспользоваться вычетом с покупки,какие это будут суммы после уплаты налога(1900000-1000000*13=117000)? В налоговой сказали,что маме не положены вычеты т.к.она не работает,но она же заплатит налог,значит доход был?И сроки договоров и регистрации их смущают.Налоговая в маленьком городке и там работают"профи".Помогите разобраться в ситуации,на что может расчитывать мама?
Вычеты положены всем налогоплательщиками, которые имеют доходы по 13%, в том числе и от продажи квартиры ст. 224 ч.1 НК РФ. Так что пенсионеры могут воспользоваться вычетом с покупки новой квартиры, чтобы снизить налог с продажи старой. При продаже Вашей квартиры, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. При условии, что квартиру Вы продали за 1900000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (1900000(доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет) = 117000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа старой квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира приобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. - исключение, совместная собственность супругов.(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ , Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548). 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (1900000(доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет при продаже)- 2000000 (имущественный вычет при покупке) = 0, т.е. налога не будет. Получение всех вычетов производится на основании ст. 220 Налогового Кодекса РФ и многочисленных разъяснений Минфина. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Уважаемая Светлана Викторовна, ответьте пожалуйста на вопросы, связанные с наследством. Несовершеннолетний ребенок (7 лет) имеет обязательную долю в наследстве, умершего отца. Наследственная масса - земельный участок и строения на нем, участвующие в предпринимательской деятельности. Наследство открыто в октябре 2008 года, а свидетельство о праве на наследство получено в марте 2011 года. Скажите пожалуйста, с какой даты у ребенка возникает обязанность по уплате налога на землю и налога на имущество, с даты открытия наследства или с даты получения свидетельства о праве на наследство? И второй вопрос: имеет ли ребенок право на льготу по налогу на имущество, если ребенок получает пенсию по потере кормильца? Какие документы для этого надо предоставить в налоговую? И если можно, укажите пожалуйста на какие нормативные акты и законы Вы ссылаетесь при ответе на эти вопросы. Заранее спасибо.
Право собственности на наследство, а соответственно и обязанность платить все связанные с собственностью налоги созникает со дня открытия наследства дня смерти наследодателя. (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письма Минфина России от 11.08.2010 N 03-04-05/7-445, УФНС России по г. Москве от 12.05.2010 N 20-14/4/049629, от 09.03.2010 N 20-14/4/023677, от 04.02.2010 N 20-14/011120@). Все льготы по налогам предоставляются в налоговой при подаче заявления на льготу и предъявления копий правоподтверждающих документов. Список льгот по налогу на землю определяется гл. 395 НК РФ и решением местного органа самоуправления (Вашего муниципального округа), а перечень льгот по налогу на имущество - старым "Законом о налоге на имущество физических лиц"- Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 и дополнительно законом каждого субъекта. В Земельном кодексе и Законе о налоге на имущество, указанных Вами льгот нет, поэтому назовите Ваш субъект и муниципальный округ и мы вышлем Вам нормативные акты. Там Вы сможете найти дополнительные списки льгот, возможно будет и Ваша, зависит от Ваших властей. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Мною была в 1997г. была приобретена квартира. В 2005г. я по ипотеке приобрела квартиру, бывшая квартира была внесена первоначальным взносом. Налоговая мне отказала в получении налогового вычета по ипотеке, мотивируя, что я уже получила налоговый вычет в 1997г.
Обычно в вычете отказывают, если вычет получен после 2001 года, когда выл введен в действие Налоговый Кодекс гд. 23. Если Вы получили вычет до этого года, то Вы вправе оспорить отказ в налоговой в суде. Получите в налоговой писменное решение об отказе на основании камеральной проверки Вашей декларации, устный отказ юридической силы не имеет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана

В 1994 году мне была выделена земля в пожизненное пользование под строительство жилого дома. Дом строился 16 лет, и только в ноябре 2010 года я ввела его в эксплуатацию и получила свидетельства о регистрации права собственности на дом и земельный участок, а в конце того же 2010 года я их продала за 2000000 рублей. Какой налог я должна буду заплатить с продажи.
Право собственности на наследство, а соответственно и обязанность платить все связанные с собственностью налоги созникает со дня открытия наследства дня смерти наследодателя. (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, Письма Минфина России от 11.08.2010 N 03-04-05/7-445, УФНС России по г. Москве от 12.05.2010 N 20-14/4/049629, от 09.03.2010 N 20-14/4/023677, от 04.02.2010 N 20-14/011120@). Все льготы по налогам предоставляются в налоговой при подаче заявления на льготу и предъявления копий правоподтверждающих документов. Список льгот по налогу на землю определяется гл. 395 НК РФ и решением местного органа самоуправления (Вашего муниципального округа), а перечень льгот по налогу на имущество - старым "Законом о налоге на имущество физических лиц"- Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 и дополнительно законом каждого субъекта. В Земельном кодексе и Законе о налоге на имущество, указанных Вами льгот нет, поэтому назовите Ваш субъект и муниципальный округ и мы вышлем Вам нормативные акты. Там Вы сможете найти дополнительные списки льгот, возможно будет и Ваша, зависит от Ваших властей. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Мой папа пенсионер продал квартиру, собственником которой он был менее трех лет. ОФициальная сумма продажи,указанная в документах 990 тыс. рублей. Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если да, то нужно ли указывать пенсию, как получаемый доход (я такого кода доходов не нашла). Какие документы необходимо приложить к декларации. спасибо.
При продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Все вычеты, в.т.ч вычет по ст. 220 НК РФ (до 1 миллиона) действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Пенсия налогооблагаемым доходом не является, если назначена в соотвентствии с Законодательством - п.2 ст 217. К декларации прикладывают копию договора КП и заявление на имущественный вычет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Уважаемая Светлана Викторовна! Мною приобретена в собственность квартира 19.11.2009 г.( дата акта приема-передачи ),стоимостью 2 300 000 руб. Право собственности в рег. палате зарегистрировано 09.03.2010 г. «Белая» зарплата за 2009 г. составила - 210 000 руб.; за 2010 г. - 260 000 руб.; за 2011 год и последующие будет составлять всего 90 000 руб. ежегодно. Правильно ли я понимаю, чтобы получить от налоговой на счет максимальную сумму единовременно, мне необходимо подать до 30 апреля 2012 г. справки 2НДФЛ и декларации 3НДФЛ за 2009,2010 и 2011 гг. Сумма, перечисленная мне в 2012 г. единовременно составит: (210 000 + 260 000 + 90 000)*13% =72 800 руб. Оставшиеся 187200 руб. будут выплачиваться в течение последующих 16 лет ( при условии сохранения моего годового дохода 90 000 руб. ) из расчета 11700 руб. в год, при условии ежегодной подачи в налоговую справки 2НДФЛ и декларации 3НДФЛ Если получать эту сумму у работодателя (как я понимаю, только если он – единственный ), можно ли будет при появлении 2-го работодателя или другого источника дохода, облагаемого НДС, снова возобновить получение сумм вычета на счет от налоговой? Прав ли я в рассуждениях и расчетах? Благодарю за ответ.
Да, во многом Вы правы, но есть нюансы: 1. Начать получать вычет в 2009 году вы вправе только если приобрели квартиру в стоящемся доме, тогда для получения права на вычет достаточно одного акта приемки-передачи - аб.2 пп.2 ч.1 ст. 220 НК РФ. Если же квартира была куплена на вторичке, то получать вычет вы сможете только с 2010 года. т.к. право собственности зарегистрировано в 2010 году. 2. Получить сумму вычета вы можете как единовременно, начиная с 2012 года, так и постепенно, получив единовременно вычет за 2009, 2010 год и соответственно возврат за эти годы, уже сейчас, и далее каждый год возвращать налог, пока не вернете все 260000 рублей. Дожидаться 2012 года не обязательно,т.к. живые деньги сейчас важнее)) 3. Расчет налога верен, при тех суммах, которые Вы написали. 4. К сожалению, в Налоговом кодексе не прописан порядок получения уведомления на новых работодателей и поэтому, налоговые отказывают в уведомлении на нового (кроме случаев, когда старых был реорганизован или ликвидирован). Поэтому, лучше по нашему мнению, возвращать через налоговую. 5.В любом случае возобновить вычет через налоговую можно. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

У моего мужа в 2010 году был заключен договор на предоставления автотранспорта в аренду на ИП. (ип на упращенке). деньги за услуги ему перечисляли на сберкнижку открытую на физ.лицо на него.сейчас ип закрыто с февраля 2011 года.отчетности сдавались нулевые.будут ли проверять ?в течении какого срока?может ли обнаружиться ошибки? чем грозит? и как исправить?сколько платить?
Вы не уточнили, кто заключил договор с Вашим мужем, физическое лицо, ИП или юридическое лицо. В первом случае, если деньги перечисляло обычное физлицо риска практически нет, т.к. счета физических лиц налоговому контролю не подлежат. Если же деньги перечислял ИП или юридическое лицо, то тут есть риск что их при проверке вскроются перечисления на счет физического лица, с которых они, как налоговый агент не удержали налог. ст. 226 Налогового Кодекса РФ. Ведь по правилам они обязаны были платить предпринимателю на его специальный предпринимательский счет, а не на его счет как физлица. Исправить это на данный момент можно сдав уточненную декларацию по УСН за 2010 год, если Вы уже сдали нулевую, включив в нее суммы перечисленные на счет и заплатить с них налог 6% через сберкассу. Срок для уплаты этого налога еще не наступил - 30 апреля 2011 года. Так что Вы еще ничего не нарушили.В самом худшем случае Вам грозят пени, за задержку авансовых платежей. но их размер будет незначителен (примерно 7% за год с неуплаченной суммы налога). Штрафов не будет. То что ИП закрыто, значения не имеет. Если же Вы этого не сделаете и в налоговую попадут данные об этих перечислениях, то Вам будет доначислен налог - 6% с суммы перечислений, штраф - 40% от суммы неуплаченного налога п.3 ст.122 Налогового Кодекса РФ , и пени, на неуплаченную сумму. Размер пеней будет зависить от того, когда вскроется правонарушение.

Приобретаем земельный участок в садовом товариществе за 2,5млн.руб.Имеем ли мы право на имущественный вычет и в какой сумме? С какой максимальной суммы покупки производится вычет?облагаемся налогом?
Согласно ст. 220 НК РФ, вычет по земельным участкам предоставляется только по участкам, предназначенным для индивидуально-жилищного строительства и после получения права собственности на построенный на нем жилой дом. При этом в свидетельстве дом должен быть поименован как жилой. Размер такого вычета ограничен в настоящее время 2000000 рублей (возврат налога - до 260000 рублей). Таким образом, Вы можете получить вычет только если на вашем участке разрешено индивидуально-жилищное строительство и только после того, как дом постоен и оформлен в собственность. Никаких налоговов при покупке имущества платить не надо, за исключением земельного налога, который ежегодно будет высылаться Вам местной налоговой инспекцией. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Приобретаем земельный участок в садовом товариществе за 2,5млн.руб.Имеем ли мы право на имущественный вычет и в какой сумме? С какой максимальной суммы покупки производится вычет?облагаемся налогом?
Согласно ст. 220 НК РФ, вычет по земельным участкам предоставляется только по участкам, предназначенным для индивидуально-жилищного строительства и после получения права собственности на построенный на нем жилой дом. При этом в свидетельстве дом должен быть поименован как жилой. Размер такого вычета ограничен в настоящее время 2000000 рублей (возврат налога - до 260000 рублей). Таким образом, Вы можете получить вычет только если на вашем участке разрешено индивидуально-жилищное строительство и только после того, как дом постоен и оформлен в собственность. Никаких налоговов при покупке имущества платить не надо, за исключением земельного налога, который ежегодно будет высылаться Вам местной налоговой инспекцией. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, Светлана Викторовна. Прошу Вас ответить на мой вопрос. Проведена сделка купли-продажи долей в праве собственности на строения (4 строения по одному адресу). Свои доли продавали 7 совладельцев из 9. Цена сделки 4800000 руб. Доля в размере 2000000 руб. принадлежит владельцу более трех лет. Остальные 6 долей оценены следующим образом: 2 доли - по 700000 руб., оставшиеся 4 доли - по 350000 руб. Эти 6 долей находятся в собственности владельцев менее 3 лет. Вопрос: должны ли будут эти 6 владельцев заплатить налог, если должны, то почему, ведь если бы каждый из них продавал свою долю отдельно, то обязанности заплатить налог у них бы не возникала? Спасибо.
Налогообложению налогом на доходы физических лиц подлежат все доходы, за исключением доходов, поименованных в ст. 215 и 217 НК РФ - ст. 208 НК РФ. В число налогооблагаемого дохода включены в т.ч. доходы от реализации долей в праве собственности на недвижимое имущество, находящееся в собственности менее 3 лет. Таким образом, все владельцы долей, за исключением того, который владеет более 3 лет, обязаны по окончании года подать декларацию и заплатить налоги. Это не зависит от того, реализуют ли они свои доли вместе или в разное время, так что Ваше последнее утверждение неверно. В любом случае налог бы возник. ч.1 ст.224 НК РФ, для налоговых резидентов РФ предполагает ставку 13% по таким доходам, налоговая база, при этом расчитывается за вычетом имущественных вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. По нежилой недвижимости такой вычет составляет 250000 в год, применительно ко всем доходам налогоплательщика. Таким образом, налог будет рассчитываться по каждому владельцу таким образом: 13%*(сумма дохода от продажи - 250000 рублей) Если владельцы эти доли когда-то купили и имеюся документы на сей счет, то налог будет расчитываться так: 13%*(сумма дохода от продажи - расходы на покупку). Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой долей. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку и продажу долей. Также напоминаем Вам, что при продаже недвижимосго имущества ВЫ обязаны подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Нашла у вас ответ на наш вопрос по поводу Налогового вычета (ниже)… Но хотелось бы уточнить несколько моментов. 1. Мы продаем квартиру за 3000000 2. Затем покупаем за 5000000 3. Вычет при покупке новой 2000000 рублей. Налог = 500000-300000-2000000=0 Правльно ли поняла ваш ответ? Если да, можно еще уточнить, на какое документ ( Положение) можно сослаться при уточнении этого вопрос в Налоговой по месту жительства? Марина Здравствуйте! Проконсультируйте по вопросу налогообложения на недвижимость. Собираемся улучшить свои жилищные условия путем одновременной сделки по продаже своей квартиры и покупки большей. Нашей квартире менее трех лет, налоговый вычет на покупку не оформляли.Будем ли мы платить налог 13 %? ….Также снизить налог Вы можете и применив налоговый вычет, связанный с покупкой новой квартиры - до 2000000 рублей. Для этого необходимы следующие условия: 1. Новую квартиру покупает тот же человек, что и продает старую. 2. Свое право на этот вычет он ранее не использовал. 3.Новая квартира куплена в том же году, что продана старая или ранее. Пример: Сумма продажи квартиры 5000000 рублей Старая квартира куплена за 3000000 рублей. Вычет при покупке новой 2000000 рублей. Налог= 500000-300000-2000000=0 налога не возникает
Нет, вы расчитываете неверно, правильный расчет производится следующим образом: При продаже Вашей квартиры, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. Вместо этого вычета можно использовать сумму, за которую Вы данную квартиру покупали. К сожалению мы не знаем, за какую стоимость Ваша квартира покупалась, поэтому расчитаем налог исходя из вычета в 1000000 рублей. При условии, что квартиру Вы продаете за 3000000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (3000000 (доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет) = 260000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа старой квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира приобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. - исключение, совместная собственность супругов.(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ , Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548). 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (3000000 (доход от продажи) - 1000000 (имущественный вычет при продаже)- 2000000 (имущественный вычет при покупке) = 0, т.е. налога не будет. Получение всех вычетов производится на основании ст. 220 Налогового Кодекса РФ и многочисленных разъяснений Минфина. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2009г. я приобрёл автомобиль в компании в которой я работал за 200 000руб. Оплата за автомобиль производилась путём вычетов суммы покупки из моей зарплаты. Из документов у меня есть только договор купли-продажи.Сейчас я продаю автомобиль за 220 000руб. Какая у меня будет сумма налогового вычета и какие дополнительные документы потребуются для её уменьшения?Уменьшается ли сумма дохода от продажи на затраты понесённые на ремонт автомобиля?
При продаже автомобиля за 220000 рублей, подтверждающие документы Вам не нужны, т.к. сумма вычета, которую Вы можете применить для уменьшения налога - 250000 рублей - ст. 220 НК РФ. Таким, образом, при продаче декларации и заявления на вычет, налоговая база по доходам от продажи машины будет нулевой. Если же в этот период, Вы реализуете еще какое либо имущество, то подтверждающие документы Вам пригодятся. Попробуйте получить в бухгалтерии организации справку об удержании с Вас средств за автомобиль. Затраты на ремонт машины, если они документально подтверждены - чеки, накладные, договор, могут пригодиться для уменьшения налоговой базы, если такой ремонт существенно улучшил свойства потребительские свойства продаваемого имущества. На эту тему - Письмо ФНС России от 25.01.2007 N 04-2-02/63@). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Хочу проконсультироваться. Нужно ли платить налоги на выигрыш в интернет казино? На сколько я знаю играть в интернет казино в РФ не запрещено законом. Я являюсь физическим лицом, работаю, налоги за меня платит организация. А играю я просто для себя, для отдыха. И получается частенько выиграть. Искал, читал различные мнения по поводу того, нужно ли платить налог на данные выигрыши, но так и не понял. Одни говорят, что нужно НДФЛ платить, другие говорят, что не нужно платить. Не хочу проблем с законом, поэтому и хочу знать точно, какой налог нужно платить, вот и обратился к Вам. Денежные средства интернет казино перечисляет мне на мою карту VISA, а затем я в банке снимаю данные суммы. Как правило больше 100 000р. никогда не перечисляют, я их тут же снимаю. Также, если нужно платить, то какие дополнительно документы нужно предоставлять в налоговую (выписка со счета, либо документы о деятельности данного интернет казино, либо др.)? Будет ли Банк сообщать сведения о движении моего счета в налоговую, если сумма на карте не бывает выше 150 000р.?
По общему правилу ст. 209 НК РФ, налогообложению подлежат все доходы налогоплательщика за исключением доходов не подлежащих налогобложению по ст. 217 и 215 НК РФ. Такой доход, как выигрыши от участия в казино, лотереях и иных основанных на риске игр прямо поименован в налоговом кодексе как налогооблагаемый. Ставка налога для резидентов РФ по данному доходу - 13%. Также в налоговом кодексе сказано, что организаторы этих игр не являются налоговыми агентами - п.5 ст.228 НК РФ . Это означает, что отчитываться по таким доходам обязаны Вы самостоятельно, через декларацию 3НДФЛ, которая подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налог по итогам декларации уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным. К декларации прилагается выписка с расчетного счета, на который переводились деньги. Этого достаточно. Банки не обязаны информировать налоговую о движении по счетам налогоплательщика физического лица. Информация о сомнительных движениях по счету может быть ими передана в органы финансового мониторинга. Доступ к Вашему счету может быть предоставлен только в рамках исполнительного производства по принудительному взысканию налогов. Таким образом, если хотите соблюдать закон, составляйте декларацию 3НДФЛ и платите налог. Для составления декларации рекомендуем обратиться к опытному налоговому юристу. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Я-работающий пенсионер.В этом году пытаюсь продать квартиру умерших родителей в Серпухове(за 2мл.р).Она приватизирована на мое имя в 1994 г. Кроме того появилась возможность купить квартиру в др. районе подмосковья за 4мл.р. Я зарегистрирована в квартире мужа в Москве. До сих пор недвижимость не приобретала. Мой среднегодовой заработок около 50 тыс.р. квартиру в Серпухове продать до покупки новой скорее всего не получится. Вопросы: 1.Если мне положен налоговый вычет, как его лучше оформить: на работе или из бюджета, чтобы получить до завершения трудовой деятельности ?(планирую работать еще года 2 или 3) 2. Нужно ли мне будет платить налог при продаже квартиры в Cерпухове ? 3.Есть ли какие либо нюансы с налогом и налоговым вычетом при разной последовательности покупки и продаже этих двух квартир? 4.В каких случаях можно получить налоговый вычет "с учетом заработка за 3 года" ? C уважением Галина.
1.Если мне положен налоговый вычет, как его лучше оформить: на работе или из бюджета, чтобы получить до завершения трудовой деятельности ?(планирую работать еще года 2 или 3) По нашему мнению, Вычет лучше возвращать через налоговый орган, т.к. при зарплате в 50000 рублей Вам придется возвращать налог от работодателя 3 года, т.к. уведомление выдается только на одного работодателя. Процедура же получения уведомления сродна процедуре возврата через налоговую. 2. Нужно ли мне будет платить налог при продаже квартиры в Cерпухове ? нет, т.к. квартири в собственности более 3 лет - ст. 217 п.17.1 НК РФ 3. Есть ли какие либо нюансы с налогом и налоговым вычетом при разной последовательности покупки и продаже этих двух квартир? В вашем случае, одно от другого не зависит, т.к. доходы от продажи квартиры налогообложению не подлежать. Вычет получают за тот год, когда на руках есть документы на право собствноости на новое жилье. 4.В каких случаях можно получить налоговый вычет \"с учетом заработка за 3 года. В случае, если вычет Вы заявите в 2014 году, а квартира куплена в 2011, вы сможете сразу вернуть налоги за 2011, 2012, 2013 годы. Первый год, за который возвращается налог - год получения права собственности на новую квартиру. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Не могу разобраться!!!В 2007г. заключен договор долевого участия в строительстве 2-х комн. кв-ры в равных долях по 1/2 я и мой 16летний сын,внесен первоначальный взнос 350 000 руб. В 2008г. сын наследует 1 ком. кв-ру отца. В этом же году мы продаем вышеуказанную кв-ру за 1 млн. руб. и еще продаем нашу 1 комн. кв-ру,которая в собственности менее 3-х лет, и приватизирована в равных долях по 1/2 на меня и сына за 1350 000руб, вносим на оплату долевого строительства всего 1750 000 руб. и в июле 2008г. получаем акт приема-передачи квартиры в собственность. Свидетельства о собственности получили только в 2009г., т.к. сын стал курсантом и учится в другом городе. Декларацию не подавала, т.к. риелтор заверил, что она будет 0 в связи с тем, что была продажа и одновременная покупка жилья. Сейчас хочу подать декларацию и получить имущественный вычет на себя и сына. В налоговой сказали, что мы попали на сумму. Заранее благодарна.
В 2008 году Вы должны были подать декларации всвязи с продажей квартир и уплатить налоги ст. 228 НК РФ, ст 220 НК РФ: Вы: с продажи 1/2 доли квартиры в размере: 13%* 675000 (доход от продажи 1/2 доли) - 500000 (имущественный вычет с 1/2 доли)= 22750 рублей Сын: 13%* 1675000 (доход от продажи 1/2 доли и однокомнатной квартиры) - 1000000 (имущественный вычет)= 87750 рублей. Ваш риелтор не знал налогового законодательства и ввел Вас в заблужление. Далее, если есть акт на новую квартиру уже в 2008 году, то в тех же декларациях за 2008 год Вы уже можете заявить вычет всвязи с покупкой новой квартиры до 2000000 рублей и тем уменьшить расчитанные выше налоги и возможно вернуть налоги, уплаченные за Вас работодателем. Таким образом, сказать кто и сколько уплатит и вернет налогов по 2008, можно только видя Ваши документв на покупку новой квартиры. К тому же, для минимизации налогов и штрафов за опоздание, необходимо грамотное составление налоговой декларации за 2008 год. Обратитесь за очной консультацией к опытному налоговому юристу или бухгалтеру. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Хотелось бы получить консультацию по налогам на куплю-продажу квартиры. Квартира приватизирована в 2011г. на жену и дочь в равных долях. Дочь учится (не работает) - 16 лет. Собираемся осуществить обмен через одновременную куплю-продажу. Стоимость продаваемой квартиры - 4 млн. рублей. Стоимость приобретаемой - 7 млн. рублей. Квартира будет приобретаться на жену и дочь как собственников в пропорции 60 - жена, 40 - дочь. Какой налог должен будет заплатить каждый из собственников? Можно ли рассчитывать на зачет налогового вычета при покупке и что нужно для этого?
Расчитаем налоговую базу по каждой , с учетом имущественного вычета в 1000000 рублей: 13* (2000000 (налоговая база пропорционально доле) - 500000 (имущественный вычет пропорционально продаваемой доле) = 195000 рублей. Это налог, который каждая из продавцев, обязана заплатить с продажи квартиры. Далее, при наличии определенных условий, и мама и дочь вправе воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом они еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана старая квартира, уже имеются на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой отчитываются о продаже квартиры, заявляется вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Вычет заявляется пропорционально доле. Соответственно, тогда налог уменьшается и рассчитывается так: мама: 13* (2000000 (налоговая база пропорционально доле) - 500000 (имущественный вычет пропорционально продаваемой доле)-12000000 (имущественный вычет пропорционально покупаемой доле)= 39000 рублей дочь: 13* (2000000 (налоговая база пропорционально доле) - 500000 (имущественный вычет пропорционально продаваемой доле)-800000(имущественный вычет пропорционально покупаемой доле)= 91000 рублей Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте, очень прошу проконсультировать по следующему вопросу.В октябре 2010 г. мы с супругом приобрели кватиру.основание: договор купли-продажи от 15.10.2010 г.Вид права: Общая долевая собственность, доли в праве 1\2.Стоимость квартиры 29000000. Из них на 1700000 оформлен кредитный договор со сбербанком, мы с мужем выступаем как созаемщики по договору.Вопрос: могу ли только я получить имущественный вычет в сумме до 2000000 рублей, а также, в сумме процентов, уплаченных в 2010 году по договору ипотеки, поскольку мой доход выше.Спасибо.
мущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ). Причем не имеет значения, кто фактически нес расходы по покупке имущества, а также на кого оно оформлено. Оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ). Следовательно, они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594 (п. 2), от 16.09.2010 N 03-04-05/9-550, ФНС России от 03.08.2009 N 3-5-04/1154@, УФНС России по г. Москве от 03.06.2010 N 20-14/4/058572, от 12.05.2010 N 20-14/4/049675@). Правом на распределение вычета супруги могут воспользоваться и в том случае, когда право собственности на имущество оформлено только на одного из них (Письма Минфина России от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594 (п. 2), от 08.07.2010 N 03-04-05/7-384). Вычет придется распредяется между собственниками в согласованных размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548). При приобретении имущества в общую совместную собственность вычет может распределяться в любых пропорциях, в том числе 100% и 0% (Письма Минфина России от 25.05.2010 N 03-04-05/9-288, от 03.03.2010 N 03-04-05/9-82, от 03.07.2009 N 03-04-05-01/524, ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, от 30.11.2009 N 3-5-04/1749, УФНС России по г. Москве от 22.01.2010 N 20-14/4/005540@). Таким же образом распределяются и расходы на уплату процентов по кредитам (займам) (Письмо Минфина России от 18.03.2010 N 03-04-05/7-107). Заявление о распределении вычета представляется в налоговый орган один раз при первоначальном обращении за получением вычета одного из совладельцев. Решение налогового органа о предоставлении вычета т акже выносится однократно и впоследствии не корректируется (Письма ФНС России от 15.10.2009 N 3-5-04/1542, УФНС России по г. Москве от 13.07.2010 N 20-14/4/073798@). Однако, так как в Вашем случае имущество оформлено в равнодолевую собственность, то вопрос применения распределения вычета на сегоднящний день остается открытым. Еще в начале 2010 года, вычет по такому имуществу супругов налоговики и Минфин требовали получать только пропорционально доле. Однако, сейчас ситуация меняется в лучшую сторону, ведь по смыслу семейного права, на режим совместной собственности влияет только наличие брачного договора или договора о разделе имущества, а не способ оформления недвижимости. Таким образом, по нашему мнению, Вы вправе распределить вычет в пропорции 0 и 100% как по 20000000, так и по процентам, так как имущество приобретено на общие денежные средства и по смыслу является совместной собственностью. В случае ПИСЬМЕННОГО отказа в вычете, Вы вправе оспорить его в суде. В любом случае, Вы всегда сможете переоформить его пропорционально долям. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2003 году на основании договора пожизненного содержания с иждивением мною было зарегистрировано свидетельство о государственной регистрации права на однокомнатную квартиру с обременением «залог рента». В 2006 году рента была исполнена. Однако обременение снято в декабре 2010 года (получено повторное свидетельство) в связи с продажей квартиры. Вопрос. Возникает ли у меня необходимость уплаты подоходного налога (владение меньше 3-ех лет), а если нет, то обязан ли я подавать декларацию в налоговую инспекцию и какие основания.
в соответствии с пп.17.1 ст 217 НК РФ доходы от реализации имущества, находящегося в собственности более 3 лет освобождены от налогообложения. Декларация по этим доходам также не заполняется ст. 229 НК РФ. Так как право собственности на Ваше имя зарегистрировано в 2003 году, то налога при продаже этой квартиры не возникает. Постановка и снятие обременения на собственность на налоговые обязательства не влияют, так как не превывают срок владения собственностью. На эту тему и Письмо УФНС РФ по г. Москве от 08.09.2010 N 20-14/4/094794@) С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! выездная налоговая проверка по налогу на доходы физических лиц, имеют ли право проверять 2010г.? ведь 2-ндфл за 2010г. еще не сдавался. решение о проведении проверки февраль 2011г.
Налоговые органы в рамках выездной налоговой проверки могут проверить период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (п. 4 ст. 89 НК РФ). Запрета на проведение выездных проверок до сдачи годовой отчетности по итогам календарного года данная норма не содержит. Данная позиция изложена также в п. 27 Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5. Таким образом, налоговые органы могут проводить выездную проверку до сдачи годовой отчетности. Тем более, что к февралю 2011 года все расчеты и удержания по НДФЛ по 2010 году в организации уже произведены, налоговые регистры (1НДФЛ) сформированы. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Будучи в браке в мою собственность в 2010 году была приобретена квартира, которая в январе 2011 года была продана за 1,88 млн.рублей. В январе того же года была приобретена другая квартира в общую совместную собственность с супругом за 2 млн.рублей. Вопросы: Как в данной ситуации подлежит уплате подоходный налог с продажи? Как лучшим образом воспользоваться льготой по возмещению НДФЛ, если я с февраля 2011 года я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет? Если я сейчас откажусь от льготы в пользу супруга, смогу ли в будущем воспользоваться такой льготой?
При продаже Вашей квартиры, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. Вместо этого вычета можно использовать сумму, за которую Вы данную квартиру покупали. К сожалению мы не знаем, за какую стоимость Ваша квартира покупалась, поэтому расчитаем налог исходя из вычета в 1000000 рублей. При условии, что квартиру Вы продаете за 1880000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (1880000 (налоговая база) - 1000000 (имущественный вычет) = 114400 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа комнаты и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира приобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. - исключение, совместная собственность супругов.(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ , Письмо Минфина России от 16.09.2010 N 03-04-05/9-548). 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (1880000 (налоговая база) - 1000000 (имущественный вычет) - 2000000( имущественный вычет при покупке квартиры) = 0, т.е. налога не будет. Остаток вычета 1120000 рублей может быть перенесен Вами на следующие годы, и использован, когда Вы выйдете на работу. Можно также распределить вычет между супругами, если квартира оформлена в совместную собственность. Так, например Вы можете распределить вычет 880000 рублей для Вас, и 1120000 для супруга. Тогда Ваш супруг может вернуть до 145600 рублей, начиная с 2011 года. При этом оба супруга теряют право на вычет в дальнейшем. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья, заявление о распределении вычета. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Скажите пожалуйста 29 декабря 2010г я продала магазин и землю под ним магазин за 50 тыс руб а землю за 1750 000 рублей.Покупатель за магазин рассчитался сразу при регистраторе и еще 950 000 отдал за землю.Остальную сумму частями до 1 апреля 2011г. Скажите как отчитаться в налоговой за продажу сколько платить и что надо заполнять. 28 декабря я закрыла ИП (была только деятельность по ЕНВД). на момент продажи 29.12.2010 предпринимателем не была.Если какой нибудь способ заплатить меньше налога.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц формируется за год исходя из суммы фактически полученных денежных средств. Таким образом Вы должны отчитаться только за те деньги, которые реально получили ст. 210 НК РФ. Налоговую базу можно уменьшить на ту сумму за которую данная недвижимость была приобретена, либо, если Вы ее не покупали, на сумму вычета в 250000 рублей - ч.1 ст.220 НК РФ. Также она может быть уменьшена на сумму социального вычета 120000 рублей (лечение свое и родственников, собственное обучение в 2010 году) и на сумму 50000 рублей - за обучение детей. (каждого ребенка). Также, если у Вы покупали до 2010 года квартиру, есть вероятность применения и имущественного вычета в 2000000 рублей. Сказать точно, каким может быть налог, мы можем только после анализа ваших документов. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2006г мною была приобретена квартира на этапе строительства по договору переуступки прав. В 2009г дом был сдан в эксплуатацию, а в 2010г было получено свидетельство о собственности по решению суда (т.е. я получил возможность подать заявление на налоговый вычет по данной квартире только в декларации за 2010г.) При подаче декларации вместе с заявлением на налоговый вычет декларация не была принята, и я получил отказ в предоставлении вычета, который налоговый инспектор обосновал тем, что продавцами по договору уступки являлись моя дочь и ее муж (т.е. мой зять). Инспектор сказала, что т.к. это продажа между близкими родственниками, то налоговый вычет не может быть применен. При этом инспектор сказала, что надо исключить из декларации лист «И. Расчет имущественного налогового вычета..», переделать остальные суммы и заявление на вычет не прикладывать. Настораживает то, что отказ фактически был устным (как известно к делу не пришьешь). И в результате переделки декларации получится, что я просто сам запросил о предоставлении вычета. 1. Правомочен ли отказ инспектора? Действительно ли утверждение инспектора, что если недвижимость была приобретена у близких родственников, то налоговый вычет не может быть применен? 2. Является ли зять близким родственником? А т.к. квартира являлась совместной собственностью супругов (т.е. делилась между ними в равных долях) То может быть можно в этом случае применить налоговый вычет хотя бы к половине стомости квартиры, которая была частью, принадлежавшей зятю? Получается, что близкое родство инспектор определила лишь на основании того, что дочь оставила в браке девичью фамилию, которая совпадает с моей. А если бы у нее на тот момент была фамилия мужа, то вопрос о близком родстве не возник бы. Заранее спасибо за ответ.
Прежде всего, Вам необходимо дождаться акта камеральной проверки и решения об отказе в предоставлении вычета. Только письменный отказ налоговой инспекции можно оспаривать. При этом, действительно, вычет не применяется в случае, если квартира преобретена у лица, являющегося по отношению к вам взаимозависимым.Физические лица признаются взаимозависимыми в следующих ситуациях: - одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению (пп. 2 п. 1 ст. 20 НК РФ); - физические лица состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого в соответствии с семейным законодательством РФ (пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, от 17.08.2010 N 03-04-05/7-466, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). К понятию "отношения свойства" контролирующие органы относят отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов (Письма Минфина России от 08.09.2010 N 03-04-05/5-527, УФНС России по г. Москве от 09.06.2010 N 20-14/4/060999@). Физические лица могут быть признаны взаимозависимыми и по иным основаниям. Однако такое решение может принять только суд, если отношения между ними могут повлиять на результаты сделок (п. 2 ст. 20 НК РФ). По мнению контролирующих органов, имущественный вычет не предоставляется в любом случае, если лица являются взаимозависимыми. Причем не имеет значения, оказала влияние взаимозависимость на условия и экономические результаты сделки (отличие цены и условий договора от рыночных цен и условий и т.п.) или нет. Такая позиция изложена в Письмах Минфина России от 24.03.2010 N 03-04-05/9-126, от 03.02.2010 N 03-04-05/7-27 и ФНС России от 04.09.2008 N 3-5-03/477@ в отношении использования вычета лицами, которые состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя или усыновленного, попечителя и опекаемого. Зять по семейному кодексу близким родственником не является, однако и он может быть признан взаимозаисимым лицом. Однако в любом случае, нужно дождаться письменного отказа в вычете, тогда Вы можете оспаривать его взаимозависимость. С уважением, налоговый консультант Огнаджанянц С.В.

Добрый день!Мы с мужем приобрели квартиру в совместную собственность. Муж ранее уже получал налоговый вычет, когда покупал другую квартиру. Свидетельство нам сейчас выдано на совместную собственность.В налоговой, увидев его, делают большие глаза!Говорят, раз доли не определены, не знают что делать.Можем ли мы, не переделывая свидетельство и не определяя наши доли в квартире, получить вычет на меня?В законодательстве ответ на этот вопрос так и не нашла. заранее спасибо.
Да, можете. Заполняете декларацию 3НДФЛ за 2010 год на свое имя и заявляете вычет на полную сумму - до 2000000 рублей. Прилагаете заявление о распределении вычета в проорциях 100% (Вы) и 0 % (Ваш муж). Все эти документы относите в налоговую, сдаете, ничего не спрашивая. Отказать Вам не должны, Вы имеете право на вычет, т.к. ранее его не использовали - Письмо Минфина России от 18.03.2010 N 03-04-05/9-112, Письма ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, от 26.10.2009 N 3-5-04/1595; Письмо УФНС России по г. Москве от 01.02.2010 N 20-12/4/009666@. В вычете Вам могут отказать только письменно, мотивированно,с указанием на законодательство. Оснований для отказа в таком вычете в законодательстве не предусмотрено, поэтому если он будет получен, его следует оспаривать в суде. Никто не может лишить Вас права на льготу, из-за того, что ею воспользовался Ваш муж. А устное общение с работниками налоговой, рекомендуем Вам свести к минимуму, общаться только письменно, так больше шансов получить внятный ответ, со ссылками на закон. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. Прочитала ответы на часто задаваемые вопросы и не смогла однозначно оценить ситуацию. вопрос: комната куплена в 2009 году за 2300000руб, продаю ее (в собственности менее 3 лет) за 2500000 руб, одновременно покупаю квартиру за 4000000 млн.-какой налог я должна заплатить от продажи комнаты.
При продаже Вашей комнаты, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. Вместо этого вычета можно использовать сумму, за которую Вы данную комнату покупали. Вам удобнее и выгоднее принять к вычету расходы 2300000 рублей. При условии, что комнату Вы продаете за 2500000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (2500000 (налоговая база) - 2300000 (расходы)) = 26000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей комнаты. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа комнаты и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана комната, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже комнаты, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (2500000 (налоговая база) - 2300000 (расходы) - 2000000( имущественный вычет при покупке квартиры) = 0, т.е. налога не будет. Если Вы работаете, и в год продажи и покупки с Вас удерживали налог с зарплаты, Вы сможете вернуть налоги себе на расчетный счет с остатка вычета - 1800000 рублей. Сумма налога к возврату - 234000 рублей. Если за год вернуть не получается (не хватает дохода), вычет переносится на следующий год и так, каждый год, пока не вернете всю сумму. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей и покупкой квартир. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Проконсультируйте пожалуйста по вопросу уплаты налога физическими лицами за сдачу квартиры в аренду.Моя мама прописана и проживает в муниципальной квартире.С января 2009 по декабрь 2010 ,временно проживала у родных и сдавала квартиру семье с детьми.Семья попросила заключить договор,т.к им положена была субсидия как многодетной семье,стоящей в очереди на жилье.Договор заключили.Мы были в полной уверенности ,что у мамы как у вдовы участнмка ВОВ,инвалида 2гр,удостоверение ветерана ВОВ освобождение от налога,да и налоговая служба ничего не присылала.В окружном отд.ДЖПиЖФтоже ничего об этом не знают.Недавно услышала,что налог платить надо. Боюсь даже сказать старому человеку об этом.Почему же не прислали извещение об уплате налога?Разьясните пожалуйста как ей быть?Сколько платить?За какой периоД?Какие нужны локументы?Какие штрафы предусмотрены в данном случае?Ессть ли все-таки льготы?Заранее спасибо за ответ.Галина.
Да действительно, доходы от сдачи квартир подлежат налогобложению налогом на доходы физических лиц ст.210 НК РФ. Налоговые органы не высылают уведомления по этому налогу, так как такие доходы подлежат самостоятельному декларированию ст. 229 НК РФ. Это значит, что по окончании года, налогоплатильщик сам составляет и подает декларацию 3ндфл в налоговую инспекцию и уплачивает налог на основании этой декларации. Срок подачи декларации за 2009 год 30 апреля 2010 года. К декларации прикладывается копия договора аренды. Налог составляет 13% от суммы дохода за год. Штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки но не более 30% от суммы налога ст.119 НК РФ. Если налог к моменту позднец подачи декларации уже уплачен, то штраф составит 1000 рублей. При исчислении налога, налогоплательщик имеет право на уменьшение налоговой базы на налоговые вычеты - стандартные, социальные, имущественные. Инвалиды 2 группы пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ вправе уменьшить налоговую базу на сумму стандартного вычета 500 рублей в месяц (уменьшение налога на 780 рублей в год). Также можно воспользоваться социальным вычетов в размере до 120000 рублей, если у человека были расходы на лечение (уменьшение налога на 15600 рублей за год). Все вычеты одновременно завляются в декларации за отчетный год. Иных льгот по налогу НДФЛ для инвалидов, участников ВОВ и иных категорий налогоплательщиков законодательством пока не предусмотрено. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Если женщина - одинокий пенсионер, инвалид 2 группы с 1998 года, имеет в собственности квартиру в Москве, где прописана и дачный участок в Подмосковье (в собственности), есть ли какие-то льготы по уплате налога на землю? Убедительно прошу при ответе дать ссылки на нормативные документы!
Статьей 395 Налогового Кодекса установлен перечень категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры и инвалиды, в данный перечень не включена. При этом статья 391 п.5 НК РФ предусматривает возможность уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровая стоимость земли) на 10000 рублей для инвалидов 2 группы. Такая льгота предоставляется в порядке, определяемом на уровне муниципального образования субъекта Федерации. Таким образом, понять как Вам получить данную льготу можно ознакомившись с нормативным актом Вашего муниципального образования. Помимо этого, положения гл. 31 "Земельный налог" Кодекса не исключают возможности предоставления налоговых льгот в виде освобождения от уплаты земельного налога такой категории налогоплательщиков, как пенсионеры и инвалиды. Так, на основании п. 2 ст. 387 Кодекса представительным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. Таким образом, льготы устанавливаются представительным органом муниципального образования, на территории которого находится Ваш земельный участок. Мы можем прислать Вам нормативный акт по Вашему муниципальному образованию, если Вы по электронной почте пришлете нам его его название. Это займет 1-2 дня. Однако, по нашему опыту, как правило такие льготы предоставляются муниципальным образованием пенсионерам и инвалидам, постоянно проживающим на его территории. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Я еще была ИП (только ЕНВД) и сдала магазин своей подруге по договору безвозмездного пользования имуществом (ссуда) Договор от 01.10.2010г.Акт передачи имущества тем же числом.Я ИП закрыла 28.12.2010г.Моя подруга оформила ИП 28.09.2010 г сначала была на доходы минус расходы , а с нового года перешла на доходы 6%,то какие налоги и кто из нас будет платить.Денег за пользование я не беру.Что будет когда назначат подруге выездную налоговую проверку???
Передача в безвозмездное пользование имущества никаких последствий для Вас, как для ссудодателя не влечет. При получении в безвозмездное пользование имущества у ссудополучателя возникает обязанность включить в доходы сумму экономической выгоды, полученной от данной операции. При этом размер дохода определяется исходя из рыночных цен по правилам ст. 40 НК РФ (абз. 3 п. 1 ст. 346.15, п. 8 ст. 250 НК РФ). Таким образом, Ваша подруга, обязана включить в доходы 2010 года стоимость аренды, исчислив ее по среднерыночным ценам. Так как она находилась на системе доходы минус расходы, то свои расходы на Ваше помещение она вправе учеть в уменьшение налогоблагаемой базы, так как, капитальные вложения в предоставленные в безвозмездное пользование объекты основных средств в форме неотделимых улучшений, произведенных ссудополучателем за свой счет с согласия ссудодателя, в целях гл. 25 НК РФ признаются амортизируемым имуществом (абз. 4 п. 1 ст. 256, абз. 9 п. 1 ст. 258 НК РФ,). Данные затраты списываются на расходы по пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (Письмо Минфина России от 02.04.2008 N 03-11-04/3/168). С нового года она также обязана включать в налоговую базу рыночную стоимость аренды и исчислять с нее налог 6%, но расходы на Ваше имущество она учитывать уже будет. В случае проверки, налоговые органы могут увеличить налоговцю базу на рыночную стоимость аренды и доначислить налог и пени. Возможен также штраф в размере 20% от суммы недоплаченного налога. ст. 122 НК РФ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2006г мною была приобретена квартира на этапе строительства по договору переуступки прав, цена в инвестиционном договоре 1,7млн.руб. В 2009г дом был сдан в эксплуатацию, а в 2010г было получено свидетельство о собственности (т.е. я получила возможность подать заявление на налоговый вычет по данной квартире только в декларации за 2010г.) Но в конце 2010г я вынуждена была продать эту квартиру, так не получив налоговый вычет С ПОКУПКИ. Квартира была продана за 4,2млн.руб. и т.к. в соответствии с датой в свидетельстве о собственности я владела ей менее 3-х лет, то необходимо показывать в налоговой декларации сумму продажи 4,2млн.руб. как доход, а 1,7млн.руб. как расходы на приобретение. И в результате платить налог с разницы = 2,5млн. * 13% = 325тыс.руб. Могу ли я в данной ситуации все же подать заявление на налоговый вычет на уже не принадлежащую мне квартиру?? И тем самым уменьшить налогооблагаемую базу еще на 1,7млн. руб. (применив льготу в 2млн.руб) Спасибо за ответ
Да Вы вправе воспользоваться вычетом по уже проданной квартире. В том числе уменьшить налоговую базу по ее продаже путем его завления в той же декларации. для этого необходимо наличие всех необходимых документов, подтверждающих покупку и ОРИГИНАЛ свидетельства на квартиру, можно и с пометкой "право собственности прекращено". Об этом неоднократно писал Минфин в своих разьяснениях. (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 09.12.2009 N 20-14/4/130001). Причем это справедливо и в том случае, когда в одном налоговом периоде налогоплательщик приобрел новую квартиру и продал ее (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день!В 2011 году я продала квартиру 3 мил руб(менее3 лет в собст)Я была 1 собств Я не работаю а муж работает.В этом же году покупаю квартиру за 6 мил руб какой налог я буду платить?И как его можно сократить?Вычетом я и муж не пользовались На кого лучше приобретать квартиру?или в совместную собственность?чтоб муж воспользовался вычетом.Подскажите как правильно сделать?
При продаже Вашей квартиры, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. Вместо этого вычета можно использовать сумму, за которую Вы данную квартиру покупали. Если эта сумма менее 1000000 рублей, то выгоднее использовать вычет в 1000000 рублей. При условии, что квартиру Вы продаете за 3000000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (3000000 (налоговая база) - 1000000 (имущественный вычет)) =260000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации 3НДФЛ, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 20000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (3000000(налоговая база) - 1000000 (имущественный вычет при продаже )- 2000000( имущественный вычет при покупке) = 0, т.е. налога не будет. То что Вы не работаете, на использование вычета не влияет, т.к. у Вас есть доходы с продажи квартиры. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля 2011 года. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту. Вычетом в 2000000 с покупки новой квартиры, вместо Вас может воспользоваться Ваш муж, и вернуть на работе уплаченные налоги, но в этом случае, Вы не имеете право использовать этот вычет для уменьшения своей налоговой базы с продажи старой квартиры и Вам придется уплатить налог. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. Разъясните, пожалуйста, следующие вопросы: Мною куплена квартира в 2008 году в гор Москва в ипотеку (собственник я -100%, ипотека с 1 одним созаемщиком). Моя регистрация – гор Санкт-Петербург. 1.С 2009 года получаю налоговый вычет по месту прописки в гор СПБ, те получено за 2008 и 2009. На 2010 у меня перешел остаток по вычету плюс останется разница для получения возврата по процентам. В 2011 году я планирую подать на остаток по вычету + проценты (за 2008-2010). Но моего дохода не хватит, чтобы получить всю выплату (13%) по процентам за 2008г. Перейдет ли остаток по процентам на следующий год? Тк с одной стороны, я успеваю подать в течение 3х лет с момента выплаты процентов, но с другой стороны моего дохода не хватает, чтобы получить возврат по всем процентам за 2008 год, тк до этого получала имущественный вычет. 2. Второй вопрос по налогу на имущество. Письмо из налоговой уже 2ой приходит на предыдущего владельца. Скорее всего он не подал декларацию в налоговую после продажи, тк квартира была в собственности более 3х лет на момент продажи. Тк моя регистрация в гор.СПБ, то я не обращалась в налоговую гор. Москва, к которой относится квартира. Разве налоговая сама не должна контролировать и получать информацию из регистрационной палаты, чтобы правильно адресовать налог на имущество? Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать в этой ситуации, чтобы минимизировать в дальнейшем разбирательства с московской налоговой и платежи пени? 3. Уточните, пожалуйста, такой момент – деньги по кредиту вносятся наличными мною лично, но один раз на мой рублевый счет денежные средства в счет погашения кредита вносил мой созаемщик по доверенности в простой письменной форме без нотариального заверения, тк в случае рублевого счета банк в принципе не требует доверенности и не рассматривал ее. Будет ли являться такая платежка и доверенность основанием для выплаты возврата налога? И есть ли в Законе конкретные требования по доверенности в данном случае и почему недостаточно только выписки с моего счета? в дальнейшем планирую получать зарплату на этот счет, те без наличного внесения, что тогда будет достаточным документом для предъявления в налоговую для возврата по процентам? Заранее спасибо.
вопрос: Мною куплена квартира в 2008 году в гор Москва в ипотеку (собственник я -100%, ипотека с 1 одним созаемщиком). Моя регистрация – гор Санкт-Петербург. 1.С 2009 года получаю налоговый вычет по месту прописки в гор СПБ, те получено за 2008 и 2009. На 2010 у меня перешел остаток по вычету плюс останется разница для получения возврата по процентам. В 2011 году я планирую подать на остаток по вычету + проценты (за 2008-2010). Но моего дохода не хватит, чтобы получить всю выплату (13%) по процентам за 2008г. Перейдет ли остаток по процентам на следующий год? Тк с одной стороны, я успеваю подать в течение 3х лет с момента выплаты процентов, но с другой стороны моего дохода не хватает, чтобы получить возврат по всем процентам за 2008 год, тк до этого получала имущественный вычет. ответ: Если вычет не удалось полностью использовать в текущем году, то его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования, в т.ч. и по процентам. (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 19.10.2010 N 03-04-05/7-627, от 08.07.2010 N 03-04-05/9-382, УФНС России по г. Москве от 01.03.2010 N 20-14/4/020675). Можете не волноваться. вопрос: 2. Второй вопрос по налогу на имущество. Письмо из налоговой уже 2ой приходит на предыдущего владельца. Скорее всего он не подал декларацию в налоговую после продажи, тк квартира была в собственности более 3х лет на момент продажи. Тк моя регистрация в гор.СПБ, то я не обращалась в налоговую гор. Москва, к которой относится квартира. Разве налоговая сама не должна контролировать и получать информацию из регистрационной палаты, чтобы правильно адресовать налог на имущество? Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать в этой ситуации, чтобы минимизировать в дальнейшем разбирательства с московской налоговой и платежи пени? ответ: Да, в обязанность регистрационных органов входит информирование налоговых органов о смене собственника недвижимого имущества. п.4 ст. 85 НК РФ. Но к сожалению на практике, это не всегда происходит вовремя. В ваших интересах письменно обратиться в налоговую с заявлением, приложить к нему свидетельство о праве собственности на квартиру. Дело в том, что пени они расчитают за вест период нахождения квартиры в собственности. 3. Уточните, пожалуйста, такой момент – деньги по кредиту вносятся наличными мною лично, но один раз на мой рублевый счет денежные средства в счет погашения кредита вносил мой созаемщик по доверенности в простой письменной форме без нотариального заверения, тк в случае рублевого счета банк в принципе не требует доверенности и не рассматривал ее. Будет ли являться такая платежка и доверенность основанием для выплаты возврата налога? И есть ли в Законе конкретные требования по доверенности в данном случае и почему недостаточно только выписки с моего счета? в дальнейшем планирую получать зарплату на этот счет, те без наличного внесения, что тогда будет достаточным документом для предъявления в налоговую для возврата по процентам? Основанием предоставления имущественного вычета для налоговой является выписка с вашего расчетного счета О СПИСАНИИ процентов в пользу банка и справка об уплаченных процентах, а не квитанции, подтверждающие взнос наличных денег.

Здравствуйте. Мой муж в 1989г.,будучи в первом браке,вступил в кооператив, начал выплаты паев за 4-х комнатную квартиру, ответственным квартиросъемщиком сделал свою жену, у них двое совместных детей. Выплаты осуществлялись до 2004 г.В 1990 г. супруги развелись, но муж мой остался там прописан. После выплаты паев, бывшая супруга обманом приватизировала квартиру на себя, подписав от имени бывшего мужа отказ от приватизации. В 2008 г. она же оформила продажу квартиры , мужу пришла повестка в суд, так как новый собственник естественно решил выписать всех проживающих ранее. Судом в апреле 2009г. сделка была признана недействительной, всплыл факт фиктивного права 100% собственности.По сумме паев выплаченных к моменту развода за квартиру, как совместно нажитое имущество, судом было определено право на 22% площади квартиры моему мужу,а 78% у жены. Если бы вопрос встал раньше, то свид-во собственника у мужа было бы естественно от 2004 года,как и у его бывшей супруги, сейчас свидетельства у них обоих от 2009года, от решения суда. В 2010 году квартира была разменена. Много деталей, вопрос будет короче: Сколько лет квартира находится в собственности у бывших супругов?Должны ли они платить налог после продажи в рез-те размена? Спасибо.
Момент возникновения права собственности члена потребительского кооператива на долю в недвижимом имуществе кооператива определен специальной нормой ГК РФ и связан с внесением паевого взноса, а не с моментом государственной регистрации. Данная норма направлена на защиту имущественных прав членов кооператива (Определения Конституционного Суда РФ от 26.01.2010 N 31-О-О, от 20.03.2007 N 196-О-О, от 19.03.2009 N 176-О-О). Это значит, что доля квартиры находилась в собственности Вашего мужа с 2004 год. Решение суда, лишь признало недействительность сделки и юридический факт нахождения квартиры в собственности Вашего мужа. С 2009 года доходы от продажи такого имущества освобождаются от налогообложения и декларация по ним не подается. - ст. 217 п.17.1 НК РФ.

Здравствуйте! В 2004г. я купил квартиру в новостройке по инвестиционному договору за 1800000 руб. Дом строился очень долго, и свидетельство о собственности на квартиру я получил только в 2008г. В 2010 году я продал эту квартиру за 2500000 руб, и через некоторое время доплатив н-ую сумму я купил новую квартиру. Получается, что при продаже квартиры (менее 3 лет в собственности) я должен заплатить налогов (2500000-1000000)*13%=195 000 руб., вычет при покупке новой квартиры в 2010г. 2000000*13%=260 000руб. Так как обе сделки были в один год, я могу рассчитывать на взаиморасчет, и возврат мне суммы 260000-195000=65 000 руб. 1. Срок нахождения в собственности квартиры (новостройки, по инвестиционному договору) тоже определяется по свидетельству о собственности? Я полностью оплатил квартиру по инвестиционному договору еще в 2004 году, свидетельсво о собственности 2008г, не означает ли это, что на момент продажи в 2010г. я владел собственностью больше 3 лет и налоги с продажи платить не должен? 2. Правда ли, что налоговый кодекс (ст.220) предусматривает, что при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, освобождается от налога сумма, которую сам продавец прежде потратил на приобретение этого жилья? Можно ли в моем случае, при продаже квартиры уменьшить налогооблагаемую базу, например, 2500000-1800000=700000, а до миллиона налог не платится (инвестиционный договор и все чеки об оплате сохранились)? Или я тогда не смогу воспользоваться налоговым вычетом на купленную квартиру в 2010 году? Как лучше поступить в моем случае, чтобы вернуть больший вычет от государства? Спасибо!
1. Срок нахождения в собственности квартиры (новостройки, по инвестиционному договору) тоже определяется по свидетельству о собственности? Я полностью оплатил квартиру по инвестиционному договору еще в 2004 году, свидетельсво о собственности 2008г, не означает ли это, что на момент продажи в 2010г. я владел собственностью больше 3 лет и налоги с продажи платить не должен? 2. Правда ли, что налоговый кодекс (ст.220) предусматривает, что при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, освобождается от налога сумма, которую сам продавец прежде потратил на приобретение этого жилья? Можно ли в моем случае, при продаже квартиры уменьшить налогооблагаемую базу, например, 2500000-1800000=700000, а до миллиона налог не платится (инвестиционный договор и все чеки об оплате сохранились)? Или я тогда не смогу воспользоваться налоговым вычетом на купленную квартиру в 2010 году? Как лучше поступить в моем случае, чтобы вернуть больший вычет от государства? Спасибо! ответ: К сожалению, срок нахождения проданной Вами квартиры в собственности исчисляется со дня регистрации права собственности, соответственно Ваша квартира находится в собственности менее 3 лет. Это значит, что при ее продаже Вы обязаны исчислить НДФЛ в налоговой декларации 3НДФЛ. за 2010 год. При этом, Вы вправе уменьшить налоговую базу от продажи данной квартиры на сумму расходов по ее приобретению (ст. 220 НК РФ). Также, если в 2010 году Вы купили новую квартиру и являетесь единственным ее собственником, Вы вправе в той же декларации заявить имущественный вычет по покупке жилья (ч.2 ст.220 НК РФ) до 20000000 рублей. Если при этом у Вас был удержан налог на работе, Вы вправе вернуть его, используя остаток вычета. Таким образом, если новая квартира стоила больше чем 20000000 рублей, налог будет рассчитан следующим образом: 13%*(2500000-1800000-2000000)=0 и с остатка налогового вычета в 1300000 рублей, Вы можете вернуть 169000 рублей. Возврат может быть осуществлен за те периоды, начиная с 2010 года, когда у Вас были доходы по основному месту работы. Все указанные вычеты применяются только при подаче налоговой декларации 3ндфл, за 2010 год, которую Вы обязаны подать в ИНФС до 30 апреля 2011 года. Для составления налоговой декларации очень рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2007 году я заключила предварительный договор купли-продажи квартиры в строящемся доме.В декабре 2009 года, до получения права собственности на квартиру, я переуступила квартиру по договору уступки требования своей матери. Денег никаких она мне, естественно, не платила. В договоре уступки есть статья о том, что договор уступки между мною и матерью является безвозмездным. Вопрос: нужно ли подавать в 2010 году налоговую декларацию? Если да, то как ее правильно заполнить? Сумма договора 9 000 000 рублей.
Доходы от дарения имущественных прав, которыми по сути является право требования по договору строительства жилья освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками - ст. 217 ч.18.1. В декларацию такие доходы включать не надо - ст 228 ч.1.п7.

Прошу проконсультировать. Квартира менее 3-х лет в собственности, собственников 3 (по 1/3 доли у каждого. стоимость квартиры составляет 2400 т.р, при продаже облагается налогом. Можем ли мы в договоре купли-продажи указать что каждому собственнику по 800 т.р, и будет ли в этом случае облагаться налогом.
Если квартира менее 3 лет в собственности и у Вас нет затрат на ее покупку. То уменьшить налоговую базу от ее продажи Вы можете только на сумму имущественного вычета в 1000000 рублей, который предоставляется на всю квартиру, соразмерно доле ч.1 ст.220 НК РФ . Таким образом, нет никакой разницы, что Вы указываете в договоре, если одновременно реализуется вся квартира. Налог по каждому собственнику будет расчитан так, независимо от того, обозначите ли Вы в договоре суммы, причитающиеся каждому собственнику: 800000-333333(имущественный вычет 1/3 от 1000000 рублей)*13%=60666 рублей. Далее, если Вы в тот же год или ранее покупаете новые квартиры Вы сможете сразу уменьшить налоговую базу. а соответствено и налог на сумму имущественного вычета связанного с покупкой или сторительством жилья - ч.2 ст. 220 НК РФ

Я физ. лицо. Имел в 2010 доход со своих сайтов, который выводил с вебмани WMR на свои счета в 2 российских банках. Я не фрилансер, имею постоянное место работы, где получаю белую з/п, с которой налог платит предприятие. Т.е. речь конкретно о моем доходе именно с сайтов. В то же время, я не являюсь ни ИП, ни каким другим предпринимательским фигурантом, т.е. чисто физ. лицо. Поэтому напрягает еще и юридический аспект такой моей индивидуальной деятельности. На тек. момент интересует заполнение декларации 3-НДФЛ и сопутствующие вопросы, а именно. 1. Какие сопроводительные документы надо предоставить вместе с декларацией? (выписки из банков по приходам на мои счета или что-то еще?) 2. Будет ли у налоговой ко мне претензии (вплоть до привлечения меня к адм. или иной ответственности) в связи с тем, что я физ. лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью незаконно? Или можно составить декларацию таким образом, чтобы у налоговой таких претензий не было? /например, перевод WMR на счет в банке система вебмани указывает как ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ ЦЕНЫХ БУМАГ - т.е. в декларации тогда и речи не будет, что доход получен от предпринимательской деятельности?/
Т.к. в течении года Вам был выплачен доход, налог с которого не был удержан налоговым агентом, Вам следует самостоятельно задекларировать его до 30.04.2011 года и уплатить налог до 15.07.2011 года. Какой код дохода при этом указывать, зависит от того, с какой формулировкой поступали к Вам деньги. Если в выписке банка указано, что поступление связано с продажей ценных бумаг, то такой доход не может быть квалифицирован как предпринимательская деятельность и будет облагаться в обычном порядке по ставке 13% как доход физического лица. Как правило, для подтверждения дохода достаточно копий выписок с Вашего расчетного счета, на который поступали деньги. Понятие предпринимательской деятельности весьма условно и как правило налоговые, при проверке деклараций 3НДФЛ этим не очень интересуются. Продажа ценных бумаг, получение вознаграждений от участия в различных играх, тотализаторах, и.т.п не является предпринимателтьской деятельностью.

Добрый день! В 2008 году была приобретена квартира стоимостью 1 000 000 руб. (никакие документы в налоговую не подавались), в 2010 году эта квартира была продана также за 1 000 000 руб. и приобретена другая квартира стоимостью 8 000 000 руб. Сейчас хочу подать декларацию для возврата подоходного налога с приобретенной квартиры. Скажите, пожалуйста, с какой суммы можно будет получить возврат подоходного налога и нужно ли вносить в декларацию квартиру, которая была приобретена в 2008 году, а в 2010 году продана (с учетом того, что прибыль с этой квартиры не была получена)?
Так как в 2010 году Вы имели доходы от продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, то с соответствии со ст. 228 п.2 вы обязаны включить в декларацию этот доход. Далее, Вы вправе уменьшить налоговую базу от продажи квартиры на имущественный вычет в 1000000 рублей - ст. 220 п.1 НК РФ. В этой же декларации Вы вправе заявить также имущественный вычет, связанный с покупкой новой квартиры - предельная сумма вычета 2000000 рублей. Такми образом Вы сможете вернуть до 260000 рублей удержанных с Вас на работе налогов.

Ситуация следущая:есть однокомнатная приватизированная квартира, в которой прописаны: я и отец( Папа является ответственным квартиросъемщиком и квартира была приватизирована на него). В 2009году мама подала в мировой суд на раздел имущества ( выделение 1/2 квартиры). Суд постановил выделить 1/2 этой квартиры в собственность мамы. После чего мама подарила свою половину мне ( дочери)( мы оформили договор дарения в 2010г.) и собственниками этой квартиры являются сейчас 2 человека: папа и я. МОй вопрос: В связи с тем, что в квартире с 1993 года ( дата приобретения этого имщества) не делалось никакого ремонта, его было необходимо прозвести. На данный момент на ремонт портрачено около 300 000 рублей ( пока ремонт не закончен) ( все чеки имеются , оформленные на меня) могу ли я вернуть 13-ти процентный налог с этого ремонта (квартира является вторичкой)?Если 13-ти процентный налог невозможно вернуть, то существуют ли какие-то супсидии от госдарства для молодых пар ( оба не старше 30 лет) на ремонт подаренной жилплощади?
Имушественный вычет, и соответственно возврат налога на доходы физических лиц производится в случае покупки квартиры п.1 ст. 220 НК РФ. При этом, расходы на ремонт учитываются только, если квартира преобреталась без чистовой отделки - абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Так как квартира Вам подарена, то расходы на ее ремонт не могут уменьшать налоговую базу по НДФЛ, соответственно нет оснований для возврата Вам налога, удержанного работодателем. Однако, данные расходы Вы сможете использовать для уменьшения налоговой базы в случае продажи данной квартиры, п.1 ст. 220 НК РФ По поводу субсидий на ремонт квартиры от государства нам ничего не известно, но возможно есть какие-то льготные кредиты. Данный вопрос находится вне зоны нашей компетенции.

Квартира перешла по наследству, у наследодателя в собственности данная квартира была более 3-х лет, вопрос: наследник хочет продать данную недвижимость: может ли быть зачтен срок нахождения квартиры в собственности у наследодателя (более 3-х лет)наследнику, чтобы при продаже не уплачивать налог с продажи. В случае если это возможно, прошу выслать нормативный акт
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Таким образом, срок нахождения в собственности унаследованного имущества у наследника исчисляется со дня смерти наследодателя и не может быть увеличен засчет наследодателя.

Здравствуйте 28.09.10 открыла Ип (доходы-расходы).А с 1 января перешла на доходы 6 %.Как правильно отчитаться за доходы-расходы какие отчеты куда и что надо платить.Выручка с 28.09.10 по 31.12.10 составляет 93 690 рублей. а расходы (закуп товара) на 98 644-97 рублей.Сколько нужно платить и какие отчеты сдавать.Подруга которая работает бухгалтером сказала , что надо считать какие о ЛИФО ФИФО, и что суммы которые поставлены мной в расход не примут пока этот товар я не продам.Что за дурь ведь я оплатила этот товар, есть соответствующие документы. И что будет если налоговая не примет их к расходу.Помогите пожалуйста.
Точно посчитать Ваш налог не видя первичных документов сложно. Общие правила учета расходов таковы: Учет расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для последующей продажи, имеет свои особенности. Эти расходы действительно признаются лишь по мере реализации таких товаров (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Реализация - это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ). По общему правилу право собственности от продавца к покупателю переходит в момент отгрузки товаров, если иное не закреплено в договоре между ними (ст. ст. 223, 224 ГК РФ). "Упрощенцы" могут учесть указанные расходы в момент реализации товаров независимо от того, оплатили ли их покупатели. Такие разъяснения дал Президиум ВАС РФ в Постановлении от 29.06.2010 N 808/10. При этом расходы на покупку товаров можно учесть после получения оплаты от покупателей, даже если эти товары приобретались и были отгружены в период применения "упрощенки" с объектом "доходы" (Письмо Минфина России от 12.03.2010 N 03-11-06/2/34). Таким образом, для списания расходов на покупку товаров вам необходимо: - оплатить купленные товары; - реализовать товары. Если товар не продан, расходы принять по нему нельзя. При формировании стоимости товара из его цены нужно исключить НДС, который вы уплатили поставщику. Налог списывается по отдельной статье расходов (пп. 8, 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Соответственно, в Книге учета доходов и расходов сумма уплаченного налога отражается отдельной строкой (Письма Минфина России от 18.01.2010 N 03-11-11/03, от 02.12.2009 N 03-11-06/2/256). Если одни и те же товары преобретались Вами по разным ценам, то действительно для формирования их цены нужно использовать методы списания товара: (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ): - по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО); - по стоимости последних по времени приобретения (ЛИФО); - по средней стоимости; - по стоимости единицы товара. Если у Вас именно такой случай, то без помощи бухгалтера при составлении книги доходов и расходов и расчете налога Вам не обойтись. За 201О год, если у Вас нет официальных сотрудников Вам необходимо сдать следующие отчеты: Декларация по УСН (до 30 апреля 2011 года) в налоговую инспекцию по месту регистрации) Сведения о среднесписочной численности (до 20 января 2011 года налоговую инспекцию по месту регистрации) Расчет по страховым взносам (форма РСВ-2) в пенсионный фонд до 01 марта 2011 года. Сведения о персонифицированном учете (форма СЗВ-2, АДВ-6-2) в пенсионный фонд до 01 марта 2011 года.

здравствуйте, прошу Вас проконсультировать по такому вопросу: В 1994 году находясь в законном браке мы с мужем купили дом и оформили его на мужа. право собственности на жилой дом и права на земельный участок на котором расположен жилой дом не регистрировалось В 2008 году был заключен брачный договор и муж отказался от права собственности на дом и земельный участок в мою пользу с правом регистрации права собственности на жилой дом и земельный участок. в декабре 2008 года я оформила права собственности на дом и земельный участок.Могу ли продать свой дом с участком в 2011 году и надо-ли мне будет платить налог с продаж? т.к полноправной владелецей з года я еще не являюсь
В Налоговом Кодексе нет прямых указаний на то как рассчитывается срок нахождения в собственности имущества, в случае, если из совместной собственности оно перешло в личную собственность одного из супругов, всвязи с разводом или заключением брачного договора. Ранее практика была такова, что при расчете налоговой базы на доходы физичнеских лиц при продаже такого имущества 1/2 доли считалась находящейся в собственности менее 3 лет и 1/2 более 3 лет. Однако, в настоящее время практика меняется и теперь, срок владения таким имуществом исчисляется с даты преобретения имущества супругами в совместную собственность (Определению Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 N 444-О, а также ПИСЬМО УФНС по г. Москве от 11 мая 2010 г. N 20-14/4/048660@). Таким образом, срок владения Вашим объектом исчисляется 1994 года и при доходы от его продажи освобождаются от налогобложения на основании ст. 217.п.17.1 НК РФ.

Подскажите пожалуйста как быть в следующей ситуации: мной была куплена квартира в 2008 году, в прошлом году я получила документы на собственность и налоговый вычет ещё не получала, а сейчас хочу оформить дарственную на свою дочь. После оформления дарственной и передачи квартиры в собственность дочери я буду иметь право подать в налоговую на вычет или нет? И какие при этом документы нужны от моего мужа - квартрира куплена мной в браке, брачного договора при этом составлено не было.
Конечно Вам лучше сначала оформить налоговый вычет, а затем уже оформлять дарственную на квартиру. Оформление вычета - дело одного дня при наличии всех документов, мы можем Вам в этом помочь. Однако, Вы можете оформить вычет и после отчуждения квартиры, но для этого Вам необходимо сохранить оригинал свидетельства на право собственности на квартиру с отметкой регистрации - "право собственности прекращено", а также оригиналы договора купли-продажи, расписки или платежного поручения Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@, УФНС России по г. Москве от 09.12.2009 N 20-14/4/130001. Что касается Вашего мужа, то если квартира оформлена на двоих супругов в совместную собственность, то, для получения вычета в полном объеме одним из супругов, требуется представить письменное соглашение супругов о распределении вычета, например, в пропорции 0 и 100%. Договоренность супругов на распределение вычета оформляется заявлением и подписывается обоими супругами (Письма УФНС России по г. Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/039674@, от 19.02.2010 N 20-14/4/018290@). Иначе супруг, не указанный в свидетельстве о праве собственности на имущество, не сможет претендовать на вычет (Письмо Минфина России от 29.06.2010 N 03-04-05/9-360).

В 2011 приобретаю квартиру. Свидетельство будет получено в феврале. Могу ли я подать заявление в налоговую и получить вычет общей суммой при предоставлении декларации за 2010 год?
Нет, имущественный вычет, предусмотренный ст. 220 ч.2 НК предоставляется налогоплательщику с того налогового периода(года), когда у него возникло право на получение вычета, т.е. в том году, когда возникло право собственности на квартиру. Вернуть налоги за прошлые налоговые периоды нельзя. Контролирующие органы придерживаются аналогичной позиции (Письма Минфина России от 01.11.2010 N 03-04-05/9-659, от 29.10.2010 N 03-04-05/9-658, от 13.09.2010 N 03-04-05/9-538, ФНС России от 01.09.2009 N 3-5-04/1363, от 27.07.2009 N 3-5-04/1108, УФНС России по г. Москве от 01.07.2010 N 20-14/4/069009@, от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@, от 19.03.2010 N 20-14/4/029090@). Вычет предоставляется в отношении доходов того налогового периода, в котором получено право на него, и последующих периодов (Письма Минфина России от 13.09.2010 N 03-04-05/9-538, от 25.05.2009 N 03-04-06-01/120, от 22.05.2009 N 03-04-05-01/316). Такое мнение разделяет и Верховный Суд РФ (Определение от 04.08.2010 N 48-В10-6).

Пожалуйста разъясните!С 02.2008 я стала пенсионеркой,но работала до 30.06.2010.Сегодня только(к сожалению)узнала,что пенсионер может не платить налог за приватизированную квартиру(долю-у меня 1/3),так ли это?И могу ли я расчитывать на перерасчет платы за квартиру,т.к.она в ЕИРЦ она числится государственной(это моя вина-не относила свидетельство о регистрации собственности в ЕИРЦ)?Спасибо!
Если имеется в виду налог на имущество физических лиц, то действительно, согласно ст. 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" определены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. В силу п. 2 этой статьи от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации. Таким образом, Вы можете не платить налог на свою долю квартиры с момента, когда Вам была назначена пенсия. Однако, автоматически перерасчет не производится. Чтобы воспользоваться льготой, Вам необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации с заявлением о предоставлении льготы, а также, о перерасчете и возврате налога, если он был уплачен - ст. 78 НК РФ. Вы можете требовать возврата налога за 3 года (ПИСЬМО Минфина от 18 декабря 2009 г. N 03-05-06-01/367). Что касается перерасчета квартплаты, то по смыслу гражданского законодательства, если квартира была Вами приватизирована, то взымание платы с момента взнновения у Вас права собственности за ее наем неправомерно, и Вам должны провести перерасчет. Однако, на этот вопрос Вам более компетентно ответят сотрудники ЕИГЦ, мы же отвечаем на вопросы, касающиеся налогового законодательства.

Проконсультируйте, пожалуйста, еще раз относительно данной ситуации. Напомню, я ИП.Хочу прекратить деятельность, облагаемую ЕНВД на данной торговой точке (при этом само ИП желательно не ликвидировать, хотя если другого варианта не будет, то можно и закрыть) и передать товарные остатки другому ИП (остатков на 5млн. руб.) Если я прекращю деятеятельность на данной торговой точке, а после этого передам товарные остатки по договору дарения своей дочери (ведь хоть мы обе и ИП, мы же все равно при этом физические лица, т.е. в договоре укажем ни что ип дарит ип, а как физич.лицо физич.лицу), а раз мы мать с дочерью, то налог при этом платить не надо.И сможет ли дочь, получив товар по договору дарения как физич.лицо, перепродавать его потом как ИП?Вообщем, проконсультируйте, пожалуйста,если рассматривать вариант с дарением,то как здесь все сделать правильно? И подходит ли этот вариант вообще? Вы еще предлагали вариант ликвидорать ИП, а потом уже как физическое лицо по договору купли-продажи продать товар другому ИП с отсрочкой оплаты.Этот вариант мы сейчас рассматриваем, но не хочется чтобы деятельность магазина была приостановлена, пока будет ликвидироваться первое ип.
Да, действительно, доходы в виде имущества, полученные по договорам дарения между близкими родственниками, даже если они являются ИП, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц (п 18.1 ст. 217 НК РФ). Однако, это касается имущества не используемого предпринимателями в предпринимательской деятельности. В Вашем же случае, речь идет об остатках товара, используемого в предпринимательской деятельности до и после заключения договора. Это обосновывается тем, что п. 3 ст. 23 ГК РФ к ИП, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями. Следовательно, на ИП свое действие распространяют нормы, установленные ГК РФ для организаций. Подпунктом 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ установлено, что дарение между коммерческими организациями запрещено. Принимая во внимание, что на индивидуальных предпринимателей распространяются нормы, установленные ГК РФ для организаций, можно сделать вывод о том, что дарение имущества, используемого в предпринимательской деятельности, от одного индивидуальному предпринимателю другому индивидуальному предпринимателю недопустимо. Данной позиции придерживаются и арбитражные суды (например, Постановление ФАС Центрального округа от 16.01.2007 по делу N А68-АП-359/11-05 (оставленное в силе Определением ВАС РФ от 22.03.2007 N 2622/07), Постановление ФАС Уральского округа от 23.01.2002 N Ф09-65/02-АК). Следовательно, по иску налоговой инспекции, такая сделка может быть признана судом недействительной. Даже в том случае, если договор дарения заключался сторонами без ссылки на их правовой статус индивидуальных предпринимателей, а в суд будут предоставлены доказательства, что при заключении данного договора стороны действовали как предприниматели и одаряемый имел намерение использовать приобретенное им по договору дарения имущество для осуществления предпринимательской деятельности, у суда будет оснований считать, что имеет место нарушение п. 1 ст. 575 ГК РФ (см., например, Определение ВАС РФ от 26.05.2010 N ВАС-6438/10). К сожалению, Вам будет сложно убедить налоговую и суд, что, заключая договор, Вы действовали без намерений в дальнейшем продавать данный товар. Поэтому, данная схема передачи товара, достаточно рискована.

27 декабря 2010 года заключен договор купли-продажи квартиры на вторичном рынке (я покупатель), расчет произведен той же датой о чем свидетельствует расписка о получении от меня денег, акт приема-передачи квартиры, так же подписан до 2011 года. Документы на регистрацию сделки поданы то же до 2011 года, однако право собственности будет зарегистрировано уже 2011 годом (на процедуру регистрации сделки отводится до 3-х недель). Имею ли я право воспользоваться налоговым вычетом по уплаченному налогу на доходы за 2010 год. (Подвох в том, все документы по сделке, кроме даты в свидетельстве регистрации права на недвижимость оформлены 2010 годом, а свидетельство - 2011-ым годом). Насколько правомерно налоговой "зацепиться " именно за дату в свидетельстве о гос.регистрации и можно ли это оспорить в суде? Знаю, что есть судебная практика Верховного суда о присуждении права на получение налогового вычета опираясь именно на даты фактического осуществления расходов, т.е. в ДКП, в расписке о передаче денег и в акте приема-передачи имущества.
Право на вычет налогоплательщик получает в том налоговом периоде, когда у него на руках имеются все документы, необходимые для получения вычета. Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 такими документами являются: договор на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них. Таким образом, для получения вычета необходим документ подтверждающий переход права собственности. Так как Вы приобрели готовую квартиру и договор купли продажи зарегистрирован в 2011 году, о чем и выдано свидетельство, соответственно, вычет будет предоставлен начиная с доходов 2011 года. На эту тему см.ПИСЬМО Минфина от 30 сентября 2010 г. N 03-04-05/7-572. Т.к. право собственности на объект перешло к Вам только в 2011 году, согласно гражданскому законодательству (ст. 219 ГК РФ) - то отказ налоговой в суде будет оспорить проблематично. Свидетельство только подтверждает факт такого перехода. Ваш договор купли-продажи также зарегистрирован в 2011 году - см. штамп на договоре и соответственно действителен, только со дня регистрации. Так что дело не в дате свидетельства, а в дате регистрации договора купли-продажи, а она произошла в 2011 году. Все судебные решения, принятые в пользу налогоплательщика, предусматривают случаи, когда право собственности на объект возникло значительно раньше, чем выдано свидетельство - повторная выдача, раздел долей, наследство и.т.д. В этом случае, отказ налоговой действительно имеет смысл оспорить. Вычет м.б. предоставлен без свидетельства только в случае, если квартира преобретена в строящемся доме. Тогда достаточно акта о передачи квартиры в собственность или решения суда, если такой акт застройщик отказывается предоставлять. (Письма Минфина России от 15.07.2010 N 03-04-05/9-395, от 19.04.2010 N 03-04-05/9-211, от 15.04.2010 N 03-04-05/7-204, от 13.04.2010 N 03-04-05/9-193, от 01.04.2010 N 03-04-05/7-155, ФНС России от 25.05.2009 N 3-5-04/647@, от 05.05.2009 N 3-5-04/547@, от 21.04.2009 N 3-5-04/472@, УФНС России по г. Москве от 04.02.2010 N 20-12/4/011219, от 01.02.2010 N 20-14/4/009499, от 21.12.2009 N 20-14/134747@, от 15.12.2009 N 20-14/4/132644). Таким образом, для получения вычета нужно, чтобы строительство дома было окончено и квартира вам была передана, причем в постоянное пользование (Письма Минфина России от 25.05.2010 N 03-04-05/9-289, от 17.03.2010 N 03-04-05/7-103).

В январе 2010 г. планируем продать квартиру, приватизирована в июле 2009 г., в собственности менее 3-х лет. Стоимость квартиры 5 млн.руб. Квартира в собственности дочери. Продается с одновременной покупкой другой квартиры стоимостью 3 млн.руб.Новая квартиру будет оформляться по договору купли-продажи в собственность дочери и её матери по 1/2 каждому в равных долях. Дочь студентка дневного отделения ВУЗа, не работает. Налоговая база с продажи квартиры у дочери 5000000 руб..имущественные вычеты: 1000000 рублей ст. 220 ч.1 НК РФ (вычет при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет) 1000000 рублей ст. 220 ч.2 НК РФ (вычет при покупке жилья ст.220 ч.2 НК РФ, максимальный размер вычета - 2000000 рублей на объект, т.к.собственность дочери в новой квартире 1/2 доли, то вычет применяется пропорционально доле). Квартира должна быть оформлена в собственность в тот же год. когда продана старая или ранее. Сумма налога к уплате =13%* (5000000-1000000-1000000)=390000 руб. Но вопрос в другом, может ли имущественный вычет распространяться на дочь-студентку, которая не работает, или же придется заплатить единовременно налог =13%* 5 000000= 650 000 руб., а затем года через 2-3 когда дочь окончит ВУЗ, начнет работать ей предоставят имущественный вычет 1000000 руб. – с продажи +1000000 руб. с покупки. Спасибо.
получение вычета не ставится в зависимость от того, работает ли налогоплательщик. Для получения имущественных вычетов необходимо наличие в налоговом периоде (году) налоговой базы по НДФЛ, облагаемой по ставке 13%. В данном случае, у дочери имеются облагаемые догоды от продажи квартиры. Соответственно, налоговый вычет по ст. 220 ч.2 НК РФ может быть заявлен в декларации и уменьшить налог.

Добрый день. В 2007г мной была приобретена квартира. Квартира покупалась по ипотеке. Год назад (2010) ипотека была полностью погашена и получено новое свидетельство о собственности (без обременения). Соответствнно, по договору купли-продажи я являюсь собственником квартиры 4 года, а по свидетельству о собственности 1 год. Должна ли я буду уплатить подоходный налог (13%) в случае продажи квартиры в настоящее время?
Право собственности на Вашу квартиру было зарегистрировано в 2007 году и со дня регистрации права собственности начинается течения срока нахождения квартиры в собственности - ст.219 ГК РФ. Снятие обременения в виде залога и связанная с эти замена свидетельства не прерывает Вашего права собственности на квартиру. Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет не подлежат налогообложению налогом на доходы физических ст.217 п.17.1 НК РФ. Декларированию такие доходы также не подлежат абз. 2 п. 4 ст. 229.

В январе 2010 г. планируем продать квартиру, приватизирована в июле 2010 г., в собственности менее 3-х лет.Стоимость квартиры 5 млн.руб. Квартира в собственности дочери.Продается с одновременной покупкой другой квартиры стоимостью 3 млн.руб.Новая квартиру будет оформляться по договору купли-продажи в собственность дочери (собственник проданной квартиры)и её матери по 1/2 каждому в равных долях. Рассчитайте пожалуйста налоговые вычеты при продаже квартиры и одновременной покупке другой квартиры на мать и дочь, с учётом того, что дочь студентка ВУЗа и не работает.Спасибо.
по дочери Налоговая база с продажи квартиры у дочери 5000000 рублей. имущественные вычеты: 1000000 рублей ст. 220 ч.1 НК РФ (вычет при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет) 1000000 рублей ст. 220 ч.2 НК РФ (вычет при покупке жилья ст.220 ч.2 НК РФ, максимальный размер вычета - 2000000 рублей на объект, т.к. собственность дочери в новой квартире 1/2 доли, то вычет применяется пропорционально доле). Вычет может быть использован 1 раз в жизни. Квартира должна быть оформлена в собственность в тот же год. когда продана старая или ранее. Сумма налога к уплате =13%* (5000000-1000000-1000000)=390000 рублей. по матери: налоговой базы по продаже квартиры нет, т.к. квартира оформлена на дочь. мать вправе вернуть сумму налога, уплаченную за нее работодателем за год, в который куплена новая квартира, путем использования своей части имущественного вычета в 1000000 рублей. Максимальная сумма возврата - 130000 рублей. Если суммы дохода за год не достаточно, возврат налога переносится на следующие годы. Все вышеуказанные вычеты предоставляются только на основе деклрации 3НДФЛ, которая подается в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за продажей. Уплата налога - до 15 июля года, следующего за продажей. Для составления декларации и грамотного применения вычетов, рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту.

Здравствуйте! Я ИП.Хочу прекратить деятельность, облагаемую ЕНВД на конкретной торговой точке и продать товар другому ИП, который будет вести розничную торговлю этой же продукцией , на этой же торговой точке.Товарных остатков на пять с лишним миллионов.Хотим сделать на остатки минимальную накрутку, и продать в один день, т.е. один день отработать на общей системе налогообложения(выписать накладную по форме торг12, сч/ф).Как при этом заплатить налог на прибыль и налоги на сотрудников, это понятно.Вопрос с НДС? На все товарные остатки от поставщиков есть документы(накладн., сч/ф).Практически весь товар покупался с НДС (в т.ч.НДС, т.е.Ндс уже было включено в стоимость товара).И лишь совсем немного брали у поставщиков без НДС.Я понимаю так, что НДС мы должны заплатить не на весь товар, а только на тот (точнее остатки от него), который покупали без НДС.Если мы размышляем правильно, то как еще все это правильно отразить и где.Товар будет продаваться чисто формально(близкому родственнику), т.е. реально деньги за него никто отдавать не будет.Или может есть другой вариант, как правильно передать (продать)товар от одного ИП другому. Заранее благодарна за ответ.
Действительно, если Вы в один день реализуете товар большой партией, то такая деятельность будет считаться оптовой торговлей и облагаться НДС по общим правилам. Это значит. что со всей выручки Вы обязаны исчислить НДС по ставке 18%. При этом не Важно, преобретался товар с НДС или без НДС, т.к. плательщиком НДС в данном случае являетесь Вы - ст.146 НК РФ. Исчисленную сумму НДС Вы вправе уменьшить на сумму налоговых вычетов- т.е. учесть входящий НДС, уплаченный Вами за преобретенный товар ст. 171, 172 НК РФ. Тля этого нукжно составить регистры учета НДС - книгу покупок и книгу продаж и по итогам разницы уплатить НДС в бюджет. Как это правильно сделать, должен знать Ваш бухгалтер. т.к. самостоятельно без помощи профессионала Вы это не сделаете, если не имеете специального образования. Помимо этого, не весь НДС, за купленный товар Вы сможете принять к вычету, т.к. товар преобретался в другие налоговые периоды. Требуется тщательный анализ всех счетов-фактур, на принятый товар, на предмет их правильного составления и.т.д. По нашему мнению, такая схема передачи товара не очень удобна. На наш взгляд Вы можете, например, прекратить свою деятельность как ИП, а значит перестать быть плательщиком НДС (на практике закрытие занимает около 20 дней.) После прекращения деятельности, передать товар по договору купли-продажи другому ИП с отсрочной оплаты, например на срок - 3 года. Пока оплата за товар не получена, Вы как физическое лицо, а не ИП, не обязаны уплачивать никакие налоги ст. 210 НК РФ. Ну а сколько может отсрачиваться оплата за товар, зависит только от соглашения сторон. Также, Вы можете прекратить деятельность как ИП, за тем зарегистрироваться заново, но уже перейдя на УСН с момента регистрации, а уже после этого реализовать товар по договору поставки. Пока не будет поступления денежных средств на счет, Вы также не будуте обязаны уплачивать налог. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! В 2005 г. мы с мужем купили квартиру в новостройке по инвестиционному договору. Деньги на покупку взяли в кредит, по кредитному договору являемся созаемщиками. Право собственности на квартиру оформлено на мое имя в 2009 г., при сдаче дома в эксплуатацию были проблемы, поэтому правоустанавливающим документом является решение суда. С 2008 года я не работаю, т.е. не являюсь налогоплательщиком. Имеет ли мой муж право на налоговый вычет по данной квартире, ведь она является общей совместной собственностью?
Да, если квартира куплена в период брака, и между супругами отсутствует брачный договор, супруги вправе распределить между собой имущественный вычет в любой пропорции. И не важно, на кого оформлена квартира.В том числе вычет может быть в пропорции 100% и 0% (Письма Минфина России от 25.05.2010 N 03-04-05/9-288, от 03.03.2010 N 03-04-05/9-82, от 03.07.2009 N 03-04-05-01/524, ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, от 30.11.2009 N 3-5-04/1749, УФНС России по г. Москве от 22.01.2010 N 20-14/4/005540@).Однако, надо сказать, что до сих пор налоговики пытаются требовать, чтобы свидетельство было оформлено на обоих супругов. Но с конца 2010 года, появились положительные решения и в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет получает другой.Кроме обычных документов, при сдаче декларации на получение вычета, Вам следует приложить заявление о распределение вычета и отсутствии брачного договора, а также копию свидетельства о браке.В Вашем случае Ваш муж вправе получить вычет и вернуть налоги за 2009 и 2010 годы.

Здравствуйте, по договору с иностранной компанией представляю их интересы в РФ, с 2004 года.Являюсь резидентом РФ. Получаю ежемесячно от них зарплату (наличными) им отдаю расписки. Они за меня налоги не платят в своей стране. Я тоже за себя не платила налоги на доход физ. лица (не знала)в РФ.Сейчас в 2011г. при проверке налоговой иностраной компании, с которой у меня договор, выяснилось, что от меня им (налоговой не РФ)нужны мои налоговые декларации за 2006 и 2007г. Что мне делать в этой ситуации? Существует ли срок исковой давности? Если я не предоставлю декларации иностранная налоговая направит запрос в налоговую РФ. Чем мне это грозит?
срок давности по налоговым правонарушениям - 3 года - ст. 113 НК РФ. Таким образом, если будет выявлен факт неуплаты Вами налога и неподачи декларации за 2006 год, на Вас не могут наложить штраф за неподачу декларации и неуплату налога. Срок давности по 2007 году еще не истек, т.к. обязанность по подаче декларации - 30 апреля 2008 года, уплата налога - 15 июля 2008 года. Сроков давности по взыманию самого налога, а также пени, не существует и налоговая вправе выставить Вам требование об уплате налога бессрочно.Таким образом, если Вы сейчас подадите декларации за 2006 и 2007 годы и уплатите по ним налоги и пени, то Вам грозит штраф за непредоставление декларации за 2007 год в размере 30% от суммы налога, который оплачен на основе этой декларации.С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Хотелось бы уточнить, как рассчитывается налоговая база, исходя из которой надо заплатить налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет. Проданная квартира находилась в совместной собственности у меня и моей жены. Квартира продана в марте 2010 года за 5 500 000 руб. В апреле 2010 года нами была куплена в совместную собственность новая квартира без отделки (что указано в договоре купли-продажи) за 7 000 000 руб. Для отделки новой квартиры на меня был оформлен целевой кредит. Все чеки на приобретение отделочных материалов имеются. Жена с марта 2009 года по настоящее время находится в отпуске по уходу за ребенком. По договоренности доход от продажи квартиры мы можем оформить на меня, соответственно и налоговый вычет с 2 000 000 руб. тоже можем оформить на меня. Расходы на покупку отделочных материалов для новой квартиры составляют 1 100 000 руб. Налоговая база при таких исходных данных будет: 5 500 000 - 1 000 000 (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) - 1 000 000 (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)- 2 000 000 (налоговый вычет) = 1 500 000 руб. Вопросы: 1) Правильно ли рассчитана налоговая база? 2) Обязательно ли в кассовых чеках на отделочные материалы должна быть указана моя фамилия (обычно такие вещи в магазинах не указывают) 3) Можно ли ещё уменьшить налоговые платежи при таких исходных данных. Спасибо.
К сожалению, Вы абсолютно неверно рассчитали налоговую базу с продажи квартиры и неверно применили имущественные вычеты. Ваши ошибки следующие:1. Доход от продажи квартиры нельзя распределить по договоренности, даже супругами. Налоговый кодекс не предусматривает возможности распределения доходов. Распределять можно только льготы - имущественные вычеты. Это выглядит нелогично, но на практике, если в договоре купли-продажи продавцами выступали оба супруга, то налоговая требует декларировать свои доходы самостоятельно от каждого из супругов, опираясь на ст.45 п1 НК РФ. Таким образом, налоговая база по каждому супругу в вашем случае составит 2750000 рублей. 2.К доходам от проданной квартиры Вы можете применить имущественный вычет по ст. 220 ч.1, вычет при продажи недвижимого имущества - 1000000 рублей. Но так как вычет предоставляется на объект, то каждый из Вас сможет уменьшить свою налоговую базу на 500000 рублей. 3.Также, к доходам от проданной квартиры вы можете применить вычет, в размере расходов, на покупку нового жилья. Общий размер вычета до 2000000 рублей. Этот вычет супруги могут распределить по договоренности между собой. Но в вашем случае, делать это не имеет смысла, т.к. налоговая база есть у обоих супругов. Т.к. Ваша новая квартира уже стоит более 2000000 рублей, то дополнительные расходы на ее ремонт в целях уменьшения налога не нужны. Таким образом, каждый из Вас может использовать этот вычет и нагоговая база каждого из супругов будет уменьшена еще на 1000000 рублей.Таким образом, при применении всех вычетов и подачи в налоговую декларации 3НДФЛ, для каждого из Вас налог расчитывается таким образом:13%*(2750000-500000-1000000)=162500 рублей.В вашем случае, налоговая база также может быть уменьшена и на проценты уплаченные в 2010 году по кредиту. Но только в случае, если в договоре купли продажи указано, что квартира приобретена без отделки аб16 пп 2.п.1 НК РФ. Не важно, на кого кредитный договор при этом оформлен на Вас или на супругу.Сумма налога составит:13%*(2750000-500000-1000000-1/2 суммы уплаченных процентов по кредиту).Таким образом, суммы уменьшающие налог с продажи квартиры следующие:1000000 рублей - ст. 220 ч.12000000 рублей ст.220 ч.2сумма процентов по целевому кредиту, если квартира преобретена без отделки, уплаченных в 2010 году.Т.к. деклрации подается две - суммы делятся на двоих.Все вышеуказанные вычеты предоставляются только на основе деклрации 3НДФЛ, которая подается в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2011 года. Уплата налога - до 15 июля 2011 года. За непредоставление декларации предусмотрен штраф - до 30% от суммы неуплаченного налога - ст119 НК РФ.

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.Мы преобрели квартиру в 2010г. Взяли ипотечный кредит в банке.Можем ли мы подать за прошлый год в налоговую,по возврату 13%,от выплаченной суммы.Какие документы нужны при этом.И можем ли мы подать с этим заявление,кроме выплаченных денег банку и выплаченный первоночальный взнос,за счет своих средств,заключенный в договоре предварительной купли-продажи.Заранее спасибо.
Да, вы можете получить имущественный вычет по ст. 220 ч.2 НК РФ в сумме до 2000000 рублей, а также, в сумме процентов, уплаченных в 2010 году по договору ипотеки. В зависимости от Вашего дохода уже в 2010 году можно вернуть, таким образом до 260000 рублей удержанного на работе налога + 13% от суммы уплаченных в 2010 году процентов.Для этого необходимо:1. Наличие следующих документов:справка 2НДФЛ с места работы за 2010 годсвидетельство на право собственности на квартиру, датированное 2010 годом или, если квартира в новостройке - акт передачи квартиры в собственность, датированное 2010 годом или ранее договор-купли продажи квартирыдоговор ипотеки с банком или кредитный договорсправка из банка об уплаченных процентах в 2010 годудокументы подтверждающие оплату квартиры и процентов - расписка продавца или платежное поручение, а также платежки из банка подтверждающие уплату процентов.2. Заполненная декларация 3НДФЛ за 2010 год + сопроводительные документы. Подается в налоговую по месту регистрации вместе с копиями указанных документов. После проверки декларации, деньги переводятся на Ваш расчетный счет казначейством в течении 4 месяцев. Подготовку декларации очень рекомендуем поручить специалисту, т.к. в налоговой заполнить декларацию обычно не помогают.При приобретении квартиры несколькими собственниками, а также при приобретении взамен старой проданной, возникает множество нюансов при получении этого вычета. Ознакомиться с этими нюансами Вы можете у нас на сайте или получить у нас очную консультацию.

Добрый день! Я начинающий бизнесмен из Саратова. Моей фирме всего полтора месяца, но есть у меня "доброжелатель", который уже ОБЭП ко мне отправлял и я уверен в налоговую тоже скоро позвонит. Скажите, налоговая по заявлению физ. лица организовывает проверку предприятия, тем более что ему нет и двух месяцев? Что нужно сделать, чтоб даже если приедут, пожмут руку и скажут "так держать"?
Налоговые проверки бывают двух видов - выездные и камеральные - ст.87 НК РФ. Порядок проведения налоговой проверки жестко регламентирован Налоговым кодексом . Такого основания для возбуждения налоговой проверки как "заявление физического лица" не существует. Выездные проверки проводятся на основании письменного решения начальника налогового органа - ст 89 НК РФ. В решении должны быть четко указаны налоги, по которым должна быть произведена налоговая проверка и периоды за которые она будет проведена. У каждого налога - свой налоговый период. Критерии по которым предприятия попадают под выездную проверку разные - как правило это соотношение оборота денежных средств (налоговая узнает об этом из деклараций, которые сдает Ваш бухгалтер) и суммами налогов, которые уплачиваются в бюджет. Коэффициенты свои у каждого региона. Также , выездным проверкам чаще подвергаются фирмы уплачивающие акцизные платежи или использующие налоговые льготы - например льготные ставки НДС. Выездная проверка не может быть произведена, пока не окончен налоговый период. На практике, выездная проверка фирмы которой 2 месяца маловероятна - там просто нечего проверять. Камеральные проверки - это проверки деклараций, которые сдает Ваш бухгалтер ст. 89 НК РФ. Производятся налоговым инспектором без выезда на предприятие. Как правило, все сданные декларации подвергаются такой проверке и бояться их не надо. Инспектор вправе письменно истребовать у Вас первичные документы для проверки данных, отраженных в декларации. Если все же к Вам явились люди из налоговой инспекции, прежде всего, проверьте их документы и получите на руки решение о проведении проверки. Проведение проверки оформляется актом налоговой проверки, на который Вы вправе представить свои возражение. Завершается проверка решением о доначислении налогов и пени . Также может быть вынесено решение о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности - штрафу. Данное решение может быть оспорено в вышестоящий налоговый орган , а затем в суд. Все документы, которые оформляет инспектор в ходе проверки регламентированы Налоговым Кодексом.Так как Вы работаете всего 2 месяца, маловероятно, что у Вас возникла недоимка по налогам, при которой может быть возбуждено уголовное дело - более 2000000 рублей неуплаченных налогов - ст. 199 УК РФ. Таким образом, при грамотном ведении налогового учета, своевременном контроле за наличием первичной документации (договоров, накладных счетов-фактур,с поставщиками и покупателями) Вам не должны грозить крупные налоговые санкции. Очень важно с самого начала деятельности взять грамотного бухгалтера и затем ежегодно устраивать ему "проверки" через специализированную фирму. Либо заключить договор ведения бухгалтерского учета с фирмой и внести в договор условие об их ответственности в случае ошибок в ведении учета.На нашей практике , в большинстве случаев, начисленные недоимки, штрафы и пени, а также частые и необоснованные налоговые проверки - результат неграмотности либо недобросовестности бухгалтера, осуществляющего налоговый учет. Нередки также случаи сговора бухгалтеров с работниками налоговых и правоохранительных органов для совместного вымогательства. Будьте бдительны и осторожны при выборе бухгалтера.

30июля 2010 года я продал комнату в ЦАО,живу в ЗАО.Где мне платить налог и с какой суммы он будет начислятся
Все зависит от срока, в течении которого Вы владели комнатой. Если срок менее 3 лет, то налоговой базой для исчисления налога является сумма за которую Вы продали комнату. С нее начисляется налог 13%. Эта сумма может быть уменьшена по выбору налогоплательщика на - 1000 000 рублей или на затраты, которые Вы понесли покупая эту комнату (имущественный) вычет ст. 220 ч.1 НК РФ. Тогда налог начисляется с разницы между суммой продажи и вычетом. Например, если комната продана за 2000000 а куплена в свое время за 1500000 рублей, то налог составит: 13%*(20000000-1500000)=65000 рублей. Если затрат на покупку нет (приватизация, наследство, подарок), то налог считается так: 13%*(2000000-1000000)=130000 рублей. Все указанные вычеты заявляются и предоставляются в декларации 3НДФЛ, которая подается в налоговую инспекцию по месту действующей регистрации на момент подачи декларации. Срок подачи декларации - 30 апреля 2011 года. Уплата налога до 15 июля 2011 года в ту же инспекцию. Составление декларации и уплата налога производится самостоятельно налогоплательщиком. Без подачи декларации вычеты не действуют и предусмотрен штраф до 30% от суммы налога- ст 119 НК РФ. Для составления декларации рекомедуем привлечь налогового юриста или консультанта. Если комната находилась в собственности более 3 лет, никакие налоги не платятся и декларация не подается - ст. 217.п.17.1 НК РФ. За исключением случаев, если продавец не является налоговым резидентом РФ или индивидуальным предпринимателем, прежде сдававшим эту квартиру. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте!Помогите разобраться. В марте 2010г приобретается покупателем земельный участок с домом за 900000руб. В ноябре 2010г покупатель продает сестре данный земельный участок и дом родной сестре за 6000000руб. Покупатель дя приобретения берет кредит в размере 1600000, остальное выплачивает наличными. Продавец, получив денежные средства, оплачивает организациям за проведенные отделочные работы по безналичному расчету и наличными денежными средствами 4500000руб.Как продавцу грамотно уменьшить НДФЛ? Имеет ли покупатель на получение каких-либо льгот?
К сожалению, покупатель и продавец уже сделали все, чтобы не получить никаких льгот и попасть на максимальный размер налога. 1.Рассмотрим ситуацию у продавца: Налоговая база от продажи дома 6 000 000 рублей Имущественный вычет по ст.220 ч.1 НК РФ 1000000 рублей Налог к оплате 13%* (6000000-1000000)=650000 рублей. Такой налог продавец должен будет заплатить государству, после подачи декларации до 15 июля 2011 года. декларация подается до 30 апреля 2011 года. Статья 220 ч.1.пп.2 предусматривает возможность вместо имущественного вычета, уменьшать налоговую базу на затраты, связанные с проданным имуществом. Однако в Вашем случае таких затрат всего 900000 рублей, так что 1 000 000 использовать выгоднее. Те затраты, которые произведены продавцем после отчуждения объекта налоговая для уменьшения налога не примет, т.к. продавец к тому времени уже не был собственником имущества ( если затраты произведены после перехода права собственности). Вот если бы затраты были произведены до перехода права собственности на дом, то на их сумму можно было бы уменьшить налоговую базу при условии, что эти работы соответствовали перечню, указанному в Налоговом Кодексе - расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. В таком случае налог составил бы: 13%*(6000000-900000-4500000)= 78000 рублей. Но это только если затраты оплачены от имени продавца в период владения домом. 2. Покупатель мог бы воспользоваться вычетом в 20000000 рублей и вернуть от государства 260000 уплаченного налога - ст. 220 ч.2 НК РФ. в связи с покупкой жилого дома. Также можно бы было вернуть 13% с суммы уплаченных процентов по целевому кредиту. Но в Вашем случае этого сделать нельзя, т.к. жилая недвижимость приобретена у близкого родственника - абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Все вычеты и льготы заявляются и предоставляются на основе декларации 3НДФЛ. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

На действующем предприятии был произведен 100% демонтаж ограждения территории имеющего остаточную стоимость, и осуществлен монтаж на том же месте нового ограждения. Демонтируемые конструкции ограждения не использовались ввиду их непригодности и ветхлости. При монтаже осуществлена 100% замена изношенных и морально устаревших конструкций и инженерного оборудования на современные, более надежные и эффективные, улучшающие эксплуатационные показатели при обеспечение охраны объекта, а именно: увеличилась высота ограждения, применены более прочные стальные металлические панели, калитки, распашные ворота ограждения, предусмотрены противоподкопные металлические решетки. Являются ли данные работы реконструкцией? И какой при этом составляется акт Ос-3 или ОС-1? Зараннее благодарю за консультацию.
По мнению налоговиков и Минфина, если максимальный срок службы оборудования уже истек, то в этом случае мы говорим о создании нового основного средства (например письмо Минфина России от 4 августа 2003 г. N 04-02-05/3/65). Основное средство при этом вводится актом ОС-1. Однако, так как в Вашем случае, у ограды имеется остаточная стоимость, т.е. срок полезного использования не истек, то уместнее говорить о реконструкции основного средства, так как в вашем случае свойства объекта существенно улучшились. Реконструкция - это переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое п о проекту реконструкции основных средств в целях увеличения производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции (п. 2 ст. 257 НК РФ). Гораздо сложнее отличить реконструкцию от капитального ремонта. Считается, что при капитальном ремонте основные технико-экономические данные сооружения остаются без изменения, а при реконструкции эти показатели изменяются. Об этом же говорит арбитражная практика: остановление ФАС Московского округа от 03.02.2009 N КА-А40/96-09, Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.05.2009 N А33-9988/08-Ф02-2309/09, от 29.04.2009 N А19-2517/08-Ф02-1755/09, Поволжского округа от 13.08.2009 по делу N А12-1183/2009, Западно-Сибирского округа от 27.02.2006 N Ф04-675/2006(20077-А46-33). Чтобы избежать претензий налоговиков, Вам следует доказать, что у объекта появились новые технические свойства - например, помимо функции обозначения границ предприятия объект получил и охранную функцию - существенно увеличилась высота, решетки и.т.д. (сохранить первичку - внутренние акты, приказы). Неплохо бы иметь экспертную оценку строителей. Ввод такого объекта необходимо оформить актом ОС-3,вне зависимости от того, кем осуществлялся ремонт основного средства (собственными силами организации или сторонним лицом - подрядчиком). Данная форма утверждена Постановлением Госкомстата России от 21.01.2003 N 7 и применяется для оформления и учета приема-сдачи объектов основных средств из ремонта (реконструкции, модернизации). Если ремонт (реконструкцию, модернизацию) выполняет сторонняя организация, следует оформить такой акт в двух экземплярах. Первый экземпляр остается у организации-заказчика, а второй - передается подрядчику, проводившему ремонт (реконструкцию, модернизацию). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

В 20.11.2003 года мы с бабушкой ( инвалидом 2 группы) купили квартиру в равных долях по 1/2. 22.06.2007 года по программе сноса пятиэтажек наш дом был снесен и взамен мы с бабушкой получили новую жил площадь в новом доме в равных долях по 1/2. т.е. в свидетельстве о государственной регистрации указанно, что квартира нами получена взамен снесенного жилья. Свидетельство, выданное управлением Федеральной регистрационной службы от 12.05.2008 года. Но в квартире мы проживали ( согласно прописке от 16.08.2007 г.) на основании договора найма. В январе 2011 года мы хотим с бабушкой продать квартиру за 10 500 000,00 рублей и купить две однокомнатные квартиры по 5 000 000,00 рублей за каждую. Вопрос: какой размер налога каждая из нас должна будет оплатить? И есть ли возможно избежать налоговых выплат? Прошу разъяснить мою ситуацию и дать ссылку на закон подтверждающую ваше утверждение. Спасибо.
Прежде всего, надо сказать, что срок владения новой квартирой исчисляется с 12.05.2008 года с даты государственной регистрации. Срок владения старой квартирой в этот срок не включается, это позиция как налоговой так и Минфина, например ПИСЬМО от 15 октября 2010 г. N 03-04-05/7-624. Таким образом, налог расчитывается исходя из того, что квартира находится в собственности менее 3 лет (на январь 2011) года. Налоговая база по каждой из Вас при продаже: 5250000 рублей 1/2 от 10500000 Мы вправе уменьшить налоговую базу на сумму имущественных вычетов. 1000000 рублей (вычет при продаже) - ч.1 ст. 220 НК РФ (на каждую из вас по 1/2 - 500000 рублей) и 2000000 рублей (вычет при покупке новой квартиры) - ч.2 ст.220 НК РФ это вычет может быть Вами использован для уменьшения налоговой базы 2011 года в случаях, если 1.сделки по продаже старой и покупке новой квартир пройдут в 2011 году. 2.все документы на новую квартиру будут датированы 2011 годом (в т.ч. свидетельство на право собственности. 3.новая квартира оформляется на того же человека, кто продал старую, без дополнительных собственников 4.этим вычетом Вы или бабушка никогда прежде не пользовались. тогда налог будет расчитан таким образом (ст 225 НК РФ): 13%* (5250000-500000-2000000)= 357500 рублей этот налог заплатит каждая из вас. Также есть вариант расчета налога, когда вычет 1000000 рублей заменяется расходами - пп.2 п.1 ст.220 НК РФ. В вашем случае, такие расходы - выкупная стоимость снесенной квартиры. Однако, такая сумма должна быть четко прописана в соглашение о выкупе. Если такие документы есть, то налог может быть расчитан таким образом: Пусть выкупная стоимость квартиры (стоимость новой, полученной взамен старой) - 3000000 рублей, на каждую из вас приходится 1\2 доли, а это 1500000 рублей 13%*(5250000-1500000-2000000) = 227500 рублей Все вычеты заявляются и предоставляются на основе декларации 3НДФЛ. Рекомендуем Вам перед сделкой по продаже посетить налогового юриста или консультанта с документами, а для заполнения декларации привлечь профессионала. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день!подскажите,если сотрудник берет отпуск не целиком 28 календ.дня, а отгулами,нужно выходные дни вычесть? тогда получится 20 отгулов?
Прежде всего заметим, что, согласно ч. 1 ст. 125 ТК РФ по соглашению между работником и работодателем ежегодный оплачиваемый отпуск может быть разделен на части. При этом хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней. Таким образом, предоставление отпуска только отгулами трудовым законодательством не допускается. Таким образом,по соглашению между работником и работодателем, отдельными днями может быть предоставлено только 14 дней из 28. Оставшиеся 14 дней могут быть как выходными так и рабочими, по соглашению сторон. Главное, чтобы работник, по ТК отгулял 28 календарных дней в году, какие это дни, не важно, за исключением нерабочих праздничных дней, перечисленных в ст. 112 ТК РФ. Празничные нерабочие дни, перечисленные в ст. 112 ТК РФ в это количество не входят и добавляются к отпуску. Уменьшить количество дней отпуска засчет выходных работодатель не вправе. Т.е. в Вашей ситуации Вы предоставляете отпуск 14 календарных дней подряд и 14 дней отдельно. По соглашению с работником это могут быть как выходные, так и рабочие дни.

Мы с супругой приобрели зем. участок в 2003г. оформили на нее. В 2008г. построили дом, все договора на строительство заключались от моего имени, т.е. есть подтвержденные расходы, находимся в браке. Как получить налоговый вычет при продаже домовладения?
Данный вопрос к сожалению не урегулирован законодательством и мнение юристов и налоговиков по этому вопросу постоянно меняется. Еще недавно, налоговые категорически отказывали в вычетах, если собственность оформлена на одного из супругов, а расходы произведены другим в период брака. Однако в настоящее время подход изменился. Согласно абз. 3 подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса при реализации имущества, находящегося в совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними. При этом Налоговый кодекс не дает определения совместной собственности. Именно из-за этого и шли отказы налоговиков по таким вычетам. Однако, п 1 ст. 11 Налогового Кодекса установлено, что институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в Налоговом кодексе Российской Федерации, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено Кодексом. В силу ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. Аналогичная норма закреплена в ч. 1 ст. 33 Семейного кодекса Российской Федерации, согласно которой законным режимом имущества супругов является режим их совместной собственности, если брачным договором не установлено иное. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении либо от чьего имени оно реализовано. Поэтому право на имущественный налоговый вычет в случае продажи квартиры имеет любой из супругов по их выбору вне зависимости от того, кто из супругов является стороной договора, а также на чье из супругов имя оформлены платежные документы, если иное не установлено брачным или иным соглашением. Данный вычет, согласно пп. 3 ч.1. ст.220 НК РФ может быть заменен на расходы по приобретению продаваемого имущества. Такая точка зрения содержится в следующих нормативных актах: Письмо Минфина России от 05.10.2010 N 03-04-05/9-596, Письмо Минфина России от 30.06.2010 N 03-04-05/9-364, Письмо Минфина России от 06.10.2010 N 03-04-05/7-600 Письмо УФНС России по г. Москве от 30.09.2009 N 20-14/4/101532, Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07 по делу N А14-990/200627/24. При всем при этом, Вам следует с большим вниманием отнестись к подготовке декларации после продажи дома, необходимо приложить заявления о распределении вычета и об отсутствии между Вами брачного договора. Рекомендуем Вам перед сделкой по продаже все-же посетить налогового юриста или консультанта с документами, а для заполнения декларации привлечь профессионала. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Однокомнатная квартира была приобретена мужем и его отцом в 1997г. в равных долях. После смерти отца ( 2008г.) муж по наследству получает его долю. Свидетельство на квартиру оформляется мужу новое, как единственному владельцу в январе2009г. При продаже квартиры в 2010г. мужем с полной стоимости платится налог на доходы или только с доли доставшейся по наследству , т.к. он владеет этой ей меньше трех лет?
Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более 3 лет, налогообложению не подлежат - ст. 217 п.17.1 НК РФ. Соответственно, с доли, которой налогоплательщик владеет с 1997 года никаких налогов не возникает. Дата оформления свидетельства на важна. Налог будет начислен с продажи доли, которая находилать в собственности с 2008 года. При этом, доходы от продажи этой доли,для целей исчисления налога, могут быть уменьшены на суммы имущественных вычетов: 500000 рублей (1/2 имущественного вычета в 1000000 рублей ст. 220 ч.1.НК РФ) а также, если в том же году покупалась новая квартира, на сумму до 2000000 рублей ( ст. 220 ч.2 НК). Обращаем Ваше внимание, что все льготы и вычеты Вы можете получить только при подаче налоговой декларации 3НДФЛ за год, в котором продана квартира. Для того, чтобы использовать льготы и вычета максимально эффективно, очень рекомендуем вам для составления декларации обратиться к опытному налоговому юристу или консультанту. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Здравствуйте, поясните мне пожалуйста 220 ст НК... Есть квартира в долевой собствености меня и дочери по 1/2. Квартира в собственности 2,5 года. Продаем за 1 700 000. Одновременно покупаем другую по ипотеке за 2000 000 в долевую собственность меня и двоих моих детей. Нужно ли будет в итоге платить налог с продажи квартиры? На какие вычеты мы можем рассчитывать?
Расчитаем налог, если квартира Вами не покупалась, а получена например по наследству, если квартира покупалась, налог можно рассчитать и с учетом затрат на покупку. 1.Вы и дочь являетесь плательщиками налога на доходы физических лиц при продаже квартиры. Налоговая база по каждому из Вас - 1700000/2= 850000 рублей. налоговый вычет 500000 рублей (1000000/2 в соответствии с п.1 ст 220 НК РФ - вычет при продаже) сумма налога= 13%*(850000-500000)= 45500 рублей. Каждый из вас обязан заплатить в бюджет эту сумму. 2. Далее, вы можете уменьшить эту сумму на сумму налоговых вычетов предусмотренных частью 2 ст. 220 НК - вычет с покупки жилья до 2000000 рублей +13% с суммы процентов по ипотеке. Кто и как им может воспользоваться зависит от многих факторов. Например, при случае, если Ваши дети несоверженнолетние, и Вы являетесь единственным взрослым собственником квартиры, Вы вправе использовать вычет полностью, за себя и детей. Если покупка новой квартиры произойдет в том же году что и продажа старой и будут собраны все необходимые документы, расчет налога будет выглядеть так: 13%*( 850000-500000-2000000)=0 и у Вас остается остаток вычета, который можно использовать при возврате налога (в вашем случае еще 214500 рублей), если Вы официально работаете. Таким образом, платить налог Вам не надо. Помимо этого Вы сможете вернуть от государства в дальнейшем 13% от суммы процентов по договору ипотеки Ваша дочь в этом случае налог платит -45500 рублей. Обращаем Ваше внимание, что все льготы и вычеты Вы можете получить только при подаче налоговой декларации 3НДФЛ за год, в котором продана квартира. На детей также составляются отдельные декларации. Для того, чтобы использовать вычет в 2000000 рублей максимально эффективно, очень рекомендуем перед сделками очно проконсультироваться с налоговым юристом имея на руках все документы. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Добрый день! как правильно, а точнее грамотно составить письмо в налоговую инспекцию по поводу не вовремя предоставленных документов со стороны Поставщиков в налогоговом периоде..которые по влекли за собой уменьшение суммы налога На добавленную стоимость по сравнению с первичной налоговой декларациией...т.е была подана уточненная декларация по НДС...
Такое письмо называется "пояснительная записка к уточненной налоговой декларации" Пример прилагается.

Добрый день!У меня оформленно ИП по Кировской прописке, я уезжаю в Москву и хочу начать там хозяйственную деятельность как индивидуальный предприниматель.Проблема в том, что я продала недвижимость в Кирове, выписалась из квартиры, и у меня временно нет прописки: могу ли я начать предпринимательскую деятельность и встать на учёт в налоговой в Москве без прописки?
Законом РФ от 25.06.1993 N 5242-1 "О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации" предусмотрена обязанность граждан регистрироваться по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации. Таким образом, Вы обязаны иметь регистрацию - временную или постоянную. Очень странно, что у Вас ее нет. Как правило органы ФМН не снимают с постоянного регистрационного учета в "никуда". При изменении места жительства индивидуальный предприниматель обращается в регистрирующий орган по старому месту жительства. На основании п.4 ст.22.2 Закона N 129-ФЗ регистрирующий орган по старому месту жительства индивидуального предпринимателя осуществляет государственную регистрацию и пересылает регистрационное дело в регистрирующий орган по его новому месту жительства. Таким образом, самостоятельно Вы не можете встать на учет в качестве ИП без наличия регистрации в Москве. Как только, у Вас появится регистрация - обращайтесь в прежний налоговый орган где Вы были зарегистрированы с Завлением о внесении изменений в ЕГРИП и паспортом с новой регистрацией. Они обязаны переслать дело в инспекцию по месту новой регистрации (в Москве МИФНС №46) в течении 3 дней. Непредоставление, или несвоевременное предоставление, или предоставление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое предоставление предусмотрено законом, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере пятидесяти МРОТ (ч.3 ст.14.25 КоАП РФ). С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В

Если сотруднику ошибочно предоставили имущественный налоговый вычет и он его получил,но возвращать не хочет,так как подумал,что это премия и уже потратил,но согласен вернуть его в следующем году с годового бонуса.Когда налоговая обнаружит нашу ошибку?Во время проверки годовой отчетности при сдаче справок 2 НДФЛ или только во время выездной,при проверке уведомлений на право предоставления имущественных вычетов?
Если организация, будучи налоговым агентом не может удержать НДФЛ, налоговому агенту следует уведомить об этом налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ). Причем сделать это надо как можно быстрее. Так как Вашей организации грозит штраф ст. 123 НК РФ - 20% от суммы недоимки, также с Вас будут взысканы пени. Ведь пока недоимка не снята с налогового агента, на нее продолжается начисление пеней. А пени, в отличие от недоимки, налоговый агент должен уплатить из собственных средств. Сообщить об этом следует, подав уточненную 2НДФЛ на сотрудника. Дело в том, что уплата НДФЛ - обязанность работника и то, что не удержал налоговый агент, сотруднику придется уплатить на основании требования, которое поступит к нему на домашний адрес, как только ошибка обнаружится. Обнаружат ее при камеральной проверке 2НДФЛ, т.к. имущественные вычеты проверяются обязательно. Подав уточненные сведения Вы по крайней мере избежите штрафа, а налог Вашему сотруднику платить придется в любом случае, а когда это делать - решать ему, т.к. ответственность за неуплату налога после передачи уточненных сведений, ляжет на него. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Здравстуйте! В мае 2008 года я купила квартиру в деревянном доме. В 2010 году по программе сноса ветхого жилья моя квартира была снесена и взамен я получила новую жил площадь в новом доме. т.е. в свидетельстве о государственной регистрации указанно, что квартира мною полученна взамен снесенного жилья. В мае 2011 года будет как раз три года с момента покупки той старой снесенной квартиры, а я хочу летом продать новую. И меня интересует, придется ли мне платить налог ... так как по факту то я ее не покупала а получила взамен и три года уже прошло с момента покупки той квартиры.... Прошу разъяснить мою ситуацию и дать ссылку на закон подтверждающую ваше утверждение. Спасибо.
с января 2009 года, имущество, которое находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет освобождается от налогообложения п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ. Доходы от его рализации декларированию не подлежат - ст 228 НК РФ. ВНИМАНИЕ: из этого правила есть исключения: 1. Продавец имущества – налоговый резидент иностранного государства. Такие продавцы платят налог 30% со всей суммы дохода и подают декларацию 3НДФЛ. Как правило, это: - иностранные граждане (в т.ч. граждане республики Беларусь) - российские граждане, постоянно проживающие за пределами РФ. 2. Продавец зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, и продаваемое имущество использовалось в предпринимательской деятельности. Например, продаваемая квартира сдавалась, офис арендовался и.т.д. В этом случае, доходы от продажи включаются в налоговую базу ИП, соответственно используемой системе налогообложения. Если продавец ИП – лучше проконсультироваться у юриста и возможно, до сделки прекратить деятельность ИП, чтобы избежать претензий налоговых органов. Таким образом, если вы продадите квартиру в июне, когда срок владения составит более 3 лет, никаких налогов не возникнет, если Вы не попадаете под исключения, указанные выше. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна

я построила дом, у меня есть разрешение на строительство и все документы на оформление в собственность.Вопросов два: св-во о собст-ти будет в доле, строили вместе , каждый свою часть, два разных собственника, строили с общей стеной, так как участок маленький и по -другому не получалось.Хочу оформить возврат налога, я могу расчитывать на все 260.000 руд или согласно части моей лоди?, второй вопрос, от каких дат надо предоставлять документы о строительстве, можно до резрешения на строительство и после получения свид-ва о собств-ти или это не имеет значения?Спасибо.
Вычет Вы сможете получить только после того, как на руках будет свидетельство о собственности или акт передачи жилого дома в собственность (от подрядчика). Разрешение на строительство не требуется, нужны платежные документы, подтверждающие затраты и свидетельство о праве собственности. Чтобы вернуть 260000 рублей, Вам важно, чтобы в свидетельстве объект был поименован как часть жилого дома, а также, чтобы в доме был отдельный вход - подтверждается экспликацией БТИ. К сожалению, если в свидетельстве объект будет поименован как доля в праве, то вычет придется распределять пропорционально долям. - ст. 220 НК РФ.

Добрый день! В 2006 г. купил квартиру с помощью ипотеки (жена со заемщик), квартира оформлена на меня, налоговый вычет за нее я получил. В 2009 г. у нас родился второй ребенок и мы погасили ипотеку за счет средств «материнского капитала». В этом же 2009г. я получил новое свидетельство из юстиции но уже без ограничения права (ипотека снята). В соответствии с условиями использования «материнского капитала» я в 2010 г. оформил дарственную на жену и на детей, и соответственно получил в юстиции новые свидетельства о собственности, 4 штуки: на меня-7/10 доли, на жену-1/10 доли и на двух детей по 1/10 доли. Сейчас мы квартиру продаем и покупаем частный дом(квартиру покупали за 900 000 руб., а продаем за 1900000 руб., дом покупаем за 2300000 руб.). Вопрос: сколько мы должны заплатить (и как рассчитывается) налога на имущество в связи с продажей квартиры; и как правильно оформить новую недвижимость, чтобы жена могла воспользоваться налоговым вычетом (т.к. своим я уже воспользовался)?
Так как в Вашей собственности 7/10 долей квартиры находятся более 3 лет (с 2006 года) , то Ваши доходы от ее продажи освобождаются от налогообложения - ст. 217 п.17.1. Соответственно, при продаже остальной части квартиры, обязанность уплатить налог на доходы физических лиц возникает у Вашей жены и детей. У каждого доход от продажи их доли составит: 190000 рублей. Этот доход включается в декларацию 3НДФЛ за 2010 год. В той же декларации они вправе заявить вычет при продаже имущества - пп.1.п.1 ст. 220 - 1000000 рублей, но пропорционально доле, соответственно, каждый по 100000 рублей. Таким образом, до заявления вычета на покупку нового дома, каждый их них должен заплатить налог в размере: 13* (190000-100000)= 11700 рублей. Далее можно воспользоваться вычетом на покупку нового дома. Здесь очень много нюансов, поэтому для выбора оптимального варианта получения вычета, Вам лучше обратиться к налоговому юристу. Например, как один из вариантов: Ваша жена и дети вправе воспользоваться вычетом на покупку нового дома в размере до 2000000 рублей (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ). Если дом будет оформлен ТОЛЬКО на жену и детей (Вас в числе собственников быть не должно!!!!) и куплен в тот же год, что и продана старая квартира, то жена она вправе заявить вычет в своей декларации 2010 года на себя и на детей. Таким образом, она уменьшит налог который мы расчитали выше и сможет начать возвращать налоги, которые на нее уплачивает ее работодатетель, пока не вернет от государства 248300 рублей.Но это в случае, если она официально работает и думает работать дальше. При этом за детей сразу придется заплатить их налоги по 11700 за каждого. Или же можно заявить вычет с декларации детей и не платить их налоги с продажи, но тогда жена получит меньше денег при возврате, пропорционально ее доле, но зато Вас уже можно включить в число собственников дома. Вообщем, вариантов много и то как оформлять дом во многом зависит от конкретной ситуации в семье. Обращаем Ваше внимание, что все льготы и вычеты Вы можете получить только при подаче налоговой декларации 3НДФЛ за год, в котором продана квартира. На детей также составляются отдельные декларации. Для того, чтобы использовать вычет в 2000000 рублей максимально эффективно, очень рекомендуем перед сделками очно проконсультироваться с налоговым юристом имея на руках все документы. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ситуация слдующая: физ.лицо продает нежилое помещение физику. Стоимость помещения свыше 1 млн.руб. (3 млн.руб.) Имущество в собственности свыше 3-х лет. Какие налоги должен оплатить продавец недвижимости? и с какой суммы? Укажите, пожалуйста, ссылку на НК РФ. Заранее, спасибо!
ответ налогового консультанта: С 2009 года, доходы от продажи имущества находящегося в собственности более 3 лет, освобождены от налогообложения: ст. 217 п.17.1: 17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности. Декларация 3НДФЛ при продаже такого имущества – не подается (ст.228 Налогового Кодекса РФ). Таким образом, по общему правилу, такие доходы не включаются в налоговую базу, при соблюдении следующих условий: 1) продавец не зарегистрирован как ИП и/или не использует имущество в предпринимательской деятельности 2) продавец является налоговым резидентом РФ ( более 183 дней в течении 12 месяцев подряд находится на територии РФ) 3) при продаже доли, реализуется именно доля в имуществе, а не доля в праве на него 4) сдела зарегистрирована после 01 января 2009 года. Если эти условия не соблюдаются, то такие доходы включаются в налоговую базу и облагаются налогами по разным ставкам, в зависимости от статуса продавца. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Я прописан в родительской кооперативной квартире, пай выплачен (имеется справка), но квартира не приватезирована. Отец ответственный квартиросъемщик. Какие необходимо провести юридические действия (приватизация, наследство и т.п.), чтобы, в случае смерти отца, не потерять квартиру и минимизировать налоги?
Приватизировать квартиру Вам не уже нужно. Нужно просто получить свидетельство о праве собственности. Если кооперативный пай оплачен полностью,Ваши родители уже являются собственниками имущества со дня полной оплаты пая - ст. 218 п.4 ГК РФ. Просто Вами не получено свидетельство на право собственности. Лучше его конечно получить. Для этого надо обратиться в органы госрегистрации с заявлением и справкой об уплате пая. Так что в случае смерти отца, Вы квартиру не потеряете, т.к. она уже в собственности родителей и м.б. передана по наследству. Налог на наследство отменен еще в 2003 году. Однако существует госпошлина при оформлении наследства. Чтобы ее избежать, лучше при жизни отца и матери оформить на Вас дарственную на квартиру. Подарки от родителей налогами также не облагаются. Однако, если Вы планируете эту квартиру в ближайшее время продавать, то по вопросу налогообложения Вам лучше обратиться за очной консультацией, т.к. существует множество нюансов, как минимизировать налоги при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Добрый день! Подскажите, как изменится моя ситуация при переходе на работу по регистрации общества с ограниченной ответственностью - увеличение налогового бремени,выбор налогооблажения (классика или УПН) и ОСОБЕННО ответственность. Особенно касается моей недвижимости (дом,квартира) СПАСИБО
поясните пожалуйста, в какой именно должности Вы будете работать в этом обществе, как рядовой , наемный работник, генеральный директор или Вы будете являться учредителем общества. От этого зависит Ваша ответственность и личные налоговые обязательства. Мы постараемся Вам ответить. Пишите пожалуйста на этот адрес, деньги через сайт дополнительно платить не надо. Буду являться учредителем. Основное - чтоб не было ответственности моим имуществом. Спасибо ответ налогового консультанта: По общему правилу участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов (п. 1 ст. 87 ГК РФ). Юридическое лицо самостоятельно отвечает по всем своим обязательствам, в том числе по налоговым. Все судебные взыскания, недоимки по налогам, штрафы юридическое лицо оплачивает из денежных средств и иного имущества, со своего баланса. ст. 56 п.1. ГК РФ. Если в результате умышленных действий руководителей юридического лица- генерального директора (совета директоров) и/или главного бухгалтера произошла существенная неуплата налогов, то эти лица могут нести персональную административную и уголовную ответственность (ст 15.1-15.7 КОАП РФ и ст. 198 УК РФ. Учредитель отвечает по обязательствам юридического лица своим собственным имуществом только в случае, если банкротство юр. лица было его собственными виновными действиями.(пп.2 п. 3 ст. 56 ГК РФ). Для возложения на учредителя субсидиарной ответственности по обязательствам юридического лица необходимо единовременное соблюдение трех условий: - банкротство юридического лица; - недостаточность имущества юридического лица для расчетов с кредиторами; - вина учредителя/иного соответствующего лица (комплекс условий: обладание правом, распоряжение правом, последствия распоряжения правом, причинно-следственная связь). Таким образом, если Вы будете являться только учредителем фирмы, а не генеральным директором и/или главным бухгалтером, то отвечать своим имуществом Вы будете только в случае, если: 1. руководители юрлица докажут, что Вы своими действиями влияли на их решения и эти действия привели к банкротству (в том числе действия по неуплате или неверной уплате налогов. (пп.2 п.3 ст. 56 ГК РФ). 2. Учредительными документами общества - уставом предусмотрена ответственность учредителя своим имуществом. (пп.1 п.3 ст. 56 ГК РФ).

Здравствуйте! В 2010 году продала квартиру за 3 000 000 рублей, в собственности менее 3-х лет. Есть документы подтверждающие покупку этой квартиры за 2 500 000. Значит налог я должна уплатить с 500 000. Однако, я на свои средства сделала в этой квартире ремонт,на сумму 500 000, есть все чеки. Можно ли указать в налоговой декларации сумму потраченную на ремонт для уменьшения суммы налога?
По смыслу пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ такие расходы должны уменьшать налоговую базу, так как данные расходы, произведены в целях улучшения потребительских качеств имущества. (Письма ФНС России от 25.01.2007 N 04-2-02/63@, УФНС России по г. Москве от 24.12.2008 N 18-14/4/120484). Достаточно иметь на руках чеки и документы оформленные непосредственно на налогоплательщика (накладные, акты, договоры). Однако в последнее время, благодаря нескольким безграмотным письмам Минфина ( к примеру Письмо Минфина России от 04.06.2009 N 03-04-05-01/434), налоговые стали принимать такие расходы только в случае, если квартира была Вами куплена в строящемся доме без отделки. Если же квартира куплена на вторичном рынке или в готовом доме, в принятии таких расходов стали отказывать. Это не законно, так как данное условие о строящемся доме применимо к только к вычету в 20000000 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 220). В Вашем же случае речь идет о вычете по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Но увы, такова практика, поэтому будьте готовы тому, что вычет в дополнительные 500000 рублей возможно придется оспаривать в суде. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Я ИП на ЕНВД,моя сестра открыла ИП и будет работать на доходах -расходы.у меня остаток товара на 5 000 000 р я хочу этот товар отдать или как то передать ей для работы.сама ип закрою.как передать товар (зап.части) что бы мне не пришлось платить налоги (ведь по настоящему я ей его продавать не буду) а ей можно было им спокойно работать может заключить какой нибудь договор между нами. У нее вид деятельности торговля запчастями и моторным топливом.
К сожалению, очень мало информации для того чтобы ответить определенно. Например, нам не понятно, какая у Вас система налогообложения, помимо ЕНВД, общая или упрощенная. Дело в том, что ЕНВД применяется только для отдельных видов деятельности. В случае, если Вы продадите сестре товар на 5000000 рублей, такая реализация будет попадать под деятельность - оптовая торговля и соответственно, ЕНВД облагаться уже не будет, а будет облагаться по общим правилам, в зависимости от того перешли ли Вы на упрощенную систему или нет. От этого зависит, какие налоги могут возникнуть и как их избежать. Так что ответить на такой вопрос можно только, поняв, какие налоги вы платите, как оприходован товар и.т.д. Самым правильным вариантом, на наш взгляд, было бы закрыть Ваше ИП, после этого подарить товар сестре (по договору дарения) как физическому лицу, а не как ИП - такая сделка НДФЛ не облагается ст. 217 п.18.1 НК РФ. Затем открыть ИП на сестру и постепенно, реализуя товар, корректировать ее налоговую базу, с учетом того, что затрат на товар нет. Для опытного бухгалтера это не сложный вопрос. Вы поторопились, открыть ИП на сестру, поэтому теперь, оптимизировать налоги при передаче товара сложно. Как один из вариантов, закрыть Ваше ИП и продать товар сестре, по договору КП с отсрочкой платежа. Тогда, у Вас возникает доход для целей обложения НДФЛ, только при получении денежных средств за товар ст. 210 ч.1 НК РФ. Деньги же за товар не получать и продлевать отсрочку. Налоговую базу сестры оптимизировать по мере реализации этого товара. В любом случае, любая из предложеных схем требует тщательного анализа документов, составления грамотного договора -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Купил машину в автосалоне, владел ей 1,5 года. Продал машину по доверенности. Имеется ксерокопия тех. паспорта из ГИБДД о снятии/постановке на учет на имя нового владельца. Пришло письмо из налоговой инспекции с требованием об уплате налога на доход.Из документов подтверждающих сделку сохранился только договор купли-продажи из автосалона. Как правильно оформить декларацию и не платить налог?
Согласно ст. 220 НК РФ Вы можете уменьшить свои доходы от продажи имущества на расходы, связанные с продажей этого имущества. Такими расходами, считаются и расходы на его приобретение. Расходы должны быть документально подтверждены. Таким образом, Вы вправе платить налог с разницы между ценой продажи и ценой покупки Вашего автомобиля. Как правило, по машинам цена продажи ниже, поэтому, налога обычно не возникает. Для того, чтобы воспользоваться этим правом, Вам необходимо составить декларацию 3 НДФЛ за год, в котором состоялась продажа и приложить к ней копии следующих документов: договор купли продажи (простая письменная форма или справка счет) с покупателем договор купли продажи из салона платежные документы из салона (чеки, приходные ордера, платежки)- Вам обязательно нужно их найти или продублировать в салоне. справка НДФЛ 2 с места работы за год, за который составлена декларация (если официально работаете). Если же сумма за которую Вы продали машину меньше 125000 рублей, документы из салона не нужны. Судя по тому, что из налоговой Вам пришло уведомление, с подачей декларации Вы запоздали, поэтому, возможен штраф - 1000 рублей. Услуга по составлению декларации у нас платная и стоит 3000 рублей. Самостоятельно ее можно заполнить, следуя инструкции по заполнению. Мы не знаем, когда у Вас продана машина, но на всякий случай высылаем Вам декларацию и инструкцию за 2009 год. За ранние годы, форма другая. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Я гражданка Украины купила квартиру новостройку в Подмосковье.Собственность получила в мае 2010.В договоре купли- продажи указана цена 2850000.Хочу продать ее за 2800000.Должна ли я буду платить налог? Прибыли ведь не будет.
То как будет исчисляться налог, зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом Российской Федерации. Налоговый резидент РФ, согласно ст. 207 п.2 НК РФ, это лицо находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если Вы таковым являетесь, то Вы сможете воспользоваться своим правом уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению. Для этого Вам необходимо, по окончании года, в котором произошла продажа квартиры, подать налоговую декларацию 3НДФЛ с приложением документов, подтверждающих расходы - договор КП или инвестиционный договор, платежное поручение и.т.д. К декларации Вам необходимо приложить копии страниц паспорта со штампами пограничной службы, подтверждающее Ваше нахождение на территории РФ в течении 183 дней или справку из налоговых органов, подтверждающую Ваше резидентство. Без подачи декларации, налог будет 13% со всей суммы продажи, без учета расходов на покупку. Если Вы налоговым резидентом не являетесь,Вам придется уплатить налог со всей суммы продажи, по ставке 30%, без учета суммы расходов на покупку квартиры - ст. 224 п.3 НК РФ. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Прошу Вас разьяснить следующую ситуацию. Я и муж работаем в одной организации. в ноябре 2007г. с нами был заключен договор аренды квартиры с последующим выкупом. По условиям, которого мы должны отработать на предприятии 6 лет. в течение которых выплатить стоимоть квартиры. При оплате всей стоимости квартиры, она переходит в нашу собственность. Договор зарегистрирован в юстиции. Стоимость квартиры составила 650тыс.руб., что было рыночной стоимостью жилья на тот момент. Кавртира стоила дешево, потому что необходимо было делать капитальный ремонт. На который я взяла кредит 200тыс.руб. не учитываю еще вложенные своих денег. Сейчас мы выплатили стоимость квартиры и наша бухгалтерия говорит, что необходимо выплатить подоходний налог с материальной выгоды. Я должна оценить квартиру по рыночной цене. Получается я со своих вложенных денег должна заплатить еще раз подоходний налог. И потом я бы и не работала на этом пердприятии, если бы нам не предоставили квартиру. Зарплата в нашем предприятии не высокая,и выгода больше возникла у предприятия нежеле у нас. Правом на вычеты при покупке жилья мы с мужем не пользовались. прошу дать разьяснении. и правомерна ли начисление данного налога. Арендная плата оговорена отдельной суммой. Ведь переход в собственность как следствие окончания договора, а он заключен в 2007г. на стоимость 650тыс.руб.
Ваша бухгалтерия права, согласно пп. 2 п. 1 ст. 212 Налогового кодекса РФ, при приобретении у предприятия, на котором Вы работаете квартиры, у Вас действительно может возникнуть материальная выгода, если квартира продана Вам по цене ниже рыночной. Налог в этом случае возникает с разницы между рыночной ценой квартиры на момент продажи и суммой продажи. Ваша бухгалтерия должна оценить Вашу квартиру по рыночной цене на день регистрации Вашего права собственности на квартиру, исчислить и удержать налог с разницы по ставке 13%. Из Вашего вопроса не понятно, когда произошла регистрация права собственности и за какой период с Вас хотят удержать налог. По всей видимости, это произошло в текущем году. В свою очередь вы имеете право на уменьшение налоговой базы на сумму имущественного вычета 650000 рублей - расходы на покупку жилья, а возможно и на большую сумму, если налоговая примет Ваши расходы на ремонт квартиры. Для этого Вам необходимо до конца года обратиться в налоговую за соответствующим уведомлением или вернуть налоги через подачу налоговой декларации по окончании этого года. Чтобы понять конкретную сумму налога, Вам необходимо обратиться к налоговому юристу на очную консультацию, имея на руках все документы на квартиру а также справки 2НДФЛ с места работы. С уважением, Налоговый нонсультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

в 2008 году была продана квартира за 1 млн. руб.(владела менее 3-х лет). Так как продажы осуществлялась со средствами ипотечного кредитования, то в договоре купли-продажи так же указана оценочная стоимость квартиры, проведенная банком - 2 800 млн. руб. Декларацию о доходах не подавала. Может ли налоговая инспекция зацепиться за сумму 2800000? Начислить с нее налог, пени,штрафы? Как будут исчисляться пени и штрафы с учетом изменений НК РФ ФЗ - 229 от 27.07.2010? По старому или по новому? Как я могу защищаться, с учетом, что сумма продажи квартиры 1000000руб.
Да, налоговая вправе, в рамках контрольных мероприятий, и имея данные о продажи Вами квартиры, запросить документы у Вашего покупателя и на основе расписки, которую Вы ему оставляли, начислить Вам налог с суммы продажи 28000000, а также, штраф - 30 % от суммы налога, за неподачу декларации и пени (по новому, т.к. изменения в пользу налогоплательщика и акт будет сотавлен после принятия изменений). Если расписка Вами на эту сумму не оставлена, то налог, штрафы м пени будут начисляться с суммы договора - 1000000 рублей, т.к. декларация с заявленным в ней вычетом в сумме 10000000 рублей, Вами не подана. На уплату налога Вам вышлют требование, а также акт проверки и решение налогового органа. Чтобы этого избежать, Вам необходимо сейчас подать декларацию, заявив в ней вычет в 1000000 рублей и приложив договор купли продажи квартиры и заявление на вычет в 1000000 рублей - ст. 220 ч.1.п.1 НК РФ. Также принять меры, чтобы при встречной проверке, от Вашего покупателя к инспектору попали документы на 1000000 рублей (договор и расписка), а не на реальную сумму. Тогда Вам только грозит штраф в 1000 рублей, за опоздание с налоговой декларацией. Но так как, сумма 2800000 в договоре фигурирует, встречная проверка Вашего покупателя очень вероятна. К сожалению, подобные схемы, предложенные риелторами, давно уже устарели и налоговые с ними эффективно работают и даже, передают материалы в органы МВД. При этом покупатели квартир, часто им в этом содействуют. В то время как существуют более эффективные и законные схемы оптимизации налога, например, путем использования вычета при покупки жилья ст. 220 ч.1. п.2 НК РФ. Если Вами в 2008 году было куплено жилье, возможно Вам имеет смысл подать декларацию на 2800000 и заявить все вычеты, как с продажи - 1000000 рублей, так и с покупки 2000000 рублей. Налога к уплате не будет. Однако, для принятия такого решения Вам необходимо очно проконсультироваться с налоговым юристом. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Добрый день! Подскажите пожалуйста какие налоги нужно заплатить в следующей ситуации: в 2006 г.квартира была приватизирована на троих(мама1/3,дочь1/3,сын1/3)выданы свидетельства,в2008г умирает мама(возникает наследство1/3 доли),в августе 2009г дочь получает св-во(1/2доли),в октябре 2009г сын получает св-во(1/2доли).Мы продаем квартиру в 2010г и покупаем 2квартиры в Москве,2 квартиры в Болгарии и у нас остаются деньги 1500млн.руб у дочери и 1500млн.руб сын?
Вы не уточнили сумму, за которую будет продана Ваша квартира. Допустим, квартира будет продана за 5 000 000 рублей. Налогообложению подлежит только та часть дохода, которая получена от имущества, находящегося в собственности менее 3 лет. у сына и дочери это 1/6 доли квартиры доставшиеся им по наследству. соответственно у каждого из них налогообложению подлежит сумма 5000000*1/6=833333 рубля Эта сумма в обязательном порядке включается в налоговую декларацию, которую каждый из продавцов обязан будет подать до 30 апреля 2011 года. Далее: 1. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета в 1000000 рублей ст. 220 НК РФ ч.1.п.1 (на квартиру). Соответственно, на 1/6 доли придется 166666 рублей. таким образом, налог к уплате составит у каждого собственника: 13%* (833333- 166666) = 86666 рублей. 2. Далее при наличии определенных условий можно свести налог к нулю и даже вернуть деньги от государства, использовав вычет при покупке жилья - 2000000 рублей на квартиру - ст. 220 НК РФ ч.1.п.2. 13%* (833333- 166666-2000000) = 0 рублей. Эти условия: - вычет используется один раз в жизни, повторно использовать нельзя; - сделки по продаже старой квартиры и покупки новой происходит в течение одного года (последовательность сделок не важна); - в том же году на новую квартиру получены все документы – договор, акт, свидетельство - клиент является налоговым резидентом РФ - новое жилье полностью оформляется на того, кто продал старую квартиру. Условия, запрещающие применение вычета: - оплата нового жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (Письмо Минфина России от 23.04.2010 N 03-04-05/7-223); - если квартира куплена у близкого родственника или лица, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым в соответствии с ст. 20 НК РФ. Даже соблюдение всех перечисленных выше условий не всегда позволяет получить вычет в полном объеме, так как существует еще множество нюансов – несовершеннолетние дети, покупка новой квартиры в долевую собственность и.т.д. Поэтому, в каждом конкретном случае необходим юридический анализ документов и грамотное заполнение налоговой декларации и сопроводительных документов на вычет. Очень рекомендуем Вам перед сделкой обратиться за консультацией к налоговому юристу, который, проанализировав условия сделки, расчитает точную сумму налога и возможности его легального уменьшения. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

В 1999 г. было куплено 6 нежилых помещений, а в 2004 г. после 4 лет безвоздмездного пользования, был переведён бесплатно в собственность участок земли под этими помещениями. В 2010 г. эти помещения и участок земли были проданы, нужно ли платить налог после продажи этих помещений. Помещения и земля были оформлены на физическое лицо.
согласно ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса РФ,доходы от реализации имущества, находившегося в собственности граждан более 3 лет, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц. Декларация с 01 января 2009 года по доходам от такого имущества также не подается. Данное правило не действует если: 1. Гражданин не является налоговым резидентом РФ, т.е. постоянно проживает за территорией РФ, т.е. находится на территории РФ менее 180 дней в течении 12 месяцев подряд. В этом случае, налог платится в размере 30% от всей суммы, полученной от продажи. 2. Гражданин является ИП и использует это имущество в предпринимательской деятельности - тогда доходы от продажи имущества включаются в налоговую базу ИП и налог с них уплачивается соответственно системе налогообложения, на которой находится ИП (НДФЛ, НДС или УСН.). Для точного ответа, нам необходимо ознакомится с налоговым учетом ИП. Если физлицо не попадает под эти два случая - налогов не будет. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Купила в 2008 году квартиру (с использованием ипотечного кредита). До сих пор мне не приходил налог на кваритру. Я обратилась в местный налоговый орган и мне сообщили, что квартира не находится на налоговом учете, рекомендовали поставить кваритру на учет (принести заявление и документы). Я была уверена, что все постановки на учет происходят автоматически. Вопрос - грозит ли мне какой-то штраф за то, что квартира не была сразу поставлена на налоговый учет? И действительно ли я должна сама проявить инициативу и поставить квартиру на налоговый учет?
Вы абсолютно правы. Обязанности физического лица ставить на учет в налоговые органы недвижимость не существует. Соответственно нет и ответственности за непостановку, так что оштрафовать Вас никто не вправе. Однако, налог Вы платить обязаны с момента покупки и поэтому, пени могут начислить (что тоже незаконно, но увы, практика такова) В силу п. 4 ст. 85 НК РФ органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение десяти дней со дня соответствующей регистрации. Таким образом, в Вашем случае регистрационный орган, своей обязанности не исполнил или девочки в налоговой ошиблись и не завели Вас в реестр, такое случается очень часто. Надо ли Вам идти на поводу у налоговой и ставить квартиру на учет по заявлению? Конечно такое требование незаконно, но так как рано или поздно они все-таки получат сведения из регистрации или найдут их у себя в налоговой - налог Вам насчитают с момента покупки и насчитают большие пени за просрочку. Сумма пеней будет значительна, а чтобы ее оспорить - придется обращаться в суд - такова увы практика. Пени, это не штраф, но оспаривать их долго и противно. Поэтому советуем Вам все-таки помочь исправить им их ошибку, пока пени незначительны. С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Здравствуйте!Я приобрёл квартиру летом 2008 года с занижением стоимости объекта до 1 млн рублей(1 млн рублей на приобретение объекта, а 2 млн – на,так называемые,неотъемлемые улучшения, связанные с его ремонтом и благоустройством).Купил по ипотеке.В договорах на предоставление ипотеки и купли-продажи также указана стоимость квартиры всего 1 млн.руб.,остальные 2млн.-на благоустройство.При подаче декларации в налоговую о получении налоговых вычетов,ко всем необходимым документам я приложил ещё расписку продавца о получении им от меня денег в размере 3 млн.руб за квартиру(эта расписка не заверена нотариально).Но в налоговой мне сказали,что я смогу получить налоговый вычет только с 1 млн.руб,т.к.именно так записано в договорах.Неужели расписка в этом случае никакой силы не имеет?Ведь это тоже документ,где указана реальная стоимость квартиры и сколько реально денег получил продавец. Подскажите,пожалуйста,что делать в таком случае.
К сожалению, Ваша ситуация типична и помочь в ней мы вряд ли сможем. Расписка является лишь одним из документов, необходимых для получения налогового вычета. Помимо этого, согласно ст.220 НК РФ, налогоплательщик обязан представить договор и свидетельство о праве собственности или акт. В Вашем договоре квартира оценена в 1000000-00 рублей, все остальное - улучшения, на которые, вычет, увы, не распространяется. Вычет на ремонт и благоустройство предоставляется только тем налогоплательщикам, которые приобрели квартиру без чистовой отделки. Расписка, лишь подтверждает получение Вашим продавцом денег по договору. Такой случай, как Ваш, не единственный. Помогая продавцу экономить на налогах и способствуя неграмотным нагоговым схемам, придуманным риелторами, уже очень много покупателей лишились своего права на вычет в 2000000 рублей и что самое обидное, на вычет по уплаченным ипотечным процентам. Налоговые идут на встречу таким налогоплательшикам по вычету с процентов лишь в том случае, когда он предоставляет в налоговую отдельный расчет процентов именно с той суммы основного долга, которая пошла на оплату квартиры а не улучшений. Однако, банки, как правило, отказывают в раздельном учете процентов и таких справок не выдают. На своих консультациях мы стараемся убедить покупателей и риелторов не использовать подобные схемы и не способствовать продавцам в совершении налоговых правонарушений, а иногда и преступлений. -- С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна.

Мой сын заключил договор на покупку квартиры в строящемся доме. в 2009 году он получил свидетельство о собственности. Взносы за строительство квартиры оплачивала я(его мать).В платежных поручениях было указано "за Ф.И.О. по договору №..." Имеет ли он право на получение налогового вычета на свое имя.
олучение вычета Вашим сыном очень проблематично. Налоговый кодекс требует, чтобы расходы на жилье были произведены лицом, претендующим на вычет - абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК Рф. Оплата жилья иными лицами, в т.ч. матерью лишает налогоплательщика права на получение вычета - абз. 19 пп. 2 п. 1 ст. 220. На практике, при наличии таких платежных поручений налоговые органы отказывают в вычете. Только при наличии доказательств, что расходы произведены из средств сына, а деньги за него внесены матерью по доверености, Ваш сын может добиться вычета. Делать это Вам придется черед суд. Как указал Минфин России в Письме от 05.06.2009 N 03-04-05-01/437, налогоплательщик сможет получить имущественный вычет, при оплате квартиры иными лицами, только если будет подтверждено, что расходы произведены за его счет и денежные средства внесены по доверенности. Очень важно, чтобы доверенность на внесении денежных средств матерью была оформлена в банке или у нотариуса до внесения денежных средств. Аналогичная позиция высказана УФНС России по г. Москве в Письме от 12.05.2009 N 20-14/4/046504. Какие еще доказательства должны быть представлены налоговики не разъясняют, видимо оставляют на усмотрение суда. Судебной практики по этому вопросу на сегодняшний день пока нет.

Мне нужна консультация по по поводу продажи нежилого помещения , насчет налога с продаж. Должен ли я подавать декларацию о продаже. Я имею свидетельство на собственность как физическое лицо . Являюсь И.П. Платил все это время налог с прибыли по упрощенке. Помещению сейчас в сентябре три года. Продаю за ту же сумму ,что и купил. Будут ли сменя вычеты налога с продаж ?
При продаже имущества, находившегося в собственности более 3 лет обязанности подавать декларацию не возникает. Такие доходы освобождены от налогообложения налогом на доходы физических лиц - ст. 217 п 17.1 и ст. 228 НК РФ. Однако, если вы являетесь ИП и используете данное помещение в предпринимательсткой деятельности, например сдаете в аренду, то данное правило на Вас не распространяется - аб 2 п.17.1 ст.217 НК РФ. Доходы от продажи помещения, в данном случае включаются в налоговую базу по УСН. Чтобы этого избежать, рекомендуем Вам до продажи помещения прекратить свою предпринимательскую деятельность, получить свидетельство о прекращении и только уже потом совершать сделку. В таком случае, Ваши доходы налогами облагаться уже не будут в соответствии со ст. 217 п.17.1 НК РФ. Об этом же письмо Минфина России от 06.04.2009 N 03-11-09/124 и письмо УФНС России по г. Москве от 08.09.2008 N 28-10/085811@.

В 2004 г. заключен договор пожизненного содержания с иждивением (квартира передана в собственность бесплатно) и получено свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру. Сейчас (в 2010г.) планируется (при взаимном согласии плательщика и получателя ренты): снять обременение с договора (прекращение пожизненного содержания выплатой получателю ренты выкупной цены (ст. 605 п.2 Гражд.Код.)), продать квартиру и купить другую квартиру. Вопросы: 1. Прерывается - ли срок владения недвижимостью (более или менее 3-х лет) при снятии обременения (прекращение пожизненного содержания)? 2. Облагается – ли налогом выплата выкупной цены (при прекращении пожизненного содержания)? 3. Если облагается, то какова величина налога с учетом того, что в выкупную цену включается сумма рентных платежей, а также, возможны – ли налоговые вычеты получателю ренты (после прекращения пожизненного содержания) при покупке другой квартиры?
.Срок владения недвижимостью не прерывается и исчисляется с момента возникновения права собственности т.е. с 2004 года. Т.е. срок владения квартирой составляет 6 лет, соответственно, доходы от продажи такой квартиры налогообложению не подлежат, при условии, что продавец является налоговым резидентом РФ (ст. 217.п.17.1 НК РФ). Снятие обременения не может прервать срок владения собственностью.2. Доходы от рентных платежей подлежат налогообложению по ставке 13%, при условии, что рентополучатель, налоговый резидент РФ (п.1. ст.210 НК РФ). Рентополучатель обязан самостоятельно ежегодно декларировать свои доходы до 30 апреля года (ст.229 НК РФ), следующего за декларируемым и самостоятельно уплачивать с них налог до 15 июля (ст.228 НК РФ). Соответственно, подлежат налогообложению и доходы рентополучателя при выплате ему выкупной стоимости в соответствие с договором на основании ст. 210 ч.1. НК РФ. Дакой доход включается в декларацию в тот год, когда он получен.3. Если рентополучаель покупает новую квартиру, он вправе воспользоваться имущественным вычетом до 2000000 рублей в соответствии со ст. 220 НК РФ. Налог, т.о. уменьшается на 260000 рублей. Однако для этого необходимо выполнение многих условий. Самые важные:1.Этим вычетом рентополучатель еще не пользовался ранее .2.Доходы от выплаты выкупной стоимости и покупка новой квартиры происходят в одном налоговом периоде (в одном году). Последовательность не важна. Тем же годом должны быть датированы и документы на право собственности на новую квартиру. Затраты на квартиру должны быть произведены рентополучателем.3. Грамотное заполнение налоговой декларации 3НДФЛ, в которой заявляется имущественный вычет. Очень рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту.Также рекомендуем Вам, перед совершением сделки с недвижимостью получить очную налоговую консультацию с анализом всех документов, чтобы заранее предвидеть все налоговые последствия сделки.С уважением, налоговая консультация www. nalogovmalo.ru

Добрый день! Дом находящейся в собственности более 3-х лет был в этом году подарен несовершеннолетнему ребенку, но через пол года возникла необходимость его продажи с одновременным приобретением квартиры опять же на ребенка (Продажа за 4,5, покупка за 2). Какие возникают налоги и возможные налоговые вычеты?
попробуем ответить по пунктам:1. При получении подарка, у ребенка возникает налог 13%, от стоимости квартиры, обозначенной в договоре дарения. Кроме случаев, когда дарителем является близкий родственник - родители, бабка, дед, брат, сестра. В этом случае, подарок налогом не облагается. ст. 217 п.18 .1. 2. Далее при продаже квартиры. При грамотном заполнении налоговой декларации и выполнении ряда условий, налоговая база может быть сокращена на суммы имущественных вычетов:1000000 рублей - вычет при продаже жилья (ст.220 ч.1)2000000 рублей - вычет при покупке жилья (ст.220 ч.2).Таким образом, налог составит:13%* (4500000-1000000-2000000)=195000 рублей.Эти условия:1. Квартира продается и покупается новая в одном налоговом периоде - в одном году.2. В этом же году на новую квартиру получены доекументы на право собственности.3. Подана налоговая декларация, в которой заявлены вычеты.Чтобы более определенно ответить на Ваш вопрос необходим анализ документов на очной консультации.С уважением, налоговый консультант. .

Здравствуйте! В связи с отсутствием деятельности в 2009 году была сдана налоговая декларация с отсутствием сумм дохода. Недавно пришло письмо из налоговой, в котором они просят в письменной форме предоставить пояснения "нулевой" отчетности. Подскажите, пожалуйста, как должно выглядеть это письмо, как грамотно это должно быть написано?
Чтобы ответить на Ваш вопрос нам необходимо видеть саму декларацию и письмо. Дело в том, что Вы не уточнили о какой декларации и по какому налогу идет речь. Пожалуйста, вышлите нам на этот адрес сканированные копии как самой декларации так и письма из налоговой. Только тогда мы сможем ответить какие уточнения от Вас требует налоговая. Возможно, Вами не верно составлена "нулевая" декларация.

Добрый день. Ситуация следующая: я купила квартиру в 2008 году, воспользовалась своим правом на налоговый вычет - получила 260 т.р. В 2009 году я вышла замуж и в этом 2010 году мы купили с супругом квартиру (квартира оформлена на супруга). Супруг право на налоговый вычет не использовал, является ИП (упрощенка 15%). Может ли супруг передать мне право на налоговый вычет, если я уже использовала свое право на налоговый вычет?
Налоговые обязательства равно как и налоговые льготы являются личными обязательствами налогоплательщика и не могут быть переданы другому лицу, кроме случаев специально предусмотренных законом. Абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ предусматривает возможность распределения вычета по договороренности между супругами, но только в случае, когда квартира или дом оформлены в долевую совместную собственность. Даже при использовании вычета в размере 100% и 0 %, льгота считается использованной обоими супругами. При этот, ни один из супругов не имеет право поворного использования вычета (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220). Однако в Вашем случае, когда квартира оформлена только на мужа, Вы не вправе распределить вычет. Кроме этого, свое право на вычет Вы уже использовали. Вычетом сможет воспользоваться Ваш муж в полном объеме, но только тогда, когда у него появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Такие доходы могут возникнуть как по месту работы, если когда либо Ваш супруг будет получать зп по трудовому или гражданско-правовому договору, доходы от продажи имущества, ценных бумаг, имущественных прав. Срока давности на использование имущественного вычета, связанного с покупкой жилья пока не существует.

Здравствуйте Квартира в новостройке «приобретена» по вексельной схеме, а именно: а) куплен вексель застройщика за 3 000 000. б) заключен предварительный договор с застройщиком на 3 000 000. в) застройщик готов заключить основной договор на 3 000 000 и оформить моё право собственности на квартиру Я же хочу продать квартиру за 3 500 000 сейчас, не дожидаясь пока пройдут 3 года и, не указывая в документах цену ниже 1 000 000. Поэтому сейчас выбираю из двух вариантов продажи: а) по переуступке б) после оформления права собственности Вопросы: 1. Какой из двух вариантов продажи квартиры предпочтительнее для минимизации налоговых платежей и снижения налоговых рисков? 2. Возникнет ли у меня обязанность платить подоходный налог при переуступке, с какой суммы и можно ли его избежать (снизить)? 3. Каков (при указанной вексельной схеме) пакет документов, который позволит указать реальную цену продажи - 3 500 000, чтобы это было достаточным основанием для предоставления налогового вычета в сумме 3 000 000? 4. Как поступить, чтобы не платить налог сразу с 3 500 000, а заплатить только с разницы, то есть только с 500 000. 5. Есть ли практика, когда налоговый орган привлекал к ответственности за занижение цены ниже 1 000 000? Спасибо
1. Какой из двух вариантов продажи квартиры предпочтительнее для минимизации налоговых платежей и снижения налоговых рисков? Для Вас более предпочтителен вариант продажи после оформления основного договора и соответственно, оформления права собственности на квартиру. Тогда Вы сможете уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению. (ст. 220 НК РФ). Так как при оформлении основного договора Вы будете вносить векселя компании в качестве оплаты за квартиру, то акт приема векселя будет является подтверждающим расходы документом. В случае переуступки права требования по векселю, возможность уменьшить доходы на сумму расходов по его приобретению весьма сомнительна. Так как во многих письмах Минфин отказывается считать такую операцию, операцией купли-продажи ценных бумаг, а соответственно применять к ней правила ст. 214.1 НК РФ. Таким образом, уменьшив доход от реализации векселя на сумму расходов по его приобретению, Вы рискуете, что налоговая такой расход не примет. Переуступки по договору долевого участия как я понимаю, у Вас не может быть, т.к. такого договора с Вами не заключили. 2. Возникнет ли у меня обязанность платить подоходный налог при переуступке, с какой суммы и можно ли его избежать (снизить)? Да возникает, т.к. при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика (ст. 210 НК РФ), за исключением доходов, предусмотренных ст. 217 НК РФ. А вот право на получение налогового вычета при перепродаже векселя сомнительно, т.к. как уже было сказано, операции с векселем, налоговики часто отказываются считать операциями с ЦБ по ст. 214.1. Применить вычет в размере документально подтвержденных расходов можно только при реализации ценных бумаг (ст.214.1) и права требования по договору участия в строительстве (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ ). 3. Каков (при указанной вексельной схеме) пакет документов, который позволит указать реальную цену продажи - 3 500 000, чтобы это было достаточным основанием для предоставления налогового вычета в сумме 3 000 000? Вам будет необходим: 1.основной договор Купли-продажи, 2.документ,подтверждающий прием векселей в качестве оплаты за квартиру с указанием суммы, которая принимается в зачет. Например, это м.б. оформлено как "акт приема векселей, для проверки их подлинности и последующего погашения" 3. Договор купли продажи векселей 4. платежное поручение к договору купли-продажи векселей 5ю акт приема передачи векселей к договору купли продажи векселей 4. Как поступить, чтобы не платить налог сразу с 3 500 000, а заплатить только с разницы, то есть только с 500 000. Продавать квартиру, после оформления ее в собственность, делать налоговую декларацию 3НДФЛ, в которой заявлять вычет в размере документально подтвержденных расходов с приложением документов, перечисленных выше. Или же реализовывать ее через переуступку права требования до договору долевого участия в строительстве, но не в коем случеа не путем перепродажи векселя и прав по предварительному договору. 5. Есть ли практика, когда налоговый орган привлекал к ответственности за занижение цены ниже 1 000 000? Да такая практика существует, а также, практика преследования органами МВД (отдел по борьбе с налоговыми преступлениями), а также попытки шантажа продавцов бывшими покупателями квартир.

Добрый день!Бухгалтер по причине болезни не сдала отчетность за 1 квартал и не заплатила налоги.Нам заблокировали р/счет.Теперь сказали,что после сдачи отч. сумму штрафов присылают на юр.адрес,а письмо о разблокировании счета ген.дир.должен сам лично отвезти в банк,возможно ли это сделать по доверенности,а штрафы забрать самим,т.к.директор в длительном отъезде,а юр.адрес не действующий?
Налоговый кодекс регламентирует порядок разблокировки счета в банке, об этом статья ст. 76 п.4 ч.2: "Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации вручается должностным лицом налогового органа представителю банка по месту нахождения этого банка под расписку или направляется в банк в электронном виде или иным способом, свидетельствующим о дате его получения банком, не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения." Такое решение принимается налоговым органом НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ ПОСЛЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НЕДОСТАЮЩЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ( п. п. 3, 11 ст. 76 НК РФ ). Таким образом, налоговая ОБЯЗАНА самостоятельно направить письмо в банк. На практике разблокировка происходит в течении 10 дней. Выдавать на руки директору Решение об отмене они просто не в вправе. От факта уплаты штрафов разболокировка не зависит. Акты по штрафам может подписать и получить доверенное лицо, директор не обязателен.

Светлана, здравствуйте! Подскажите, может ли получить налоговый вычет неработающий пенсионер? Ситуация: пенсионер продаёт свою квартиру (ок 4 млн рублей) и приобретает другую. Продаваемая квартира была в собственности более 3 лет, т.е. с нее налоги не платятся. Других подтвержденных доходов, помимо продажи квартиры, в текущем году у пенсионера нет. Можно ли в данной ситуации претендовать на налоговый вычет при покупке новой квартиры? Спасибо заранее за ответ.
Если в текущем налоговом периоде у налогоплательщика нет доходов, облагаемых НДФЛ (налог на доходы физических лиц), то нет и права использовать налоговый вычет, связанный с покупкой жилья (2000000 по ст.220 НК РФ). Но право это не исчезает и м.б. использовано в последующие когда такие доходы будут. Соответственно, не работающий пенсионер, не имеющий иных доходов (от аренды, акций, продажи им-ва наход. в собственности менее 3 лет и.т.д) в настоящее время не может использовать налоговый вычет связанный с покупкой квартиры. Нет доходов (налоговой базы) нет и вычетов.

В 2009 году продал акции ЗАО, которыми владел с момента основания с 1999 года. Как я понимаю льгот на уплату 13% налога с 2007 года не имею. До 15 июля 2010 года оплачу всю сумму налога государству, но я не подавал декларацию о доходах. Как поступить в моем случае, чтобы избежать возможных штрафов и пени? Спасибо.
Да, к сожаления по ЦБ, реализованным после 31.12.2007 года имущественные вычеты не применяются. Вам необходимо срочно подать декларацию, так как уплата налога от штрафа за подачу декларации (ст.119 НК РФ) не освобождает. Штраф же увеличивается с каждвм месяцем просрочки. Сейчас, максимальная сумма штрафа - 5% от суммы налога, так как просрочка менее месяца. Далее, сумма будет увеличиваться каждый месяц. Кроме того, налоговая не сможет правильно идентифицировать Ваш платеж без подачи декларации и существует возможность, что деньги повиснут на невыясненных счетах. При уплате налога Вам не надо исчислять пени, т.к. срок уплаты налога за 2009 год - 15 июля. Так что Вы ничего не просрочили по уплате. - ст. 228 п.4 Налогового кодекса РФ.

Добрый вечер!Уточните, пожалуйста, один момент для меня. Если у меня есть в собственности (менее 2 лет) участок земли, необходимо ли будет подавать налоговую декларацию в случае его продажи? Заранее спасибо.
Да обязательно, ст. 228 Налогового кодекса предусматиривает обязательное декларирование доходов от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет. В декларации налогоплательщиком самостоятельно исчисляется налог и самостоятельно же им уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным. Декларация же (форма 3НДФЛ) подается до 30 апреля года следующего за отчетным. Декларация подается даже в случае, если в связи с применением имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ), налога к уплате не возникает.

Квартира преобретена по предварительному договору в октябре 2007 гоад. Решение суда, и оформлена в собственность в 2010 году. Я не пользовался налоговым вычетом ни разу, в 2010 году увольняюсь на пенсию по инвалидности - профзаболевание, уменя летная работа, стаж работы более 36 лет. За весь 2010 год зарплаты у меня нет так как я нахожусь в отпуске, а все отпускные насчитаны декабрь 2009 года. За какой период и каким расчетом мне будет насчитываться налоговый вычет?
Право на имущественный вычет возникает у налогоплательщика в тот налоговый период - год, когда им получен полный комплект документов, перечисленных в статье 220 НК РФ. Одним из таких документов, является документ, подтверждающий возникновение у налогоплательщика права собственности на жилье, а именно - акт приемки передачи квартиры в собственность (для недостроенного жилья), свидетельство на право собственности (для готового жилья), решение суда (если инвестор уклоняется от выдачи документов.) Если из всех документов у Вас есть только решение суда, то годом начала применения имущественного вычета и возврата налога будет год вступления в силу решения суда. Таковы разъяснения Минфина, которыми руководствуются налоговые органы, например - Письмо Минфина РФ от 02.04.2010 N 03-04-05/7-162. Из этого следует, что если Ваше решение вступило в силу в 2010 году, то к сожалению, имущественный вычет к доходам 2009 и более ранних годов применен быть не может. Только, начиная с доходов 2010 и последующих годов.

В апреле 2010 года я,мой бывший муж и наша совершеннолетняя дочь продали квартиру,являясь собственниками жилья в равных долях. Стоимость квартиры составила 7800000 рублей.До продажи этой квартиры мы купили две однокомнатные квартиры(частично на заемные средства-кредит в банке 3000000рублей): одну (в марте с.г.)за 3600000 рублей, оформили на бывшего мужа и одну за 5300000 рублей в апреле с.г., оформили на меня.Таким образом наша дочь сейчас не является собственником.Скажите,пожалуйста,должны ли мы подавать налоговые декларации в связи с продажей квартиры,платить налоги и в каком объеме. Спасибо.
Доходы от продажи недвижимости облагаются НДФЛ по ставке 13% и могут быть уменьшены на имущественные вычеты предусмотренные ст. 220 Налогового Кодекса РФ. От налогообложения освобождаются только доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности более 3 лет - ст.217 п.17.1 Налогового Кодекса РФ. Таким образом, если проданная квартира находилась в собственности менее 3 лет. Вы все трое обязаны задекларировать свои доходы до 30 апреля 2011 года и уплатить налог. Таким образом, каждый из Вас платит налог с суммы, приходящейся на 1/3 доли. Если квартира продана за 7800000 рублей, то налогообложению подлежит сумма 2600000 у каждого собственника. Эта сумма заявляется Вами в декларации 3НДФЛ и далее, для расчета налога может быть уменьшена на сумму имущественного вычета в 1000000 рублей (при продаже жилого недвижимого имущества находившегося в собственности менее 3 лет ч.1 ст 220 НК РФ). Так как вычет применяется к доле, то размер вычета уменьшается соразмерно доле и составит 333333,33 рубля на каждого. Расчитаем налог: 13%*(налоговая база-имущественный вычет)=13%* (2600000 - 333333,33)=294666,67 руб.. Таким образом, налог у каждого собственника составит - 294666,67 руб. Существует и второй вариант расчета налога, в случае если проданная квартира Вами покупалась, тогда налог 13% платиться с разницы между продажной и покупной ценой. Для этого нало чтобы все документы на покупку квартиры были в сохранности. Далее налоговая база в той же декларации может быть уменьшена на суммы имущественного вычета (до 2000000 рублей + сумма уплаченных процентов по договору ипотеки за каждый год). - ст. 220 НК РФ.п.1. ч.2 Условия получения этого вычета есть у нас на сайте. Более точно посчитать налог с использованием вычетов на покупку жилья мы сможем только ознакомившись с Вашими документами на покупку новых квартир и ипотеку. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ за год, в который квартира продана. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя до 30 апреля, следующего за продажей квартиры года. Для составления декларации и грамотного применения вычетов, рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами.

Пришел в налоговую подавать декларацию о продаже авто,на руках договор купли-продажи (по нему покупал) и справка счет (по ней продавал),а также копии ПТС со всеми отметками. А там мне говорят что договор купли-продажи не являеться подтверждением того сколько я потратил средств при его покупке, и налог будешь платить с суммы продажи за минусом 125тыс.Я не понимаю как же так,для чего тогда нужен такой договор,вот говорят если бы у вас была справка-счет,тогда все хорошо.Подскажите что мне делать,на какие нормативные акты можно ссылаться и т.д. Спасибо заранее.
На основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ, облагаемой по ставке 13%, Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных Вами и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Состав документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы, в частности на приобретение автомобилей в гл. 23 НК РФ не определен. Наловики считают, что для подтверждения налогоплательщиком произведенных расходов документы должны быть оформлены надлежащим образом (в соответствии с законодательством РФ) и в полной мере свидетельствовать о факте осуществления самим налогоплательщиком расходов и основании их возникновения. Так, документами, свидетельствующими о факте осуществления расходов и подтверждающими движение денежных средств от покупателя к продавцу, являются договор купли-продажи и платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, иные документы). Кроме того, согласно ст. 408 ГК РФ при расчетах по договору купли-продажи исполнение обязательств может подтверждаться распиской в получении исполнения полностью или в соответствующей части. На этом основании расписка о получении продавцом суммы, указанной в договоре купли-продажи, является платежным документом, удостоверяющим факт уплаты денежных расчетов при заключении этой сделки. Оформленная надлежащим образом расписка должна содержать Ф.И.О. продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, личную подпись продавца, дату получения денежных средств от покупателя. Расписка не требует нотариального оформления (ст. ст. 160 и 161 ГК РФ). Таким образом, выданная продавцом автотранспортного средства расписка о получении им денежных средств от покупателя может выступать в качестве документа, подтверждающего фактический размер расходов на его приобретение. Таким образом, на практике, для подтверждения расходов Вам придется предоставить копию чека или копию расписки от продавца автомобиля. Без этих документов Ваши расходы налоговая не примет. Справка -счет желательна, но не обязательна, если есть расписка. Кроме того, считаем необходимым напомнить Вам, что сотрудники инспекции не вправе устно отказать Вам в приеме декларации, если она составлена по форме и сопроводительных документов. Все отказы в вычетах должны быть письменно оформлены в только в виде акта камеральной проверки.

Я являюсьсобственником магазина более 3 лет, собираюсь его продать ,какие налоги надо будет платить от продажи имущества. Магазин использовался в предпринимательской деятельности. Система налогообложения по кторой я работаю ЕНВД
реализация недвижимого имущества с не подпадает под "вмененку", так как перечнем видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД, деятельность, связанная с операциями по реализации объектов недвижимости не предусмотрена. Поэтому продажа магазина подлежит налогообложению в обычном порядке. Т.е. если Вы по остальным видам деятельности переведены на УСН, то при реализации магазина будет уплачиваться налог по УСН. Если находитесь на общей системе налогообложения, то с суммы реализации будет уплачиваться НДС, а в конце года такой доход подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц. Если на момент реализации имущества Вы не будете являться ИП, то налоги будете уплачивать как обычное физическое лицо. Для обычных физических лиц, доходы от реализации имущества, находящегося в собственности более 3 лет освобождены от налогообложения (ст. 217 17.1 НК РФ).

мы купили дом. Оформлен по 1/2 на каждого,т.е. на меня и на мужа.муж нигде не работает что нам нужно делать для того чтобы получить 13% от покупки? какие документы необходимы? заранее спасибо
Все зависит от формы собственности, в которую оформлен дом. Если дом оформлен в равнодолевую собственность, то вычет распределяется пропорционально долям. В Вашем случае, каждому полагается 1/2 части вычета, т.е. до 1000000 рублей каждому. Вы сможете использовать только свою часть вычета, а Ваш супруг сможет воспользоваться льготой только когда пойдет работать(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220). Если у Вашего мужа нет других доходов, с которых был удержан налог 13%, то вычет применить нельзя. Нельзя вернуть то, что не уплачено. Нет налоговой базы - соответственно нет и вычета. Получение вычета в полном объеме одним из супругов возможно только, если дом оформлен в совместную собственность. Тогда супруги распределяют вычет по договоренности - например 0 и 100% в пользу жены. (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Для получения вычета, по окончании налогового периода в налоговый орган подается декларация 3НДФЛ в которой заявляется имущественный вычет, связанный с покупкой жилья. К декларации прикладываются следующие документы: 1. Справки 2 НДФЛ за все годы, за которые происходит возврат налога. Ваш работодатель обязан выдавать Вам такую справку в конце каждого года или по Вашему требованию. Такие же справки выдают все организации, которые в течение налогового периода удерживали у Вас налог на доходы физических лиц - брокеры и доверительные управляющие на рынке ценных бумаг , организации в которых Вы работали по гражданско-правовым договорам, которые арендовали у Вас нежилые и жилые помещения, выплачивали Вам , вознаграждения и.т.п. 2. Платежные документы, подтверждающие оплату денежных средств за квартиру, дом, документы подтверждающие затраты на строительство. 3. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов по договору ипотеки (кредитному договору). 4. Правоустанавливающие документы на объект, по которому Вы будете получать вычет – свидетельство о праве собственности, акт приемки-передачи объекта. 5. Договор ипотеки (кредитный договор) с расчетом платежей и процентов. 6. Заявление на налоговый вычет. 7. Заявление супруга об отказе в Вашу пользу от получения налогового вычета если жилье приобреталось в совместную собственность. 8. Иные документы, подтверждающие Ваши доходы за эти годы – от продажи и аренды квартир, машин, домов, земельных участков, ценных бумаг, и иного имущества и имущественных прав. Эти доходы также надо включать в декларацию. Платежные документы должны быть оформлены по правилам, применяемым к первичной документации - чеки, приходные ордера, платежные поручения должны соответствовать унифицированным формам, утвержденным Госкомстатом и содержать следующие обязательные реквизиты: а) наименование документа; б) дату составления документа; в) наименование организации, от имени которой составлен документ; г) содержание хозяйственной операции; д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; ж) личные подписи указанных лиц; Расписки, выданные физическими лицами, составляются в свободной форме, с указанием паспортных и адресных данных лиц, получивших денежные средства. В налоговую инспекцию предоставляются: Налоговая декларация 3 НДФЛ – оригинал, на 2 экземпляре (Вашем) проставляется печать о приеме. Все заявления – оригиналы с указанием паспортных и адресных данных налогоплательщика - оригиналы. Остальные документы - заверенные самим налогоплательщиком копии. Налоговая инспекция вправе потребовать предъявления оригиналов всех документов. Все документы, предоставляемые в инспекцию желательно перечислить в сопроводительном письме, с указанием их названий и количества листов. На втором экземпляре сопроводительного письма Вам проставят штамп о приеме. Все документы принимаются при предъявлении паспорта РФ или документа его заменяющего. Прием документов от третьих лиц производится только при наличии нотариальной доверенности от самого налогоплательщика.

Собственность на квартиру была оформлена менее 3х лет назад. Покупали по документам за 2 млн рублей, продаем сейчас за 5 млн рублей. Как правильно посчитать налог? Москва
Налоговая база - 5 000 000 рублей Вместо имущественного вычета ( 1000000 рублей) Вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. У Вас это сумма - 2000000 рублей. Соответственно налог будет расчитываться следующим образом: 13%*(5000000-2000000)=390000 рублей. На сумму в 2000000 рублей у Вас должны сохраниться подтверждающие документы - договор КП квартиры, расписки, платежки. Их Вы прикладываете к декларации. Помимо этого,если в течении этого же периода вы покупете новую квартиру, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 20000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13%* (доходы от продажи - расходы на приобретение-имущественный вычет при покупке жилья)=13%*(5000000-2000000-2000000)= 130000 рублей Также налог может быть уменьшен на сумму социальных вычетов (лечение, образование, образование детей). Суммы этих вычетов: - до 120000 рублей - образование, лечение, уменьшат налог максимум на 15600рублей; - до 50000 рублей - образование каждого ребенка, уменьшит налог на 6500 рублей; Исключение составляет дорогостоящее лечение. Если Вы тратили собственные средства на такое лечение, то эти сумма также может уменьшить налоговую базу. Перечень видов дорогостоящего лечения и перечень документов по лечению и обучению, необходимых для налоговой, есть у нас на сайте. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ за год, в который квартира продана. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья, затраты на лечение и обучение. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя до 30 апреля, следующего за продажей квартиры года. Для составления декларации и грамотного применения вычетов, рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами.

В 2005 году жена купила квартиру.Заявление на налоговый вычет не подавала.Может ли она сейчас подать заявление и получить вычет?В налоговой нам сказали,что мы опоздали,т.к.прошло три года.
Срок давности по имущественному вычету отсутствует. Иной подход действует в отношении периодов уплаченных налогов, которые предполагается вернуть. Возвращаемая сумма имущественного вычета - это налог на доходы физических лиц, который работодатель удержал из заработка и перечислил в бюджет. На него распространяется требование п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ о том, что заявление о возврате налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В связи с этим декларации и сведения о полученных доходах подаются не ранее, чем за три года, предшествующих дню обращения. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ и ст. 223 Гражданского кодекса РФ право на налоговый вычет возникает с момента регистрации договора купли-продажи квартиры (см. отличие: для жилого дома - с момента регистрации права собственности). Таким образом Вы вправе подготовить и сдать декларации за 2007, 2008, 2009 годы и вернуть переплаченные налоги и заявить в них вычет о квартире. Налоговая не вправе отказать Вам в принятии таких деклараций, а отказ в вычете Вам должен быть представлен письменно, в виде уведомления и на основании статей Налогового кодекса. Только такой отказ можно всерьез обсуждать и оспаривать.

Добрый день!Получила ответ на вопрос-можно для признать ст-ть аттракциона в расход:"Если Ваш атракцион стоит более 20 тысяч рублей и его срок полезного использования более 12 месяцев, то расходы на него можно признать только путем ежемесячного начисления амортизации ст. 256 НК РФ". Аттракцион стоит 1,5млн.руб. и относится к 3 гр.Подскажите как мне посчитать амортизацию и какой документ должен прилагаться к налог.декларации на сумму амортизации?
Вести налоговый учет ОС и начислять амортизацию должен специалист - бухгалтер. Достаточно сложно объяснить как это делается. Мы можем только в общих словах: Амортизация начисляется на некоторые виды имущества и иные объекты, которые принадлежат организации. В процессе ее начисления стоимость этих объектов постепенно списывается на расходы. И так до полного списания стоимости или выбытия объектов (например, в результате их продажи). Для начисления амортизации необходимо, чтобы имущество использовалось в деятельности, приносящей доход. Для того чтобы правильно и своевременно начислить амортизацию, вам необходимо: 1) выяснить, относятся ли ваше имущество и иные объекты к амортизируемому имуществу; 2) определить первоначальную стоимость амортизируемого имущества; 3) установить срок его полезного использования; 4) выбрать метод, по которому вы будете начислять амортизацию; 5) определить дату начала и прекращения начисления амортизации. При расчете амортизации линейным методом, как и прежде, сумма амортизации должна начисляться вами ежемесячно отдельно по каждому объекту амортизируемого имущества (п. 2 ст. 259 НК РФ). Если стоимость ОС 1500000 рублей, срок полезного использования 60 месяцев, то сумма ежемесячной амортизации - 25000 рублей в месяц. Подтверждающими документами являются документы бухгалтерского учета ОС, договор КП основного средства, накладная о приеме ОС, платежные документы. Прилагаем Вам первичные документы по учету ОС .

Добрый день! Расскажите пожалуйста про применение налогового вычета. В прошлом (2009) году продали машину, которая была в собственности менее 3-х лет. Декларацию с указанием доходов от продажи этой машины должны предоставить в налоговую до конца текущего месяца. Какой вычет необходимо применять при указании налогооблагаемой базы - действовавший в 2009 году, на момент продажи автомобиля, или установленный в 2010, на момент подачи декларации и уплаты самого налога?
На имущество проданное до 01 января 2009 года распространяется вычет в 125000 рублей. По имуществу, реализованному с 01 января 2010 года - 250000 рублей. Соответственно Вы применяете вычет в 125000 рублей - ст.220 НК РФ, Федеральный законон от 19.07.2009 N 202-ФЗ.

Добрый день!Мой муж в прошлом году купил аттракцион как физ.лицо,потом зарегистрировал ИП и начал сдавать его в аренду.Можно ли использовать стоимость аттракциона(договор купли-продажи официал.) как проф.вычет в налоговой декларации?
Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (абз. 1 п. 1 ст. 221 НК РФ). Предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, определяют расходы, принимаемые к вычету, самостоятельно. Делать это нужно в порядке, установленном гл. 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ (абз. 2 п. 1 ст. 221 НК РФ). Это означает, что к вычету принимаются те расходы, которые могут быть учтены при налогообложении прибыли на основании ст. ст. 253 - 269 НК РФ. Приведем также общие требования, которым должны отвечать произведенные налогоплательщиком расходы: 1) расходы должны быть обоснованны; 2) расходы должны быть документально подтверждены; 3) расходы должны быть произведены для деятельности, направленной на получение дохода. Эти требования являются обязательными для принятия произведенных расходов в уменьшение доходов. Если расход не соответствует хотя бы одному из перечисленных требований, то такой расход для целей налогообложения не учитывается (абз. 1 п. 1 ст. 221, п. 1 ст. 252, п. 49 ст. 270 НК РФ). Если Ваш атракцион стоит более 20 тысяч рублей и его срок полезного использования более 12 месяцев, то расходы на него можно признать только путем ежемесячного начисления амортизации ст. 256 НК РФ.

Мы с женой покупаем квартиру в общую совместную собственность. В списке документов в налоговую инспекцию для получения налогового вычета значится : платежный документ, подтверждающий оплату. Мы за покупку квартиры платим наличные деньги и получаем простую расписку. Будет ли эта расписка являться для налоговой достаточным документом?. Если нет, то какие действия мне предпринять. Нужен ли в этой связи нотариус? В ДКП сумма прописана полностью. Оплата только наличными.
Если кварира преобретается у физического лица, расписки для получения вычета достаточно. Нотариальное заверение не требуется. В расписке должны быть указаны паспортные и адресные данные лица, получившего денежные средства и ссылка на договор купли-продажи квартиры, естественно, должны быть указана дата получения денежных средств.

Доброго времени суток, уважаемые консультанты! Я продал свою долю в бизнесе, которому более трех лет. Лежат ли какие-либо налоговые обязательства на мне в данной ситуации? Сделка была нотариально зарегистрирована в 2009 году. Если да, то есть ли возможность их минимизировать или свести к нулю? Заранее благодарен.
Если речь идет о продаже доли в уставном капитале организации, доходы от такой продажи подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, если налогоплательщик является налоговым резидентом РФ. Срок владения долей роли не играет, так как ст. 217 п.17.1 освобождает от налогообложения имущество, находящееся в собственности более 3 лет. К доле в уставном капитале это не относится, так как в данном случае речь идет об имущественом праве (п. 2 ст. 38 НК РФ). в связи с чем при их реализации имущественный вычет заявлен быть не может. Вы можете уменьшить налоговую базу на только на расходы, связанные с продажей доли. С 2009 г. в отношении налогоплательщиков, получивших доходы от реализации имущественных прав, предусматривается обязательность декларирования таких доходов до 30 апреля следущего за отчетным года и соответственно самостоятельная уплата ими налога до 15 июля следущего за отчетным года. Данная норма закреплена Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Я купила нежилое помещение в октябре 2008г. за 8990млн.руб., потом продала его фирме,где работаю в январе 2009г. за 5990млн.руб.Договора имеются.При заполнении 3НДФЛ программа мне не позволяет поставить вычет больше стоимости покупки.Как мне правильно это отразить в декларации,чтобы не попасть на большой налог?
Имущественный Вычет не может превышать доход от продажи, поэтому, Вы праве указать сумму равную доходу. В Вашем случае укажите 5990000 в графе "сумма документально подтвержденных расходов". Убыток, при реализации иного имущества в целях исчисления НДФЛ не признается, поэтому программа не позволяет вставить полную сумму.

Здравствуйте. вопрос про налоговый вычет. Я покупаю квартиру по ДКП в ППФ. Жена не работает и не работала ранее. 2 НДФЛ только у меня. Что нужно отразить в ДКП, чтобы весь налоговый вычет получил я. Слышал, что это связано с формой собственности(общая, совместная, долевая). Зарвнее Спасибо.
Чтобы беспроблемно получить вычет в 2000000 рублей, квартиру лучше полностью оформить на того члена семьи, который имеет доходы по ставке 13%. В данном случае на Вас. Это самый лучший вариант. Получение вычета также возможно, если квартира будет оформлена в совместную собственность. Тогда супруги распределяют вычет по договоренности - например 0 и 100% в пользу мужа. (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ) Если квартира оформляется в равнодолевую собственность, то вычет распределяется пропорционально долям. Вы сможете использовать только свою часть вычета, а Ваша супруга сможет воспользоваться льготой только когда пойдет работать(абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220). Таким образом, равнодолевая собственность для Вас самый неудобный вариант.

1) 25.10.1999г. я купила квартиру, 10.09.2002г. продала. 2) 11.09.2002г. купила большую квартиру Налоги не платила, декларацию не подавала, т.к. просто не знала и никто, тогда не подсказал. Сейчас узнав, что я имею право на имущественный вычет, хочу подать декларацию на покупку квартиры в 2002 году. Но меня интересует, могут ли меня обязать оплатить налоговый вычет+пени с продажи 1-ой квартиры?
Для того, чтобы узнать, об уже имеющихся задолженностях по налогам, лучше обратиться в свою налоговую за сверкой или воспользоваться "Личным кабинетом налогоплательщика на сайте" nalog.ru Если налог в 2002 году вам начислен не был, то теперь, при обращении в инспекцию за налоговым вычетом, связанным с покупкой жилья, Вам его никто не уже не начислит. Так называемый "срок давности по налогам" уже прошел. И хотя он относится только к выездным проверкам - ст. 89 НК РФ, на практике, налоговые действительно проверяют только 3 предшествующих года. Можете смело обращаться за налоговым вычетом, связанным с покупкой жилья. Налоги Вы вернете за 2007, 2008, 2009 год.

Что делать если мы перешли из одной налоговой в другую в сентябре 2009 года .До сих пор нет в новой налоговой файла с данными .При этом старая налоговая говорит что все отправили , а новая говорит, что не передали .Новоя налоговая начала проводитьт выездную налоговую проверку ... и запросила только начисление налогов , а уплату не попросила и этим вызывает у нас много вопросов не получиться ли , что они насчитают налоги по новому , а потом разбирайтесь с уплачеными ..
"Зависнуть" могут только те платежи, которые Вы произвели в старую налоговую после даты снятия Вашей организации с учета. Такие платежи придется возвращать, если новая инспекция находится на территории другого субъекта Федерации или уточнять, если на территории того же субъекта. Все остальные платежи не пропадут, те что были произведены на счет старой инспекции до даты смены местанахождения в ЕГРЮЛ, и новой, после даты смены. Наличие проведенного платежного поручения с верными реквизитами являются для Вас доказательством уплаты налога - ст. 45 ч.3 п.1 Налогового Кодекса РФ, повторно платить налог Вас не заставят. По окончании налоговой проверки будет составлен акт и если по нему Вам незаконно насчитают налоги повторно, Вы вправе написать свои возращения и обжаловать его в вышестоящем налоговом органе и в суде.

Здравствуйте. Продается 3к.квартира. Три собственника(три равные доли, по 1/3, менее 3х лет). Сумма продажи 3 600 000 руб. После этого сразу будут приобретены: 2к/кв по цене 3 000 000 руб.(двумя собственниками) и 2к/кв. в ипотеку(третьим собственником) по цене 4 000 000 руб. Вопрос по уплате налогов. (вычетами никто не пользовался). Как выгодней поступить при продаже с точки зрения уплаты налогов? Можно ли заключить три договора (по 1 200 000 руб. от каждого собственника) с одним покупателем? есть ли в этом смысл? Выгодно ли это покупателю (допустим тоже не использовавшему вычет)? Как рассчитать налоги? Надо ли фактически платить налоги если все сделки пройдут до конца календарного 2010 года? Как не платить? После продажи у нас же получаются одни «убытки»!!! Спасибо.
Не важно, сколько договоров Вы заключете, один общий или три на каждого собственника. Покупатель сможет получить вычет в любом случае, если все остальные условия получения вычета будут соблюдены. Главное, чтобы цена договора была реальной, а не заниженной. Что касается продавцев, то естественно у них возникает налогооблагаемая база - доход от реализации имущества, находившегося в собственности менее 3 лет. Все они будут обязаны расчитать налог в своих декларациях 3НДФЛ. Налог расчитывается следующим образом. Налоговая база - доход от продажи доли. Имущественный вычет - 1000000 рублей на всех собственников - ст. 220 НК РФ. Таким образом, налог на каждого собственника: 13%* (1200000-333333)=112710. Далее, этот налог можно уменьшить, заявив в той же декларации вычет связанный с покупкой нового жилья. Такой имущественный вычет составляет до 20000000 рублей. Также налоговая база может быть уменьшена на сумму уплаченных за год процентов по договору ипотеки. Если два собственника преобретают общую квартиру в долевую собственность, то вычет делится пропорционально долям. Т.е. на каждого собственника полагается по 1000000 рублей. Применив все вычеты, налога у Вас не будет: 1 собственник 13%*(1200000-333333-1000000)=0 2 собственник (1200000-333333-1000000)=0 3 собственник (1200000-333333-2000000)=0 Такой расчет действителен, если все сделки происходят в одном году и при условии подачи всеми собственниками налоговых деклараций 3НДФЛ до 30 апреля 2011 года. Естественно, что на все новые квартиры должны быть готовы документы - список есть у нас на сайте: договор кп свидетельство на право собственности платежные документы на жилье или расписки от продавцов. Для составления деклараций и гаратированного получения вычетов рекомендуем обратиться к налоговому юристу. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами.

В 2010 г мы продали квартиру за 1550000р. Нас 4 собственника (общая долевая собственность). Доли распределены следующим образом: 1/4, 1/4, 1/3 и 1/6 (все доли достались в результате наследования). 1/6 доля в собственности более 3-х лет, две доли по 1/4 - менее 3-х лет (наследодатель умер в 2008 г), а 1/3 доля образовалась из 1/6 - наследство от 1994 г. и 1/6 - наследодатель умер в 2008 г. В договоре купли - продажи квартиры указана общая цена продажи = 1 550 000 р. и раcписано конкретно кто за какую долю и какую сумму получает. Так у нас 1/3 продается за 500 000 р., две доли по 1/4 продаются по 375 000 р. и 1/6 доля - за 300 000 р. В связи с этим у меня возникли следующие вопросы: 1)Должны ли мы платить налог с продажи квартиры? 2) Если да, то как расчитать кто сколько должен заплатить? 3)Все ли собственники должны подавать декларацию и какие документы к ней прилагаются? 4)Какие могут быть последствия, если декларацию не подавать? Налоговики все равно расчитают нам налог и вышлют уведомления? Этот вопрос возник в связи с тем, что двое из сособственников уже в довольно преклонном возрасте, живут очень далеко и как составлять декларации и вообще про налоги понятия не имеют. Заранее огромное спасибо!!!
При продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, возникает доход, который подлежит налогообложению по ставке 13% (если продающий является налоговым резидентом РФ). Такой доход подлежит обязательному декларированию по окончании налогового периода - года. Декларации по форме 3НДФЛ подаются до 30 апреля следующего за продажей имущества года - ст.227,229 НК РФ. Таким образом все собственники, доли которых находились в собственности менее 3 лет обязаны подать деклрации, расчитать и уплатить налог. Кто сколько платит: При продаже недвижимого имущества, находившегося в собственность менее 3 лет, налогоплательшики вправе уменьшить свои доходы на 1000000 рублей - имущественный вычет - ст. 220 Налогового кодекса РФ. Если продаются доли, то сумма вычета распределяется соразмерно долям. 1/4 доли: налоговая база - 335000 рублей. Имущественный вычет - 225000 рублей (1000000/4) налог= 13%*(налоговая база- имущественный вычет)=13%* (335000-225000)=14300 рублей 1/3 доли: из них 1/6 доли, которая находилась с собственности более 3 лет в налоговую базу не включается не декларируется - ст 217 п.17.1, ст.227 НК РФ 1/6 - с собственности менее 3 лет: 250000 - налоговая база, 166666 - имущественный вычет, налог, аналогично предыдущей формуле: 13% (250000-166666)= 10920 рублей соответственно, собственник, владевший долей более 3 лет декларацию не подает и налог не платит. никаких льгот, по подаче деклараций не предусмотрено. За неподачу декларации - штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, если просрочка составила менее 180 дней, далее 30% от суммы налога+10% за каждый дальнейший месяц просрочки - ст.119 Налогового кодекса РФ. Также уплачиваются пени за просрочку. Причем сумма штрафа расчитывается без учета имущественных вычетов, они предоставляются налогоплательщику только на основании заявления, которое подается вместе с декларацией. К декларации также прилагаются копии документов, подтверждающие доходы за отчетный год. Для составления декларации лучше обратиться к налоговому юристу.

Добрый день! У моего отца имеется в собственности КАМАЗ 1988 г.С 2005 года он не проходил технический осмотр.Налоговая инспекция начисляет нам транспортный налог.Вопрос: Если мы не проходили ТО, мы всё равно должны платить транспорт.налог? Или нет? В налоговой сказали,что не могут подсказать?Говорят нужно было тогда снимать с учёта, но нам говорили, что можно взять какую-то справку с ГАИ, кот.освободит нас от уплаты налога.Спасибо.С уважением Анна.
Никакие справки из ГИБДД не отменят обязанности по уплате транспортного налога. Только - снятие ТС с регистрационного учета в ГИБДД. В соответствии с п. 1 ст. 362 Налогового Кодекса сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства, а плательщиком транспортного налога признается лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, то есть владелец транспортного средства, вне зависимости от того, используется ли оно или нет. Таким образом, если автомобиль находится в неисправном состоянии и не используется в дорожном движении, его необходимо снять с государственной регистрации и в этом случае такое транспортное средство не будет подлежать налогообложению транспортным налогом. Такие выводы содержаться в письме Минфина от 3 июля 2008 г. N 03-05-06-04/39 и подтверждаются судебной практикой (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 27.07.2007 N А29-8682/2006а).

В связи с тем что100% акций ЗАО продано инофирме, 28.02.2010 ЗАО теряет (?) право на применение УСН, согласно ст. 346.12., если да, то - должна ли наша организация перейти на ОСНО с 01.01.2010г. самостоятельно? (Уведомление в ФНС об изменениях в ЗАО до 15 января мы не могли, т.к. не предполагали продажи акций). -Как практически оформить в ФНС в середине налогового периода? -Будут ли какие-то штрафы? -Какие документы нужно представить в налоговую кроме договора купли-продажи акций, передаточного распоряжения ?
Действительно, Вы потеряли право на применение УСН, так как доля участия организаций в Вашем уставном капитале превысила 25% - ст.346.12 ч.3 пп.14.. Соответственно вы обязаны начмслять и уплачивать налоги по обычной системе налогообложения с 01.01.2010 года - ст. 346.13 п.4 НК РФ. Никаких штрафов и пени не будет. Об утрате права вы обязаны сообщить в налоговую инспекцию о переходе на общую систему налогообложения в течение 15 календарных дней по окончании отчетного (налогового) периода (п. 5 ст. 346.13 НК РФ). В вашем случае - до 15 апреля 2010 года. Сообщение подается по специальной форме - 26.2-5. в ред. Приказа ФНС РФ от 17.08.2005 N ММ-3-22/395@. Более никаких документов с налоговую не подается.

Физ.лицо(дочь) передала по договору аренды(безвозмездному) помещение матери которая является Ип на ЕНВД.Налоговая вынесла решение о привлечении матери к ответственности доначислив ндфл и пени признав их взаимозависимыми.Я считаю что уплатить выставленные суммы мать не должна потомучто этот договор ни как не повлияет на ее отношения с бюджетом , а вот в ходе проверке если бы доначислили дочери то на мой взгляд это было бы правомерно. Как вы считаете права ли налоговая в отношении матери. Есть ли подобная судебная практика
Прежде всего скажем, что не видя документов налоговой проверки , сложно сделать выводы о правомерности действий налогоых органов. Попробуем в общих чертах прокоментировать ситуацию: Мать, будучи ИП, безвозмездно получала услуги по аренде помещения, которое она использовала в предпринимательсткой деятельности. Таким образом, у нее образовывался доход в натуральной форме - ст 211 ч.2 п.2. Такой доход согласно ст. 210 ч.1 НК РФ подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц. Причем расчитывается он исходя из рыночной стоимости таких услуг - ст. 40 НК РФ. Такова видимо и была логика налоговой инспекции. Однако, если помещение использовалось исключительно для деятельности облагаемой ЕНВД, то согласно ст. п. 24 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками ЕНВД. Но по нашему мнению, безвозмездное получение услуг по аренде помещения нельзя рассматривать в качестве самостоятельного вида предпринимательской деятельности, тем более если какие услуги были получены с целью ведения предпринимательской деятельности облагаемой ЕНВД, например, помещение использовалось для магазина розничной торговли. На этот счет есть арбитражная практика - Постановление ФАС Северо-Западного округа от 25.06.2009 N А05-9905/2008, ФАС Дальневосточного округа от 01.09.2008 N Ф03-А73/08-2/3456). Речь в них идет о получении ИП материальной выгоды, но аналогия улавливается. Если же помещение для деятельности, облагаемой ЕНВД не использовалось, то безвозмездное получение услуг по аренде такого помещения должно облагаться НДФЛ. Что касается дочери, то так как она никакого дохода не получала, так как заключен договор безвозмездного пользования помещением, то и вменить ей обязанность уплаты налога невозможно. Нет дохода, нет и налога.

Здравствуйте, Проясните ситуацию а то совсем запутался, Я ИП, на упращёнке, нужна была помощь в моём бизнесе и я попросил товарища приехать из другого города помочь, сказал что оплачу расходы сам, тот сказал что поможет по дружески, не за деньги хотя он тоже ИП на упращёнке, он мне помог, не работал как работник а немного помогал, я его содержал, через три месяца я купил ему билет обратно за 6000 руб и подарил ещё 6000 руб и ещё 700 на такси, плюс ещё оплатил ему обучение на 3500 руб и мелочей всяких на 5000 руб, он заявляет что это не может быть оплатой так как он помогал безвозмездно а не за деньги, но деньги и подарки взял. Как мне быть, могу ли я делать подарки товарищу как физ лицо являясь ИП, может ли он являясь ИП принимать подарки как физ лицо? Нужно ли мне платить налог и как и сколько если нужно?
Денежные расчеты между ИП в рамках их предпринимательской деятельности должны происходить через их расчетные счета или через кассу. Все поступления и оплаты ИП, находящихся на упрощенной системе налогообложения учитываются ими в книгах доходов и расходов и при наличии подтверждающих документов (чеки, накладные и.т.п.) учитываются в целях исчисления налога по УСН - ст. 346.24 Налогового кодекса РФ. Таким образом, если бы Вы оформили должным образом свои затраты, например через договор оказания услуг между ИП, то Вы могли бы учесть их в целях уменьшения своей налоговой базы по УСН (если платите налог 15% с разницы между доходами и расходами). Ваш партнер ИП, в таком бы случае уплачивал налог по УСН, так как у него появился бы доход. Как мы поняли из Вашего вопроса, Вы свои расчеты через кассу и счета не проводили и соответственно не можете учесть их в своей предпринимательской деятельности. Таким образом, договорные отношения между Вами можно расценить как отношения между физическими лицами, не ИП. В рамках этих отношений, вы вправе как физическое лицо подарить товарищу деньги, никаких налогов ни он ни Вы уплачивать с них не должны (ст. 217 п.18.1).

В 2003 году как физ лицо у физ лица купила плиты и блоки для строительства гаража в 2007 годц продала как ИП на ЕНВД с выставлением счет-фактуры ЗАО "Вектор" после выездной проверке доначислили НДС и НДФЛ ЕСН. Расценили они как оптовую торговлю.купила за 170672 руб и продала за 170672.Слышала о том что если владел имуществом более 3 лет то ндфл не платят.Правомерно ли налоговая поступила
Любые доначисления налогов оформляются актом налоговой проверки, не видя этого акта нам достаточно сложно судить о правомерности действий налоговой инспекции. Совершенно точно можем Вам ответить только следующее: Если Вы находитесь на специальных режимах налогообложения, в частности на ЕНВД, и выставили счет фактуру с выделенным НДС - вы обязаны исчислить и уплатить этот НДС в бюджет - п.5 ст.173 Налогового Кодекса РФ. Таким образом, если Вы реализуете товар в рамках ЕНВД - никогда не выставляйте от своего имени счет фактуру с выделенным НДС. Так как налоговая посчитала Вашу деятельность оптовой торговлей, не удивительно, что Вам доначислили и остальные налоги -НДФЛ и ЕСН. Вы совершенно правы в том, что при реализации имущества, находящегося в собственности более 3 лет, как правило налог не возникает, так как до 2009 года можно было воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме от суммы реализации - ст. 220 Налогового кодекса РФ. Однако, эти вычеты не действуют для предпринимателей - (абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Предприниматели вправе воспользоваться только профессиональными вычетами - ст.221 ч.1., т.е. если у Вас сохранились документы, подтверждающие покупку ваших стройматериалов, Вы были вправе уменьшить сумму дохода на сумму затрат по их покупке. Для этого было необходимо подать декларацию 3НДФЛ и документы, подтверждающие расходы. Но это при условии сохранности первичных документов 2003 года.

Добрый день. Возникло несколько вопросов по оплате налога с продажи недвижимости. 1. С 2002 года квартирой на основании договора купли - продажи владели сын (1/2 доли), отец (1/4 доли) и дед (1/4 доли). В 2009 году отец умирает. Сын и дед вступают в наследство. На сегодняшний день сын владеет 5/8 долями, дед - 3/8 долями. В случае продажи квартиры должны ли собственники платить надог с продажи недвижимости? если да, то в какой сумме? 2. С 1992 года муж и жена владели квартирой на основании приватизации. В 2009 году муж умирает и жена вступает в наследство. При продаже квартиры должна ли супруга заплатить надог с продажи? Если да, то в какой сумме? Заранее спасибо за оперативный ответ.
обоих случаях налог не платится с сумм, вырученных от продажи долей, которые находились в собственности более 3 лет. Эти суммы не подлежат налогообложению - ст. 217 п.17.1 Налогового кодекса РФ. Подлежат налогообложению только те доли, которые получены по наследству в 2009 году. попробуем на Вашем первом примере расчитать налог на доходы физических лиц: с 2002 года квартирой на основании договора купли - продажи владели сын (1/2 доли), отец (1/4 доли) и дед (1/4 доли). В 2009 году отец умирает. Сын и дед вступают в наследство. На сегодняшний день сын владеет 5/8 долями, дед - 3/8 долями. Налогообложению подлежит сумма, вырученная налогоплатильщиками от реализации 1/4 доли квартиры. Из Ваших слов следует, что по наследству эта доля поделена следующим образом - по 1/8 каждому наследнику. Таким образом, сын и дед платят налог каждый с суммы, приходящейся на 1/8 доли. Если квартира продана за 8000000 рублей, то налогообложению подлежит сумма 1 000 000 у каждого собственника. Эта сумма заявляется ими в декларации 3НДФЛ и далее, для расчета налога может быть уменьшена на сумму имущественного вычета в 1000000 рублей (при продаже жилого недвижимого имущества находившегося в собственности менее 3 лет ч.1 ст 220 НК РФ). Так как вычет применяется к доле, то размер вычета уменьшается соразмерно доле и составит 125000 рублей. Расчитаем налог: 13%*(налоговая база-имущественный вычет)=13%* (1000000 - 125000)=113750 рублей. Таким образом, при реализации квартиры за 8000000 рублей,налог у каждого собственника составит - 113750 руб. Далее этот налог, в той же декларации может быть уменьшен на суммы имущественного вычета, связанного с покупкой нового жилья и суммы социальных вычетов (лечение, обучение, пенсионное страхование). Но это, при соблюдении определенных условий и наличии определенных документов. Об условии применения этих вычетов и необходимых документах - читайте у нас на сайте. Аналогично считается налог и при продаже квартиры в Вашем втором вопросе. Супруга платит налог только с той доли, которую она унаследовала. Налоговая база - сумма полученная от продажи квартиры*размер унаследованной доли. Налоговый вычет - размер доли*1000000 рублей. Например, по наследству перешло 1/2 доли. Стоимость квартиры - 4000000 рублей. Налоговая база - 2000000 рублей Вычет - 500000 рублей налог=13%*(2000000-500000)=195000 рублей. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ за год, в который квартира продана. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья, затраты на лечение и обучение. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя до 30 апреля, следующего за продажей квартиры года. Для составления декларации и грамотного применения вычетов, рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами.

Здравствуйте!Мы живем в приграничном городе.Хотим построить свой жилой дом.Участок приобретен. Каркас будущего дома и часть стройматериалов будем покупать в соседней Финляндии, часть в России. Получим ли мы налоговый вычет на заграничные покупки?
Налоговое законодательство содержит открытый перечень документов, подтверждающих затраты на жилье - абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220. В ст. 220 НК РФ приведен примерный перечень таких документов. К ним, в частности, относятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др. Следовательно, налогоплательщик вправе представить и иные платежные документы, которые свидетельствуют о его расходах (Определение Конституционного Суда РФ от 18.12.2003 N 472-О, Постановления ФАС Дальневосточного округа от 27.10.2004 N Ф03-А51/04-2/2670, ФАС Северо-Кавказского округа от 08.02.2007 N Ф08-174/2007-96А). Таким образом, ничто не препятствует Вам представить и документы, подтверждающие приобретение материалов и упоату денежных средств за территорией РФ. Естественно они должны содержать реквизиты продавца и представлены в налоговую с заверенным переводом на русский язык. Перевод должен быть выполнен профессиональным переводчиком в переводческом бюро. Оптимально, если это будет контракт и кассовый чек. Кроме того, должны быть представлены документы, подтверждающие законность ввоза материалов на территорию РФ, если таковые требуются по таможенному законодательству - таможенные декларации, документы подтверждающие уплату таможенных пошлин и.т.д. Максимальный размер вычета - 2 000 000 рублей.

Физлицо получило денежные средства по договору займа с ООО в июле 2007 года . В это же время был составлен договор купли -продажи недвижимого имущества ( в качестве обеспечения договора займа) и составлен акт зачета взаимных требований датированный июлем 2008г. года. После судебных тяжб ( отсутствия нотар. согласия супруги,признаниия зачета недействительным и т.д.) по Решению суда имущество было все таки зарегистрировано в собственность ООО в сентябре 2009 года.В собственности у физлица оно находилось с июля 2006 года , т.е более 3 лет . Но ИФНС настаивает на том, что доход получен в 2008 году ( акт взаимозачета) , а на тот момент в собственности оно было менее 3 лет.Как получить имущественный вычет в сумме полученного дохода ? в каком году возникла обязанность подать декларацию?
Согласно статье 223 ч.1.п.1. Налогового кодекса РФ, датой дохода признается день фактического получения денежных средств. Если мы правильно поняли, денежные средства в виде займа были получены еще в 2007, а акт 2008 года признал эти деньги собственностью налогоплательщика. Таким образом, обязанность подачи декларации возникла в 2008 году - год фактического получения дохода в денежной форме. На тот же момент следует считать и срок владения имуществом, от отчуждения которого возник доход. Это в случае, если суд оставил этот акт в силе. Если данный акт был судом отменен, то с налоговиками можно поспорить, и считать датой возникновения дохода 2009 год - год принятия решения и гос. регистрации. К сожалению, не видя судебного решения и не зная обстоятельств дела нам сложно ответить более определенно.

в 2004 г. была приобретена жилая квартира. В 2008 квартира была переведена в статус нежилой, продолжая оставаться в моей собственности. Какой срок нахождения в собственности? Свыше 3-х лет или ниже.В письме Минфина РФ № 03-04-05-01/86 срок следует считать начиная с даты регистрации в ЕГРП. В св-ве от 2008 г.на нежилое помещение стоит таже ссылка на запись в ЕГРП 2004 года.
Согласно пункту 2 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом. Изменение назначения помещения не прерывает срока нахождения его в собственности, так как собственником является одно и то же лицо. Однако, налоговые органы имеют иное мнение - срок нахождения нежилого имущества в собственности исчисляется с момента регистрации такого помещения как нежилого. На этот счет существует письмо Минфина от 21 августа 2008 г. N 03-04-05-01/309,на которое налоговые органы ссылаются, несмотря на то, что это письмо неофициальное. Юридически такая позиция налоговых органов и Минфина абсурдна, но увы, на практике, при продаже такого имущества, налогоплательщик сталкивается с необходимостью считать срок нахождения имущества, с момента его регистрации как нежилого. Судебной практики нет.

В 2008 году я купила квартиру в ипотеку. В 2009 году оформила вычет у налогового агента в сумме 290 тыс. (вычет и проценты) без подачи з-НДФЛ. За 2009 год вычет удержан не полностью, т.к. ушла в декрет в середине года. Могу ли я сейчас получить остаток вычета за 2008 год и вычет по процентам за 2009 год?Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Налоговая говорит, что не могу. Если действительно не могу, когда я смогу заявить вычет, и что будет, если у меня доходы появяться позже 3 лет - не пропадет ли остаток вычета? Спасибо
Если в 2009 году у вас нет дохода, который облагается по ставке 13%, то воспользоваться вычетом 2009 году Вы не можете. Однако право на остаток вычета за 2008 год Вы не теряете. Для этого Вам необходимо приостановить использование вычета в 2009 году.(п. 2 ст. 56 НК РФ). Для этого Вам достаточно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Если в 2010 году у Вас появятся доходы, Вы сможете продолжить использование налогового вычета. Что касается процентов за 2009 год, то они действительно могут быть потеряны, так как у Вас нет налогооблагаемой базы за 2009 год. Однако, если в 2009 году Вы имели какие либо доходы помимо работы, например от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, от продажи акций, от сдачи жилья и.т.д. Вы можете проценты, уплаченные в 2009 году, а также остаток вычета за 2008 год заявить в декларации 3НДФЛ. В этом случае, проценты за 2009 год Вы не потеряете и сумма по ним перейдет на 2010 год. Заявление на приостановление вычета в этом случае не подается.

Добрый день! Взяли с мужем квартиру в ипотеку в 2006 году. Я-заёмщик, муж-поручитель.Что это за налоговый вычет 130тыс.руб. и как он оформляется, куда идти и кому из нас? И второй вопрос. Уезжаем отдыхать в начале марта. Где и как узнать нет ли у нас задолженности по неоплаченным налогам, а то вдруг развернут в аэропорту. Спасибо, с уважением, Ирина
1. Если квартира куплена Вами с 2006 году, Вы имеете право на возврат налога, который был с Вас удержан за 2007,2008,2009 годы. Для этого, по месту жительства, в налоговую инспекцию подается налоговая декларация 3НДФЛ за каждый год и необходимые заявления. Если квартира покупалась в 2006 году, вы имеете право на возврат налога до 130000 рублей, а также 13% с суммы уплаченных процентов за 2007-2009 годы. Перечень необхрдимых документов для возврата налога : 1. Декларация З НДФЛ , за все периоды за которые происходит возврат налога . 2. Справки 2 НДФЛ за все годы, за которые происходит возврат налога. Ваш работодатель обязан выдавать Вам такую справку в конце каждого года или по Вашему требованию. Такие же справки выдают все организации, которые в течение налогового периода удерживали у Вас налог на доходы физических лиц - брокеры и доверительные управляющие на рынке ценных бумаг , организации в которых Вы работали по гражданско-правовым договорам, которые арендовали у Вас нежилые и жилые помещения, выплачивали Вам , вознаграждения и.т.п. 3. Платежные документы, подтверждающие оплату денежных средств за квартиру, дом, документы подтверждающие затраты на строительство. 4. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов по договору ипотеки (кредитному договору). 5. Правоустанавливающие документы на объект, по которому Вы будете получать вычет – свидетельство о праве собственности, акт приемки-передачи объекта. 6. Договор ипотеки (кредитный договор) с расчетом платежей и процентов. 7. Заявление на налоговый вычет. 8. Заявление супруга об отказе в Вашу пользу от получения налогового вычета если жилье приобреталось в совместную собственность. 9. Иные документы, подтверждающие Ваши доходы за эти годы – от продажи и аренды квартир, машин, домов, земельных участков, ценных бумаг, и иного имущества и имущественных прав. Эти доходы также надо включать в декларацию. Платежные документы должны быть оформлены по правилам, применяемым к первичной документации - чеки, приходные ордера, платежные поручения должны соответствовать унифицированным формам, утвержденным Госкомстатом и содержать следующие обязательные реквизиты: а) наименование документа; б) дату составления документа; в) наименование организации, от имени которой составлен документ; г) содержание хозяйственной операции; д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; ж) личные подписи указанных лиц; Расписки, выданные физическими лицами, составляются в свободной форме, с указанием паспортных и адресных данных лиц, получивших денежные средства. В налоговую инспекцию предоставляются: Налоговая декларация 3 НДФЛ – оригинал, на 2 экземпляре (Вашем) проставляется печать о приеме. Все заявления – оригиналы с указанием паспортных и адресных данных налогоплательщика - оригиналы. Остальные документы - заверенные самим налогоплательщиком копии. Налоговая инспекция вправе потребовать предъявления оригиналов всех документов. Все документы, предоставляемые в инспекцию желательно перечислить в сопроводительном письме, с указанием их названий и количества листов. На втором экземпляре сопроводительного письма Вам проставят штамп о приеме. Все документы принимаются при предъявлении паспорта РФ или документа его заменяющего. Прием документов от третьих лиц производится только при наличии нотариальной доверенности от самого налогоплательщика. Вы не сможете вернуть налог: - если Вы не работали или имели только «черную» зарплату - не имели иных доходов, с которых платили налог на доходы физических лиц по ставке 13% (продажа недвижимости, транспортных средств, иного имущества, доходы от продажи акций, ПИФ и.т.п., доходы от сдачи в наем жилья, и иного имущества) - уже пользовались этим правом, при покупке иного жилья - отказались от имущественного вычета в пользу супруга - купили жилье за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов - купили жилье у близких родственников – родителей, детей, сестер, братьев, бабушек, дедушек и иных родных. Мы можем помочь Вам с подготовкой документов и составлением налоговых деклараций. Стоимость одной декларации и сопроводительных документов+консультация - 3000 рублей. Если деклараций требуется более двух, стоимость 1 декларации - 2500 рублей. Все консультации, по предварительной записи. тел. 2106399 2. Уезжаем отдыхать в начале марта. Где и как узнать нет ли у нас задолженности по неоплаченным налогам, а то вдруг развернут в аэропорту. Если у вас есть ИНН, вы можете обратиться по адресу: https://service.nalog.ru/debt/ Если нет, то непосредственно в свою налоговую инспекцию для проведения сверки по налогам.

Между нашей организацией и банком заключен договор на выдачу кредита в иностранной валюте сроком на 2 года. По условиям договора оплата начичисленных процентов производится ежемесячно в последний РАБОЧИЙ день месяца. Проценты за пользование кредитом начисляются ежемесячно по формуле простых процентов на остаток задолженности по кредиту, исходя из фактического числа дней пользования заемными средствами. При этом количество дней в месяце и голу соответсвует количеству фактических КАЛЕНДАРНЫХ дней. Пример: проценты по кредиту за январь 2010г. оплачены 29.01.10 по курсу ЦБ на этот день (последний рабочий) . Мы начислили проценты 31.01.10 по курсу ЦБ на этот день (последний календарный). Верен ли такой порядок расчета?
В бухгалтерском учете Ваша организация должна руководствоваться Положением по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" (ПБУ 3/2006), утвержденным Приказом Минфина России от 27.11.2006 N 154н. В соответствии с п. 7 ПБУ 3/2006 пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами , выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату. Отчетной датой для составления бухгалтерской отчетности считается последний календарный день отчетного периода (п. п. 4, 12 ПБУ 4/99). Таким образом, начислить и уплатить проценты Вы должны согласно условиям договора - в последний РАБОЧИЙ день месяца. Помимо этого, в последний календарный день месяца Вы должны произвести переоценку начисленной задолженности, а курсовую разницу отразить в составе прочих расходов.

Вопрос. ООО «Балтцемент» передает по договору аренды недвижимое имущество – автостоянка легковых автомобилей, зарегистрированное в управлении федеральной регистрационной службы (о чем выдано свидетельство), организации ООО «Сервис». В соответствии с договором арендатор (ООО «Сервис») будет использовать переданное ему недвижимое имущество для осуществления предпринимательской деятельности по оказанию услуг физическим и юридическим лицам по хранению транспортных средств. Подлежит ли деятельность ООО «Балтцемент» переводу на ЕНВД?
Согласно пп. 4 п. 2 ст. 346.26 Кодекса единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок). Таким образом, плательщиками единого налога на вмененный доход по указанному виду предпринимательской деятельности признаются организации и индивидуальные предприниматели, предоставляющие во временное владение (в пользование) места для стоянки, хранения автотранспортных средств и (или) оказывающие услуги по хранению автотранспортных средств на платных стоянках. В целях применения гл. 26.3 Кодекса под платными стоянками понимаются площади (в том числе открытые и крытые площадки), используемые в качестве мест для оказания платных услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств (за исключением штрафных стоянок). Согласно статье 346.27 Кодекса под платными стоянками понимаются площади (в том числе открытые и крытые площадки), используемые в качестве мест для оказания платных услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств (за исключением штрафных стоянок). Если для хранения автотранспортных средств используется многоуровневая (многоэтажная) платная автостоянка, то при применении физического показателя налогоплательщик должен учитывать общую площадь платной стоянки, в том числе как подземной, так и надземной ее части, определяемую на основании правоустанавливающих и инвентаризационных документов. (официальное письмо Минфина от 15 мая 2009 г. N 03-11-11/81). Согласно ст.Пунктом 2 ст. 346.26 НК РФ установлено, что система налогообложения в виде ЕНВД может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга. Из Вашего вопроса неясно, где находится Ваша организация, поэтому Вам следует узнать, существует ли такое решение в Вашем субъекте, если да, то Вы находитесь на ЕНВД, при условии, что Ваша организация не попадает под ограничения, предусмотренных статьей 346.26 п.2.2. Налогового кодекса РФ.

В 2008 году мною была приобретена квартира стоимостью 8,5 млн.рублей с использованием ипотечных средств. В феврале 2010 года в связи с финансовыми трудностями вынуждена продать квартиру с целью покупки меньшей и возврата части ипотечного кредита в банк. Нужно ли будет мне в данном случае уплатить налог с дохода по продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет?
При реализации имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, всегда возникает налоговая база по налогу на доходы физических лиц, и соотвественно, начисляется налог 13%. Так, что продавая Вашу квартиру, Вы получаете доход, с которого должны будете уплатить налог. Однако, сумму этого налога можно существенно уменьшить, и даже свести к нулю, используя льготы - имущественные вычеты ст. 220 НК РФ. В Вашем случае удобно уменьшить налоговую базу на сумму, которую Вы потратили на покупку этой квартиры - ст.220 НК РФ например: Квартиру Вы продаете за 7500000 рублей. При этом при ее покупке Вами реально потрачено 3000000 рублей (первоначальный взнос+уплата основного долга) + 500000 - сумма уплаченный процентов, за период ипотеки. Все расходы документально подтверждены. Тогда налог расчитывается так 13%* (доходы от продажи - расходы на приобретение)=13%*(7500000-3500000)= 520000 рублей Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, покупая новую квартиру, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 20000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13%* (доходы от продажи - расходы на приобретение-имущественный вычет при покупке жилья )=13%*(7500000-3500000-2000000)= 260000 рублей Также налог может быть уменьшен на сумму социальных вычетов (лечение, образование, образование детей). Суммы этих вычетов: - до 120000 рублей - образование, лечение, уменьшат налог максимум на 15600рублей; - до 50000 рублей - образование каждого ребенка, уменьшит налог на 6500 рублей; Исключение составляет дорогостоящее лечение. Если Вы тратили собственные средства на такое лечение, то эти сумма также может уменьшить налоговую базу. Перечень видов дорогостоящего лечения и перечень документов по лечению и обучению, необходимых для налоговой, есть у нас на сайте. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ за год, в который квартира продана. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья, затраты на лечение и обучение. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя до 30 апреля, следующего за продажей квартиры года. Для составления декларации и грамотного применения вычетов, рекомендуем обратиться к налоговому юристу или консультанту. Также предупреждаем Вам, что занижение суммы сделки в договоре продажи недвижимости является налоговым правонарушением и влечет за собой нежелательные последствия вплоть до возбуждения уголовного преследования за умышленное уклонение от уплаты налогов в крупном размере. При этом риелтер, предлагающий клиентам подобную схему, привлекается как соучастник. Будьте осторожны и при заключении сделки, консультируйтесь с налоговыми юристами.

Вопрос по налогу на доходы физических лиц при продаже недвижимости после снятии обременения. Квартира зарегистрирована в ЕГРП на продавца в 2001 году на основании договора ренты с пожизненным содержанием (в свидетельстве есть запись об обременении слова "ЗАЛОГ РЕНТА"). В 2004 году родственник умер, есть свидетельство о смерти. Продавец не произвел снятия обременения сразу, и в настоящий момент считает, что при получении нового свидетельства о собственности, без обременения, утратит возможность на имущественный вычет при продаже квартиры, т.к. срок собственности уже не будет "более 3-х лет". Сложность доказательства обратного в отсутствии прямых разъяснений налоговой службы, судебной практики, а также наличии опасений, что нечеткое толкование с какого «документа» начинать отсчет, несмотря на здравый смысл (понятно, что за все это время СОБСТВЕНИК НЕ МЕНЯЛСЯ) позволит налоговой предъявить требование об уплате налога. Оспаривать решение в суде на свой страх и продавец не желает. ВОПРОС: 1.Должен ли продавец в описанной ситуации платить налог (мнение)? 2.Есть ли способ подтвердить или опровергнуть это право на основании документов, имеющих юридическую силу (доказательство)? Заранее спасибо.
По договору ренты получатель ренты передает плательщику ренты в собственность недвижимое имущество, а плательщик ренты обязуется систематически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме. Рента может быть постоянной, бессрочной либо на срок жизни получателя ренты (пожизненная рента), а также на условиях пожизненного содержания с иждивением. Договор ренты должен быть нотариально удостоверен, а договор отчуждения недвижимого имущества под выплату ренты подлежит государственной регистрации. Характерной особенностью ренты является то, что недвижимое имущество переходит в собственность плательщика ренты, который вправе владеть, пользоваться и распоряжаться им - ст. 573 ГК РФ. Замена свидетельства о праве собственности не прерывает срок владения недвижимостью, соответственно он исчисляется с момента государственной регистрации перехода права собственности на квартиру по договору ренты п.1 ст.551 ГК РФ. Если такой срок превышает 3 года, то доход от продажи данного недвижимого имущества не облагается налогом на доходы физических лиц ст. 217 п 17.1 - если имущество продано после 01 января 2009 года, декларация не подается. Если имущество продано до 01 января 2009 года, то к доходам от его продажи применяется имущественный вычет в сумме полученной от его продажи - ст. 220 НК РФ на основе налоговой декларации и заявления налогоплательщика. Налога у уплате в любом случае не возникает. В нашей практике не было претензий налоговых органов по сроку нахождения имущества в собственности при замене свидетельства. В любом случае, договора отчуждения имущества который оформлялся при заключении договора ренты со штампом регистрационного органа достаточно для подтверждения срока владения.

Ув. Светлана Викторовна прошу консультации по налогообложению наследуемого имущества. Тетей,племяннику была завещена 2х комнатная квартира,и сумма 100000руб. на счету в сбербанке. Продажа квартиры состоялась через год после смерти и вступления в наследство за 800000руб. Какую сумму налогов должен заплатить племянник.
то касается доходов от наследования: С 2006 года отменен налог на наследование и дарение В настоящее время ст. 217 п.18 Налогового Кодекса РФ освобождает доходы, полученные наследниками, от налога на доходы физических лиц. При оформлении наследства, наследник уплачивает только пошлину у нотариуса. Далее, о налоге при продаже квартиры: При продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, возникает объект налогообложения налогом на доходы физических лиц. Однако, в Вашем уплаты налога можно избежать применив имущественный вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового Кодекса РФ, так как сумма продажи квартиры менее 1000000 рублей. Для этого, Вашему племяннику необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации налоговую декларацию 3НДФЛ за тот год, когда квартира была продана, и заявление на имущественный вычет. Без подачи декларации и заявления на вычет, налог с продажи квартиры составит 13% с суммы 800000 рублей + возможен штраф за неподачу декларации.

В настоящий момент мы с женой собрались купить однокомнатную квартиру .Данное приобретение собираемся оформить на жену. Часть денежных платежей планирует произвести моя мать находящееся на пенсии т.е в платежных поручениях будет стоять ее фамилия. Прошу пояснить может данное обстоятельство отразится при подаче документов на налоговый вычет. И будет ли распространяться налоговый вычет на всю сумму либо только на ту часть платежей которые отправит жена.
Ваша жена сможет получить имущественный вычет при покупке жилья только на ту сумму, которая будет оплачена ею самостоятельно. Дело в том, право на получение данного вычета определяется наличием у налогоплательщика документов, предусмотренных ст. 220 ч.1. Факт оплаты жилья должен подтверждаться соответствующими платежными документами, оформленными в установленном порядке. В ст. 220 НК РФ приведен примерный перечень таких документов. К ним, в частности, относятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др. (абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 19.06.2009 N 03-04-05-01/475, от 18.06.2009 N 03-04-05-01/473, от 03.07.2006 N 03-05-01-07/33, ФНС России от 27.07.2009 N 3-5-04/1108, УФНС России по г. Москве от 06.05.2009 N 20-14/4/045444@, от 05.05.2009 N 20-14/4/043724@, от 19.01.2009 N 18-14/002391@). Таким образом, все расходы должны быть произведены непосредственно лицом, подающим декларацию и заявление на вычет. Рекомедуем Вам для получения полной суммы вычета, оплачивать полную стоимость квартиры от имени Вашей супруги.

Организация арендует у меня как у физического лица торговый павильон.Никак не найдём общего языка по оплате НДФЛ.Арендатор считает себя по отношению ко мне налоговым агентом и требует удержания из суммы ,оговорённой договором арендной платы, НДФЛ согласно п.1 ст.226 ,п.2 ст.224 НК РФ. Я же уплачиваю НДФЛ самостоятельно согласно ст 228 НК РФ по форме 3-НДФЛ.КТо из нас прав?
По мнению контролирующих органов, если физическое лицо не является предпринимателем, то с арендной платы, которую перечисляет ему организация, она должна удержать и перечислить в бюджет НДФЛ (Письма Минфина России от 07.10.2009 N 03-04-06-01/257, от 20.07.2009 N 03-04-06-01/178, от 03.06.2009 N 03-04-05-01/428, ФНС России от 30.04.2009 N 3-5-03/455@, от 02.10.2008 N 3-5-04/564@, УФНС России по г. Москве от 15.06.2009 N 20-14/060015@, от 05.09.2008 N 28-11/84360). Арендодатель - физическое лицо самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ, только если арендатором является иностранная организация (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.07.2009 N 03-04-06-01/178). Вы также вправе подать декларацию 3НДФЛ по окончании налогового периода, даже если НДФЛ уже удержан. В этой декларации Вы вправе отразить социальные и имущественные вычеты, например, всвязи с покупкой жилья и вернуть налог из бюджета. Если физическое лицо предприниматель (ИП), то оно самостоятельно уплачивает за себя налоги, в т.ч. и НДФЛ.

Сдал квартиру на 7 месяцев, обязан ли я платить налог с этого дохода.
Согласно ст. 210 НК РФ, налоговую базу по НДФЛ составляют ВСЕ доходы налогоплательщика за налоговый период (год). Доходы от сдачи собственного жилого помещения включаются в налоговую базу по НДФЛ, независимо от срока, на который квартира была сдана. Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ то эти доходы облагаются по ставке 13%. По окончании налогового периода, вы обязаны отразить эти доходы в декларации 3НДФЛ и оплатить налог. В этой же декларации, для уменьшения налога Вы вправе заявить вычеты на лечение, обучение, на покупку жилья, в пределах соответствующих нормативов.

Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста! Нужно ли мне платить НДС 18% и в какие сроки, если я воспользовался преимущественным правом выкупа муниципального имущества (нежилое помещение) согласно закону № 159 -ФЗ от 22.07.2008 года как индивидуальный предприниматель. В договоре купли продажи цена помещения названа с оговоркой "без НДС". Оформлен договор ипотеки с администрацией района на три года. Администрация НДС не платит, я как ИП нахожусь на упрощенной системе налогообложения. В налоговой никто ничего не знает, говорят платите единовременно (1 млн !!!) , все в городе в замешательстве!
При приобретении (получении) государственного или муниципального имущества Вы являетесь налоговым агентом по НДС только при соблюдении одновременно следующих условий (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ): 1) продавцом (передающей стороной) является орган государственной власти или орган местного самоуправления; 2) имущество составляет казну Российской Федерации либо соответствующего субъекта Российской Федерации (муниципального образования), т.е. не закреплено на праве хозяйственного ведения или оперативного управления за конкретным государственным или муниципальным учреждением (предприятием). Таким образом, если у имущества есть балансодержатель (конкретное предприятие или учреждение), то независимо от того, кто выступает на стороне продавца (передающей стороны) в договоре (балансодержатель или орган государственной власти (местного самоуправления)), обязанностей налогового агента у вас не возникнет; 3) вы являетесь юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (даже в том случае, если находитесь на УСН). Для исполнения обязанности налогового агента при приобретении государственного (муниципального) имущества Вам необходимо для начала рассчитать сумму НДС, которую вы должны удержать из перечисляемой вами оплаты за приобретаемое имущество. Для этого нужно: - определить налоговую базу; - умножить налоговую базу на налоговую ставку. В вашем случае, как мы поняли из вопроса, цена указана без учета НДС. Следовательно, НДС уплачивается дополнительно к цене договора в соответствующий бюджет отдельным платежным поручением. При приобретении государственного (муниципального) имущества налоговую базу нужно определять (абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ) на дату перечисления оплаты (в том числе предоплаты) за реализованное (переданное) имущество. Таким образом, в случае, если Вы приобретаете у государственного (муниципального) учреждения объект недвижимости в рассрочку на пять лет. НДС вы должны будете исчислять и уплачивать в бюджет каждый раз в момент очередной оплаты приобретаемого имущества. (Письмо Минфина России от 16.09.2009 N 03-07-11/228).

Фирма на УСН "Доходы".Заключен посреднический договор с фирмой на общем режиме.Мы находим подрядчика на выполнение рем.работ.Наше вознаграждение-все что останется после уплаты подрядчику.Комитент заплатил нам всю сумму по договору и требует счет-фактуру на всю сумму.Но нам тогда придется платить НДС ?
Так как выручка от реализации у посредника формируется из сумм его вознаграждения, посредник применяющий УСН не может выдавать счета-фактуры на сумму своего вознаграждения п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ. Однако, Вы должны оформить счет-фактуру для своего Клиента от своего имени на сумму которую Вы заплатили поставщику, отразив в этом счете фактуре показатели счета-фактуры, полученного от поставщика. (Письмо Минфина России от 14.11.2006 N 03-04-09/20 , Письмо УФНС России по г. Москве от 03.07.2006 N 18-11/3/57740). НДС Ваша организация при этом не платит. Клиенту передается счет-фактура от Вашего имени и на ту же сумму прилагается копия счета-фактуры от поставщика, который выставлен на Ваше имя. По этим документам Ваш клиент сможет принять НДС к вычету без проблем. На сумму вашего вознаграждения счет-фактура не выдается, таким образом, Ваш клиент не сможет взять НДС к вычету с суммы вашего вознаграждения. Прилагаем официальное письмо Минфина по этому вопросу.

Добрый день! В 2009 году продали с семьей квартиру за 5,000,000 руб принадлежащую нам по праву общей долевой собственности (по 1/4) менее 3 лет. Моя доля 1,250,000 руб. В этом же году я покупаю отдельную квартиру за 4,300,000 руб в собственность. Документы о собственности получены в 2009 году. Налоговыми вычетами никогда не пользовалась. Подскажите пожста, как и что нужно делать. Должна ли я платить налог с продажи при моей доле в 1,250,000 руб. (мой доход с продажи)? И могу ли я расчитывать на налоговый вычет, если да, то на какой и как он расчитывается? Заранее большое спасибо!
При продаже всей Вашей квартиры, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. Так как ваша доля 1/4, то доля Вашего вычета - 250000 рублей При условии, что долю квартиры Вы продаете за 1250000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (1 250 000 (налоговая база) - 250000 (имущественный вычет)) =130 000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. В вашем случае, квартира должна быть преобретена на Ваше имя. Если в новой квартире Вам принадлежит только доля, имущественный вычет в 2000000 рублей распределится соразмерно вашей доле. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 20000000 рублей, или соразмерно Вашей доле. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (1250000(налоговая база) - 250000 (имущественный вычет при продаже )- 2000000( имущественный вычет при покупке) = 0, т.е. налога не будет. Если Вам в новой квартире принадлежит только доля, например тоже 1/4, то налог будет расчитываться так: 13* (1250000(налоговая база) - 250000 (имущественный вычет при продаже )- 500 000( имущественный вычет при покупке = 65000 рублей. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ до 30 апреля 2010 года. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Также напоминаем Вам, что при продаже квартиры ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию 3НДФЛ, вне зависимости от того возникают ли налоги при продаже. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту.

Добрый день! Вопрос: сотрудник, который уволен в начале 2009 года обратился в нашу организацию за спрвкой 2-НДФЛ и 1-НДФЛ за 2008 и 2009 годы. Реестр по 2-ндфл за 2008 год сдан, ошибок в нем ФНС не обнаружила, однако, после обновления программы 1С Зарплата и Кадры в июне 2009, в результате чего вылез долг по неуплате ндфл(заложенность за работником) 78 руб.Работник у нас уже не числится, уплатить мы за него не можем. Какие наши действия: 1)Дать справку с долгом и физ лицо само уплатит эту часть 2) Послать корректировку за 2008 год в ФНС? Какие действия налоговой будут при выявлении задолженности....
У работодателя отсутствует возможность удержать НДФЛ после увольнения работника. Работодатель обязан сообщить об этом, а также о сумме задолженности работника в налоговый орган по месту своего учета. Вам необходимо подать уточненную справку по этому работнику 2НДФЛ за 2008 год. При этом номер справки остается прежним, а дата ставится новая - текущая (Приказ ФНС РФ от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ (ред. от 30.12.2008, абз. 5 и 6 раздела 1 рекомендаций). Для отражения задолженности в справке предусмотрен п. 5.10 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган". Уплачивать НДФЛ из собственных средств организация-работодатель не обязана, однако возможно вам будут насчитаны пени и штраф (20% от суммы неудержанного налоги) за невыполнение обязанности налогового агента по удержанию и перечислению налога (ст. ст. 75, 123, п. 9 ст. 226 НК РФ, Постановление Президиума ВАС РФ от 26.09.2006 N 4047/06, п. 44 Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5, Постановление ФАС Дальневосточного округа от 27.12.2007 N Ф03-А73/07-2/5344). Обязанность по исчислению и уплате налога, в случае если он не был удержан налоговым агентом, возлагается на самих налогоплательщиков - физических лиц (пп. 4 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ). В соответствии с п. 5 ст. 228 НК РФ налоговый орган на основании сведений, полученных от налогового агента, может направить физическому лицу уведомление на уплату налога. В таком случае налогоплательщик уплачивает налог равными долями в два платежа: первый - не позднее 30 календарных дней с даты вручения налогового уведомления, второй - не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты (п. 5 ст. 228 НК РФ). Таким образом, Ваши действия: 1. Выдаете работнику новую справку 2НДФЛ, где отражена сумма задолженности по налогу. 2.Подаете в налоговую новую справку 2НДФЛ и налоговая самостоятельно взыскивает налог. 3. Вносите соответствующие изменения в карточки 1НДФЛ.

КВАРТИРА ПРИОБРЕТЕНА В 2005 ГОДУ ПОЛНОСТЬЮ ВНЕСЕНА СУММА 1 МЛН 400 ТЫС. РУБЛЕЙ СОБСТВЕННИК ЛИЧНО Я В СВЯЗИ С ДОЛГИМ СТРОИТЕЛЬСТВОМ ЖИЛОГО ДОМА СВИДЕЛЬСТВО ПОЛУЧЕНО В 2009 ГОДУ КАКУЮ СУММУ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ВОЗМОЖНО ПОЛУЧИТЬ И ЗА КАКИЕ ГОДА МОЖНО ПОДАТЬ ДИКЛАРАЦИИ Т.К. В ДАННЫЙ МОМЕНТ Я НАХОЖУСЬ В ОТПУСКЕ ПО УХОДУ ЗА РЕБЕНКОМ И У МЕНЯ ДОХОД ТОЛЬКО ПОСОБИЕ НА РЕБЕНКА А В ПЕРИОД КОГДА Я РАБОТАЛА БЫЛА БОЛЬШАЯ ЗАРПЛАТА И ПЛАТИЛИСЬ НАЛОГИ ПРИЙДЕТСЯ ЛИ МНЕ НАРАБАТЫВТЬ НАЛОГ СНОВА
рТБЧП ОБ РПМХЮЕОЙЕ ЙНХЭЕУФЧЕООПЗП ЧЩЮЕФБ ЧПЪОЙЛБЕФ Ч ЗПД, ЛПЗДБ Х чБУ РПСЧМСАФУС ЧУЕ ДПЛХНЕОФЩ, ХЛБЪБООЩЕ Ч УФ. 220 ол тж. рЕТЕЮЕОШ ДПЛХНЕОФПЧ ЕУФШ Х ОБУ ОБ УБКФЕ. ч чБЫЕН УМХЮБЕ, ЕУМЙ БЛФ П РЕТЕДБЮЕ ЛЧБТФЙТЩ Ч УПВУФЧЕОПУФШ Й УЧЙДЕФЕМШУФЧП ДБФЙТПЧБОЩ 2009 ЗПДПН, РТБЧП ОБ ЧЩЮЕФ ЧПЪОЙЛБЕФ Ч 2009 ЗПДХ. чЩ НПЦЕФЕ ЧЕТОХФШ 13% У УХННЩ ХРМБЮЕООПК чБНЙ ЪБ ЛЧБТФЙТХ, Ф.Е. 13% У УХННЩ 14000000 ТХВМЕК. дЕЛМБТБГЙС РПДБЕФУС ЪБ 2009 ЗПД РП ДПИПДБН 2009 ЗПДБ. еУМЙ Ч ЬФПН ЗПДХ ДПИПДПЧ ОЕ ВЩМП, ФП ЧЩЮЕФ НПЦОП ЙУРПМШЪПЧБФШ Ч РПУМЕДХАЭЙЕ ЗПДЩ, ЛПЗДБ РПСЧСФУС ДПИПДЩ. чЕТОХФШ ОБМПЗЙ ЪБ ЗПДЩ, РТЕДЫЕДУФЧХАЭЙЕ РПМХЮЕОЙА УЧЙДЕФЕМШУФЧБ, Ф.Е. ЪБ 2007 Й 2008 ЗПДЩ ОЕМШЪС, ФБЛ ЛБЛ ПУОПЧОЩЕ ДПЛХНЕОФЩ - БЛФ Й УЧЙДЕФЕМШУФЧП РПМХЮЕОЩ ФПМШЛП Ч 2009 ЗПДХ.

здаравствуйте! Я применяю два налоговых режима УСН и ЕНВД, есть 1 работник выплачиваю зарплату, отчисляю взносы в ПФР. Мне пришло уведомление из инспекции о том что я не уплатила НДФЛ с зарплаты работника за 9 месяцев 2009года. В прошлом году я не перичисляла НДФЛ т.к. мне сказали что ИП находящиеся на УСН не должны платить НДФЛ. Как быть в этой ситуации?
К сожалению, Вас ввели в заблуждение. Находясь на специальных режимах налогообложения Вы действительно не платите НДФЛ за себя, как предпринимателя. Но, Вы обязаны удерживать НДФЛ из заработной платы сотрудников, так как являетесь в данным случае налоговым агентом - ст.226 п.1 Налогового Кодекса РФ. Вам необходимо как можно скорее, удержать из следующей заработной платы сотрудника всю сумму НДФЛ и перечислить отдельными платежными поручениями НДФЛ за каждый месяц, за который Вами была выплачена заработная плата, желательно это сделать до наступления нового налогового периода - до конца этого года. Также Вам необходимо сдать до 01 апреля 2010 года в свою налоговую сведения об удержанном НДФЛ, путем подачи формы 2НДФЛ по своему сотруднику. К сожалению, Вам будут начислены пени, на сумму просроченных платежей. В дальнейшем, Вам следует ежемесячно удерживать из заработной платы сотрудника НДФЛ и ежемесячно перечислять его в бюджет не позднее дня, когда Вами фактически выплачивается заработная плата сотруднику - ст.226 п.6 НК РФ.

Владею земельным участком с 25.02.07года по свидетельству о регистрации, соответственно договор купли-продажи был заключен 25.01.07. С какой даты считать владение 3 года чтобы не попасть под налогообложение? На этом же участке был старый дом, документы на него были как и на землю 25.02.07, через год по декларации мы узаконили перестройку и получили новое свидетельство на дом. Как будет считаться владение домом 2 года или 3?
Срок владения объектом недвижимости начинает течь с момента государственной регистрации возникновения или перехода права на него ст.223 п.2 ГК РФ. Соответственно, право собственности на участок возникло в день регистрации договора купли-продажи, а именно - 25.02.2007 года. Три года Вашему земельному участку исполнится 25.02.2010 года. Право на новое строительство возникает в день регистрации такого права ст.217 ГК РФ. Соответственно, если Вы постоили новый дом и получили на него свидетельство, то срок владения начинается со дня регистрации Вашего права на новый дом. Даже если была произведена реконструкция старого объекта, путем, например, увеличения площади, и при этом было получено новое свиделельство, то, по мнению налоговых органов, срок владения также считается со дня регистрации реконструированного объекта. По нашему мнению, законность этой позиции вызывает сомнения, но практика такова. Прилагаем Вам письмо, отражающее позицию налоговиков по этому вопросу. ПИСЬМО УФНС от 27 октября 2008 г. N 28-10/100939

Какие налоги уплачивает новый собственник при переходе права собственности на имущество по брачному договору? Есть брачный договор, по которому квартира переходит в мою собственность, брак расторгнут, квартира оформлена на бывшего мужа. Возникает ли у меня обязанность платить подоходный налог (ведь мы уже не являемся близкими родственниками)? Спасибо
К сожалению, Налоговым законодательством пока не предусмотрено специальной нормы, определяющих порядок налогообложения имущества, полученного бывшими супругами по брачному договору после расторжения брака. Однако, пунктом 5 статьи 208 Налогового РФ установлено особое правило, когда полученные физическим лицом доходы не признаются объектом обложения налогом на доходы физических лиц. К ним отнесены доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений). Так как брачный договор не является гражданско-правовым, т.к. предусмотрен Семейным, а не Гражданским законодательством и признан регулировать отношения между супругами, то соответственно, доход полученный по этому договору, согласно п.5 ст.208 не может являться доходом, облагаемым налогом на доходы физических лиц. То, что такой доход получен после расторжения брака, по нашему мнению, значения не имеет, так как он является следствием исполнения брачного договора, действующего в период брака.

Здравствуйте, двоюродная бабушка заключила со мной договор дарения квартиры 23 июня 2009, через мою мать(она была ее представителем). 25 июня 2009 сделку зарегестрировали в фрс, выдали свидетельство. 9 июля 2009 бабушка умерла. 17 июля 2009 отнес документы в налоговую. Сказали через три месяца придет извещение, но прошло уже почти полгода и никакого ответа нету. Раз в месяц хожу, они мне только и говорят что ничего не готово. Недавно узнал что они могут и пени насчитать изза того что сами долго все делают, это так? Что делать в моей ситуации? может самому посчитать и оплатить? Набежало ли пени за такой срок(23.06.2009 - 7.12.2009)?
ак как дарение произошло от неблизкого родственника, Вы обязаны САМОСТОЯТЕЛЬНО задекларировать доход, путем подачи декларации 3НДФЛ за 2009 год до 30 апреля 2010 Самостоятельно в этой декларации расчитать и уплатить налог. Оплата производится до 15 июля 2010 года. Налоговая никаких документов не оплату налога на доходы физических лиц не рассылает, так что Вы напрасно ждете. Действительно, если Вы не подадите декларацию и не рассчитаете налог в указанные сроки, то впоследствии Вам придет требование об оплате, но уже с пенями. Возможны и штрафные санкции. Поэтому, постарайтесь подать декларацию и уплатить налог в сроки, время у Вас еще есть. Декларация за 2009 принимается сразу после окончания навогодних праздников. В обязанности налоговой инспекции входит лишь рассылка уведомлений об уплате налога на имущество и транспортного налога, в Вашем случае речь идет лишь о налоге на доходы физических лиц, возникшему, в связи с получением дара от неблизкого родственника.

01.12.2009 подал на возврат подоходного налога на приобретение квартиры, квартира была куплена в ноябрре 2006 года, могу ли я продать квартуры не дожидаясь конца налоговой проверки, не потеряв сумму возврата подоходного налога??
да, вы можете это сделать, так как последующая продажа квартиры не лишает налогоплательщика права на налоговый вычет. Настоятельно рекомендуем Вам сохранять все копии документов на квартиру, на которую Вы получали вычет после ее продажи, а также получит в регистрации копию свидетельства о собственности. Такой вывод подтверждается например письмом ФНС от 9 марта 2007 г. N 04-2-03/17.

Я работаю с НДС,продаю детскую одежду с ндс 10%. А именно футболки детям до 5 лет.Возник вопрос в налоговой : кода классификации по футболкам по ставке ндс 10% нет.Просто в классификаторе это называется фуфайки ,а футболки не упомянаются.И что теперь делать? Вкатают что-ли доплату по ндс 8% и штраф и пени за все года ?как уровнять футболки и фуфайки по ндс 10%? Что предьявить в налоговой? Какой документ подтерждает ндс 10% по футболкам?
Согласно налоговому законодательству РФ, для использования пониженной налоговой ставки НДС (10%) детские товары должны быть поименованы не только в пп. 2 п. 2 ст. 164 НК РФ, но и в перечнях детских товаров, утвержденных Правительством Российской Федерации, а именно в перечне, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 N 908. Кроме того, на практике, по мнению налоговых органов, использование пониженной ставки налога возможно лишь в том случае, когда код этого товара указан в технической документации (сертификате соответствия). Во всех остальных случаях, налогоплательщик, по мнению налоговых органов, обязан применять ставку в 18%. Таким образом, для безболезненного подтверждения ставки в 10%, налогоплательщику необходимо одновременное соблюдение следующих условий: - реализуемый товар, в приходных накладных должен совпадать по наименованию с товаром, указанным в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 31.12.2004 N 908; - товар должен иметь сертификат соответствия, в котором код ОК 005-93 присвоенный товару также совпадает с кодом, указанном в перечне. Так как Вы реализуете товары, подлежащие по законодательству РФ обязательной сертификации, откройте сертификат на Вашу продукцию и посмотрите коды товара. Если этих кодов нет в перечне, то применение Вами ставки в 10% действительно может быть признано неправомерным и налог с пенями Вам могут быть доначислены. К сожалению, судебная практика подтверждает это. В тоже время, если в сертификате указан код, имеющийся в перечне, для налогового органа это может служить достаточным основанием для применения Вами ставки в 10%.

Уважаемая Светлана Викторовна! Планирую продать своему сыну квартиру, которая находится у меня в собственности более 3-х лет. Я так понимаю, что налог с дохода мне платить не надо, хотя Декларацию в налоговые органы я подать обязана, правильно? А вот имеет ли право сын на получение налогового вычета (2000000х13%=260000 руб), стоимость квартиры составляет 3500000 руб? Спасибо!
да абсолютно правильно, если квартира находится в собственности более 3 лет, то при продаже применяется имущественный вычет в размере суммы, вырученной при продаже квартиры (ст. 220 ч.1) и налога не возникает. Для того чтобы воспользоваться данной льготой - подается декларация 3НДФЛ и заявление на вычет до 30.04 года, следующего за годом, в котором квартира продана. Теперь о сыне. Вычет в 2000000 он получить не сможет, т.к. квартира куплена у мамы, теперь об этом прамо сказано в Налоговом Кодексе РФ абз. 19 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Этот парвграф запрещает использовать вычет, если жилье преобретается у взаимозависимого лица (по ст.40 НК РФ). Мать и сын являются таковыми. Ранее до внесения в Налоговый Кодекс этого параграфа, налоговые органы предоставляли такие вычеты, в случае, если близкий родственник фактически переезжал с проданной квартиры. Теперь, однозначно - нет.

Светлана Викторовна! В ноябре 2004г мной был заключен договор на участие в долевом строительстве жилого дома. В январе 2006г. этот договор был зарегистрирован в органах юстиции. Денежные средства согласно договора внесены в размере 100% с ноября 2004г по август 2005г. Дом должны были ввести в эксплуатацию в 1-м квартале 2007г. Дом до настоящего времени в эксплуатацию не сдан,акта приема-передачи нет, введена процедура банкротства. Решением суда в феврале 2009г. был удовлетворен мой иск о признании права собственности на долю объекта в виде трехкомнатной квартиры. В июне 2009г.согласно решения суда я зарегистрировала право собственности органах юстиции и получила об этом свидетельство. Имею ли я право получить налоговый вычет с суммы 1000000 руб., предоставив декларацию о доходах за период 2004-2009гг.. Налоговая инспекция мне в этом отказывает. Предлагает сдать декларацию в 2010г, предоставив доходы за 2009г, т.е. за год, в котором было зарегистрировано право собственности, и получить вычет с 2000000 руб. Меня это не устраивает, т.к. я пенсионерка и в 2009 г практически уже не работаю и дохода, достаточного для возврата подоходного налога нет.Что можно реально предпринять, чтобы меня, пенсионерку, не лишили принадлежащего мне по праву и не обманули в очередной раз. Спасибо.
Уважаемая Раиса Ильинишна, к сожалению, на сегодняшний день, налоговым законодательством, а именно ст.220 Налогового Кодекса РФ, предусмотрен исчерпывающий перечень документов, необходимых для получения налогового вычета, связанного с покупкой жилья. С того налогового периода, когда налогоплательщик имеет на руках все эти документы, возникает право на получение вычета. К сожалению, решение суда и свидетельство получено Вами только в 2009 году, соответственно, вернуть налог вы можете только за 2009 год, подав декларацию за 2009 год. Вернуть уплаченные Вами налоги за 2006-2008 года нельзя, так как в это время у Вас еще не было полного комплекта документов, и соответственно, по мнению налоговиков - права на вычет. Об этом неоднократно писали Минфин и Федеральная налоговая служба в своих разъяснительных письмах - Письма Минфина России от 02.07.2009 N 03-04-05-01/518, от 02.07.2009 N 03-04-05-01/519, от 22.06.2009 N 03-04-05-01/476, от 17.06.2009 N 03-04-05-01/470, ФНС России от 19.05.2009 N 3-5-04/604@, от 17.04.2009 N 3-5-04/453@, от 13.04.2009 N 3-5-04/430@, от 31.03.2009 N ШС-22-3/238@, УФНС России по г. Москве от 06.05.2009 N 20-14/4/045444@, от 06.05.2009 N 20-14/4/044452, от 05.05.2009 N 20-14/4/044239@, от 10.04.2009 N 20-14/4/034650@, от 03.04.2009 N 20-14/4/031788@. Этими документами руководствуются налоговые при отказе Вам в вычете за предыдущие годы. Положительной судебной практики по этому вопросу к сожалению тоже нет. Таким образом, до появления каких либо изменений в Налоговом Кодексе или положительных решений судов относительно момента начала использования права на вычет, мы вряд ли сможем оказать Вам помощь в возврате налога за 2006-2008 годы.

Добрый день. Купил квартиру по ипотеке в январе 2008г. Сумма кредита, предоставленного банком по ипотеке составила 1 900 000 руб. В мае 2008г. получил в налоговой уведомление о получении права на имущественный налоговый вычет в размере 13% от суммы 1 000 000 руб. За период май-июль мне работодателем произведен возврат НДФЛ в размере 90 000 руб. В октябре 2008г. я сменил работу. В январе 2010г. планирую снова подать заявление о возврате НДФЛ за период октябрь 2008г. и весь 2009г. Вопрос: масимальная сумма возврата НДФЛ останется для меня прежней - 130 000 руб. (13% от 1 000 000 руб.) или возможно получить право на имущ. налоговой вычет в удвоенном размере от полной стоимости суммы приобретенного жилья? И еще вопрос: возможно ли, подав документы и заявления в январе 2010г., мне вернуть налог с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту не только за 2009г., а и за 2008г. тоже? Спасибо.
При условии, что свидететельство и акт приемки-предачи квартиры в собственность получены Вами после 01.01.2008 года, Вы имеете право на возврат налога на сумму до 260000 рублей. Так как Ваша квартира стоит 1900000, максимальная сумма возврата - 247000 рублей. Если эти документы датированы более ранним периодом - максимальная сумма возврата налога - 130000 рублей. Вернуть эти деньги Вы можете через налоговую инспекцию, путем подачи декларации 3НДФЛ за 2008, 2009 годы и документов, подтверждающих покупку жилья. В этих же декларациях заявляется и право на возврат 13% с суммы уплаченных процентов. Если доходы за эти годы не позволяют вернуть всю сумму целиком, остаток вычета переносится на слудующие налоговые периоды. Для возврата процентов, необходимо иметь также платежные длокументы и справки из банков. Списки всех необходимых документов для возврата налога и процентов есть у нас на сайте. Декларацию за 2008 год Вы можете сделать и сдать уже сейчас. Декларацию за 2009 год, можно сдавать после 1 января 2010 года.

у меня 2-е квартиры в собственности и в одной квартире мне принадлежит 1/3 доли.В налоговых уведомлениях об уплате налога на имущество указана в размере 0,5%,хотя налоговая баз квартир,которые находятся у меня в собственности не превышает 300000руб.,а той в которой мне принадлежит 1/3 доли не превышает 500000руб.Правильно ли мне определили налоговую ставку?Если нет,что я должна сделать?
В соответствии с Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 05.04.2009) "О налогах на имущество физических лиц", статья 3 Ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости. Представительные органы местного самоуправления могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, типа использования и по иным критериям. Ставки налога устанавливаются в следующих пределах: ---------------------------------------T-------------------------¬ ¦ Стоимость имущества ¦ Ставка налога ¦ +--------------------------------------+-------------------------+ ¦До 300 тыс. рублей ¦До 0,1 процента ¦ ¦От 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей ¦От 0,1 до 0,3 процента ¦ ¦Свыше 500 тыс. рублей ¦От 0,3 до 2,0 процента ¦ L--------------------------------------+-------------------------- Таким, образом Вам надо расчитать суммареную инвентаризационную стоимость по Вашим квартирам. Если обе квартиры расположены в одном регионе (например в Москве), то суммарная стоимость, определяется путем сложения их инвентаризационных стоимостей (по оценке БТИ). Например: Инвентаризационная стоимость 1 квартиры - 300000 рублей Инвентаризационная стоимость 2 квартиры - 500000 рублей, соответственно, стоимость 1\3 доли - 166666 рублей. Суммарная стоимость = 166666+300000= 4666666 рублей. В этом случае, ставка налога может быть от 0.1% до 0.3%, в зависимости от региона, в котором находятся квартиры. Для точного расчета суммы Вашего налога, сложите инвентаризационные стоимости Ваших квартир и в зависимости от результата, определите, какова должна быть ставка по налогу. Точную ставку можно узнать из нормативных актов органов власти Вашего региона. Например, согласно закону г. Москвы от 23 октября 2002 г. N 47 "О ставках налога на имущество физических лиц", по городу Москва установлены следующие значения: Суммарная инвентаризационная стоимость имущества жилых помещений: до 300 тыс. рублей - 0,1 процента от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей - 0,2 процента свыше 500 тыс. рублей - 0,5 процента. Если Ваши квартиры находятся в Москве и сложение их стоимостей дает сумму менее 500000 рублей, то ставка в Вашем уведомлении ошибочна. Для ее изменения Вам необходимо обратиться в Вашу инспекцию, имея при себе документы, подтверждающие инвентаризациюнную стоимость жилья и документы, прдтверждающие Ваше право собственности на жилье.

Здравствуйте! В 2006 г. мною были проданы ,принадлежащие мне на правах собственности: квартира, акции предприятия X и акции предприятия Y. Кроме того, предприятие Y реорганизовалось и я стал владельцем акций еще 7 предприятий, выделенных из предприятия Y в 2005 г. Акции 2-х из них я также продал в 2006 г. О реорганизации предприятия Y узнал из присланных мне уведомлений от каждого из новых предприятий. В письмах сообщалось, что я стал акционером нового предприятия с приложением копий протоколов собрания новых акционеров. Время владения квартирой и всеми акциями (кроме акций вновь созданных 7 предприятий) более 3-х лет. Все суммы были мною получены в 2006 г. в полном объеме. Декларацию в налоговую ( по незнанию ) не подавал. В 2009 г. из налоговой прислали письмо с требованием предоставить декларацию за 2006 г.,о полученных доходах от продажи акций. Причем по телефону сообщили, что из внешних источников поступила информация только об акциях предприятия X . Ответьте, пожалуйста, на следующие вопросы ( по возможности, со ссылками на соответствующие статьи НК РФ и разъяснительные письма Минфина РФ): 1. Могу ли я сейчас воспользоваться имущественным вычетом в сумме полного дохода от всего проданного мною в 2006 г. имущества ( в соответствии с абз. 1 пп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ)? Не отменяет ли данная задержка имущественный вычет в полном объеме ( в сумме полученного дохода)? 2. Надо ли указывать в декларации все эти доходы или только по акциям предприятия X, поскольку по другим доходам информация в налоговую не поступила ( возможно, пока…) – может этот налог заплатили агенты? 3.Надо ли написать заявление о предоставлении мне полного вычета по всем позициям или это будет сделано автоматически ,исходя из документов купли-продажи квартиры и акций, подтверждающих время владения более 3-х лет ? 4. Какую ответственность ( штраф,пени) я должен нести за непредоставление ранее налоговой декларации? 5. В течение какого срока в течение 2009 г., после получения мною письма из налоговой, я обязан предоставить декларацию за 2006 г.? Не усугубит ли задержка ситуацию? 6. Облагается ли налогом доход от продажи в 2006 г. акций 2-х новых предприятий, образовавшихся в 2005 г. в результате реорганизации предприятия Y, акциями которого я владел более 3-х лет? Или срок владения акциями новых предприятий также считается более 3-х лет? Если облагается, то как будет определяться первоначальная стоимость акций? Означает ли эта ситуация , что налог все равно будет равен нулю, так как в связи с отсутствием документально подтвержденных расходов на приобретение ценных бумаг, фактически произведенных налогоплательщиком, можно также воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ? Спасибо!
1. Могу ли я сейчас воспользоваться имущественным вычетом в сумме полного дохода от всего проданного мною в 2006 г. имущества ( в соответствии с абз. 1 пп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ)? Не отменяет ли данная задержка имущественный вычет в полном объеме ( в сумме полученного дохода)? Ответ: Да можете, но только при подаче налоговой декларации. Пока она не подана никакого праван ны вычеты нет и доход презумируется облагаемым в полном объеме. ст. 220 НК РФ ч.2 "Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода" 2. Надо ли указывать в декларации все эти доходы или только по акциям предприятия X, поскольку по другим доходам информация в налоговую не поступила ( возможно, пока…) – может этот налог заплатили агенты? Ответ: да надо в декларацию включать все доходы за год, даже если налог с доходов уже уплачен налоговыми агентами. ст 229 п.4 НК: В налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Скрывая доходы, Вы соответственно допускаете правонаружение, ответственность за которое м.б. вплоть до уголовной. Зависит от суммы дохода. 3.Надо ли написать заявление о предоставлении мне полного вычета по всем позициям или это будет сделано автоматически ,исходя из документов купли-продажи квартиры и акций, подтверждающих время владения более 3-х лет ? Да заявление подается вместе с декларацией, без него вычета не предоставляется. ст. 220 п.2. 4. Какую ответственность ( штраф,пени) я должен нести за непредоставление ранее налоговой декларации? ст. 119 НК РФ. Простым языком, это в Вашем случае (просрочка более 180 дней), это влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня. Если налога по декларации не возникает, то штраф - 100 рублей. 5. В течение какого срока в течение 2009 г., после получения мною письма из налоговой, я обязан предоставить декларацию за 2006 г.? Не усугубит ли задержка ситуацию? Как можно скорее, так как без декларации и заявлений на вычеты, Вы рискуете тем, что Ваш доход обложат налогом 13% и выставят требование с пенями. Это незаконно, но налоговые так делают. Оспорить это несложно, но отнимет нервы и время. 6. Облагается ли налогом доход от продажи в 2006 г. акций 2-х новых предприятий, образовавшихся в 2005 г. в результате реорганизации предприятия Y, акциями которого я владел более 3-х лет? Или срок владения акциями новых предприятий также считается более 3-х лет? Если облагается, то как будет определяться первоначальная стоимость акций? Означает ли эта ситуация , что налог все равно будет равен нулю, так как в связи с отсутствием документально подтвержденных расходов на приобретение ценных бумаг, фактически произведенных налогоплательщиком, можно также воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ? Ответ: вопрос спорный мое мнение, что срок владения акциями не прерывается. Косвенно на это указывает ст.214.1 п.3: "В случае если организацией-эмитентом был осуществлен обмен (конвертация) акций, при реализации акций, полученных налогоплательщиком в результате обмена (конвертации), в качестве документально подтвержденных расходов налогоплательщика признаются расходы по приобретению акций, которыми владел налогоплательщик до их обмена (конвертации)." Также есть письмо Минфина которое подтверждает это - N 03-05-01-04/208 от 11.06.2006 г. Сразу скажу, что налоговая будет считать иначе и выставит требование об уплате налога. Можно попытаться оспорить через суд. Для точного ответа мне надо видеть Ваши документы, подтверждающие покупку и продажу акций - договоры, выписки их реестра и.т.д. Тогда можно ответить более определенно.

Увольняюсь с военной службы по состоянию здоровья, ранее жильем обеспечен не был. перед увольнением мне на семью из 3-х человек предоставлена в собственность 2-х комнатная квартира(оформлена в собственность будет в ноябре 2009 года. В связи с полученной инвалидностью и ограничением опорно-двигательного аппарата,что требует постоянной реабилитации планирую произвести обмен полученной квартиры на 3-х комнатную (доплата в основном за счет страховых выплат полученных мной в связи с болезнью) По оценкам Риэлтора 2-х комнатную квартиру в можно продать за 7500000 руб, а купить3-х комнатную за 9000000 руб. Какие налоги мне придется платить и на какие вычеты можно расчитывать?Т.е. как мне необходимо действовать в соответствии с налоговым законодательством РФ? Заранее благодарен. Александр.
Если я правильно Вас поняла, квартира Вам была предоставлена государством, т.е. никаких затрат на ее преобретение у Вас нет. Таким образом, при продаже этой квартиры, вы имееете право на имущественный вычет в размере 1000000 рублей - ст. 220 ч.1 НК РФ. При условии, что квартиру Вы продаете за 7500000 рублей, налог расчитывается следующим образом: 13* (7500000 (налоговая база) - 10000000 (имущественный вычет)) =845000 рублей. Это налог, который Вы будуте обязаны заплатить с продажи Вашей квартиры. Далее, при наличии определенных условий, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья - до 2000000 рублей (ст.220 ч.1 пп.2 НК РФ) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, подтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 20000000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: 13* (7500000 (налоговая база) - 10000000 (имущественный вычет при продаже )- 2000000( имущественный вычет при покупке) = 585000 рублей. Также налог может быть уменьшен на сумму социальных вычетов (лечение, образование, образование детей). Суммы этих вычетов: - до 1000000 рублей - образование, лечение, уменьшат налог максимум на 13000 рублей; - до 50000 рублей - образование каждого ребенка, уменьшит налог на 6500 рублей; Исключение составляет дорогостоящее лечение. Если Вы тратили собственные средства на такое лечение, то эти сумма также может уменьшить налоговую базу. Перечень видов дорогостоящего лечения и перечень документов по лечению и обучению, необходимых для налоговой, есть у нас на сайте. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3НДФЛ. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья, затраты на лечение и обучение. Список всех всех документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя до 30 апреля, следующего за продажей квартиры года. Для составления декларации, рекомендуем обратиться к специалисту.

Добрый день! Проконсультируйте по вопросу налогообложения в случае осуществления одновременной сделки купли-продажи квартиры одним лицом.Собственник пенсионер, квартира ему подарена сыном более 3-х лет назад.Суммы продажи и покупки равноценные - 4 млн.руб. Имущественным вычетом при покупке жилья не пользовался.В данном случае платится ли ндфл с суммы продажи, и как рассчитать сумму имущественного вычета?Пожалуйста аргументируйте ответ соответствующими ст.налогового кодекса.Весь смысл сделки- переезд поближе к детям, насколько в результате это затратно с финансовой точки зрения? Заранее благодарны!
При продаже имущества, находящегося в собственности более 3 лет, налога как правило не возникает, так как к доходам от продажи этого имущества применяется имущественный вычет, предусмотренный ст.220 ч.1 Налогового Кодекса РФ. Размер этого вычета - сумма вырученная при продаже имущества. На Вашем примере расчет налога выглядит следующим образом: 13% * (4000000(доходы от продажи квартиры) - 4000000 (имущественный вычет ) = 0 (налог к уплате) Однако, чтобы воспользоваться данным имущественным вычетом, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3НДФЛ и заявление на имущественный вычет. Декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом, в котором квартира продана. Без подачи декларации, никаких льгот по налогу Вам не предоставят и налог будет расчитываться с полной суммы, полученной от продажи квартиры, т.е. 13% от суммы 40000000 рублей. Настоятельно рекомендуем за составлением декларации обращаться к специалистам и не пропустить сроки подачи декларации. Помимо этого, существуют вычеты, связанные с покупкой или строительством жилья, которые применяются один раз в жизни. На сегодня сумма вычета равняется 2 000 000 рублей. Однако, в Вашем случае, если проданная квартира находилась в собственности более 3 лет, этот вычет применять не требуется, налога и так не возникнет. Этой льготой, Вы можете воспользоваться позднее, если у Вас возникнут иные доходы, облагаемые налогом на физических лиц, по ставке 13%

В 2008 году мой сын купил квартиру по ипотечному кредиту. В настоящее время квартира передана ему по акту приема-передачи, и он собирается подавать документы на получение имущественного вычета. После того, как он оформит квартиру в свою собственность, я хочу купить у него часть квартиры. Могу ли я рассчитывать на получение имущественного вычета? Или лучше вступить в право владения при оформлении собственности?Как соптимизировать налоги и получение имущественного вычета в моем случае?
В случае, если Ваш сын продаст Вам часть квартиры, то имущественный вычет Вы получить не сможете. В случае покупки квартиры у близкого родственника имущественный вычет не предоставляется. Об этом прямо указывается в статье 220 п.1 пп.2 абзац 19, Налогового Кодекса РФ. Ранее, до принятия этих изменений такой вычет можно было получить, при наличии определенных условий, теперь нельзя. Если Вы вступите в право владения квартирой на этапе ее оформления в собственность, имущественный вычет Вы также не получите, так как платежные документы на квартиру, договор и акт оформлены на Вашего сына. Без этих документов получение вычета невозможно - ст. 220 ч.2 НК РФ. Лучше всего для Вас, чтобы Ваш сын получил вычет в полном объеме, а часть квартиры Вам подарил. Подарки между близкими родственниками налогообложению не подлежат - ст. 217 п.18.1 НК РФ.

В 2004 г. приобрела квартиру в собственость, но никакие документы на уплату налога на квартиру до сих пор не присылают, при том что прочие налоги (на машину) приходят исправно должна ли я сама обращаться в налоговую?
Вам просто необходимо обратиться в свою налоговую имея при себе паспорт и свидетельство на квартиру. Скорее всего из-за технической ошибки сотрудников инспекции до Вас не доходят квитанции. Однако это не освобождает Вас от обязаности уплаты налога. Имейте ввиду, что налог начисляется в базе инспекции с 2004 года, кроме того, с того же времени начисляются пени за неуплату. Прежде всего, это в Ваших интересах - получить в налоговой выписку с Вашего лицевого счета, провести сверку платежей и уплатить задолженность. Все равно рано или поздно это все- равно придется сделать, но сумма пени тогда уже станет гораздо выше суммы налога.

Дайте, пожалуйста, ответ на следующий вопрос: мы продаем квартиру, принадлежащую несовершеннолетнему (17 лет), по праву собственности (целая доля), при этом увеличиваем жилую площадь, совершая одновременно продажу и покупку. Налоговым вычетом ни разу не пользовались. Квартира в собственности менее 3-х лет. Должны государству 13%- налог с продажи. Квартиру приобрели в 2007 года за 1680000 тыс. рублей, продаем за 2100000 тыс. рублей, а покупаем за 1550000 тыс. рублей. Сможем ли мы воспользоваться вычитом в 2 миллиона рублей при покупке? Правомерен ли такой расчет: 13%*(2100000 - 1680000)- 2000000=? Значит, мы ничего не должны? Можете ли вы оказать помощь при составлении деклариции? Зараненее большая благодарность!
Добрый день, к сожалению Ваш расчет неверен: Нет, никаких взаимочетов по налогам не будет. Прежде всего расчитывается налог с продажи квартиры. Если квартира была в собственности менее 3 лет, то вы имеете право на вычет в сумме расходов, на ее приобретение или на вычет в 1000000 рублей (вычет при продаже имущества). В Вашем случае воспользуемся вычетом в сумме расходов Расчитаем налог: (2100000-1680000) * 13%= 54600 рублей. Эта налог, который Вы обязаны заплатить после продажи квартиры. Для этого, до 30 апреля 2010 года вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и уплатить налог до 15 июля 2009 года. Однако, если Вы одновременно покупаете квартиру, то при наличии ряда условий, Вы имеете право на вычет при покупке жилья в размере стоимости новой квартиры (до 20000000 рублей) . В вашем случае, это 1550000 рублей - стоимость новой квартиры Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, поддтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на имя, того же человека, который продавал старую, а не на его детей, родственников и.т.д. 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, вычетом с покупки жилья воспользоваться нельзя. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - 1550000 рублей. Соответственно, тогда налог рассчитывается так: (2100000-1680000 -1550000) * 13%= 0 рублей. Если квартиру продает и покупает несовершеннолетний, он также имеет право на те же вычеты. Декларация подается от его имени, но подписывается его законными представителями. Все вышеуказанные вычеты действуют только при подаче НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Список документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя, по нотариальной доверенности. Для составления декларации рекомендуем обратиться к специалисту. Такая услуга у нас стоит 3000 рублей. Также настоятельно рекомендуем Вам перед совершением сделок получить очную консультацию налогового юриста, так как, не видя Ваших документов нельзя быть уверенным в правильности расчета налога. Стоимость такой консультации у нас 1500 рублей ( без составления декларации).

Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу: если я, как физическое лицо, покупаю в 2009г квартиру за 4000тр, а в 2010 продам ее за 5000тр, при этом не могу использовать вычет 2000тр за покупку, с какой суммы я буду платить подоходный налог, с 1000тр как с разницы (предоставив в документы, подтверждающие покупку за 4000тр), или сумма расходов на которую можно уменьшить налоговую базу ограничена 2000тр, или вообще могу применить только вычет 1000тр? И какие документы налоговая примет в качестве подтверждения расходов на приобретение квартиры? Спасибо!
Добрый день, Анна. Часть 2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ позволяет, в случае наличия документов, подтверждющих расходы на покупку недвижимости, уменьшить налоговую базу на сумму документально подтвержденных расходов, вместо использования вычета в 1000000 рублей. Таким образом, налог рассчитывается таким образом: (5000000 (налоговая база) - 4000000 (расходы на покупку) ) * 13% = 130000 рублей. Для этого необходимо иметь оригиналы документов, подтверждающих покупку квартиры: договор КП, копия свидетельства на право собственности (желательно нотариальную копию), платежные документы (выписки с расчетного счета, платежные поручения с отметкой банка, расписки (если квартира была приобретена у физических лиц). Если квартира продана в 2010 году, то до 30 апреля 2011 года Вы обязаны представить в налоговую декларацию 3НДФЛ, где Вами и будет заявлен вычет в сумме расходов (40000000 рублей). Если декларация подана не будет, никаких вычетов Вы не получаете и налог Вам могут насчитать со всей суммы дохода - с 50000000 рублей.

Добрый день! скажите, если мы продаем квартиру (налоговый вычет не использовали), а затем покупаем новую - возможен ли автоматический взаимозачет того, что МЫ должны государству и той компенсаци, которую ОНО должно НАМ? Или нам придется сначала заплатить налог госудасртву. А потом подать документы и в течение какого-то времени ждать компенсации налогового вычета ОТ государства. Заранее большое спасибо! Пример: купил квартиру за 1400000, продаем за 3400000. Должн заплатить государству 13% с разницы, то есть 3400000 - 1400000 = 2000000. ПОкупаем новое жилье в этом же году, оно стоит более 2 мон рублей. СОответственно мы можем получить компенсацию в размере 13% от 2 млн. ВЫходит, что при взаимозачете ничего платить ни мы, ни госдуарство нам не должны. МОжно ли это сделать автоматически? ИЛи все равно придется сначала заплатить налог и только потом получить компенсацию.
Нет, никаких взаимочетов не будет. Прежде всего расчитывается налог с продажи квартиры. Если квартира была в собственности менее 3 лет, то вы имеете право на вычет в 1000000 рублей (вычет при продаже имущества). Расчитаем налог: (3400000-1000000) * 13%= 182000 рублей. Эта налог, который Вы обязаны заплатить после продажи квартиры. Для этого, до 30 апреля 2010 года вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и уплатить налог до 15 июля 2009 года. Однако, если Вы одновременно покупаете квартиру, то при наличии ряда условий, Вы имеете право на вычет при покупке жилья в размере стоимости новой квартиры (до 2000000 рублей.) Эти условия: 1. Вы этим вычетом еще не пользовались ни разу в жизни. 2. Продажа квартиры и покупка новой квартиры происходит в ОДНОМ году. 3. В год, когда продана квартира, Вы уже имеете на руках документы, поддтверждающие право собственности на новую квартиру. 4. Квартира преобретается на Ваше имя, а не на детей, рдственников и.т.д. Никаких автоматических взаимозачетов при продаже и покупке не бывает!!!!! 5. Квартира куплена на собственные средства,а не на государственные субсидии. Если все эти условия соблюдаются, то в той же декларации, в которой Вы отчитываетесь о продаже квартиры, Вы заявляете вычет, связанный с покупкой жилья - до 2000000 рублей. Соответственно, налог рассчитывается так: (3400000-1000000 - 2000000 рублей)*13 %= 52000 рублей. Вместо вычета с продажи (1000000 рублей ) вы можете уменьшить налоговую базу на сумму, за которую Вы эту квартиру в свое время купили. Допустим она стоила 1400000 рублей. Тогда налог расчитывается так: 13%*(3400000-1400000)-2000000 (вычет при покупки новой, если соблюдены условия для его получения)=0 рублей. Помимо декларации, в налоговую подаются заявления и документы подтверждающие покупку жилья. Список документов, есть у нас на сайте. Сдаете декларацию Вы самостоятельно или через представителя, по нотариальной доверенности. Для составления декларации рекомендуем обратиться к специалисту. --

Мы сотрудничаем с немецким издательством и сейчас заключаем контракт на покупку электронного продукта (e-prints). Это представляет собой файл pdf, который содержит переведенную статью с англ на русский. Все права остаются на статью у немцев. На файле будет защита на определеное кол-во скачиваний и распечаток. Затем мы будет распространять это среди мед. специалистов в РФ. Оплачивать мы будем с нашего р\сч. Возникает вопрос: какие налоговые обязательства есть перед нами в отношении налога на прибыль и НДС? Мы получили ответ от наших партнеров из Германии. Высылаю его Вам дословно (на англ): First of all: We can't apply a letter for exemption from double taxation. Tax law especially in this case is very complex and we need to commission a tax expert to apply for it which is combined with additional costs. By the way: We don't give you a permission. We just deliver a e-print product. That's important for how the tax institutions handle it. But: Our tax department has found another way to help you. Just hold the tax and send us a tax credit. With our next tax return we will credit the Russian against the German income tax. You have to retain the tax and send us the tax certificate Они просят, чтобы мы подтвердили уплату налогов документами, чтобы они смогли их возместить. Какие документы требуются от нас? Что мы должны им предоставить? Заранее признательна за ответ! С уважением, Татьяна
Налоговым агентом по налогу на прибыль Вы судя по всему не являетесь. Так как выплвчиваете доходы иностранной организации по ст. 309 ч.2 НК РФ. Однако, вы являетесь налоговым агентом по НДС, так как местом оказания услуг является Российская Федерация ст 148 НК РФ. Услуга , которае вам оказана - передача програмного продукта, в соответствии с этой статьей, оказана на територии РФ. Соответственно Вам необходимо начислить и уплатить НДС с ее стоимости. Данная сумма уплачивается в бюджет и отражается в разделе 2. Декларации по НДС. По нашему мнению, достаточным доказательством уплаты Вашей организацией НДС может служить копия данной декларации, с отметкой о сдаче и платежный документ о перечислении НДС в бюджет. Также вы вправе от имени иностранной организации выставить счет-фактуру и НДС принять к вычету в своей организации. (аб. 2 п3 ст. 168 НК РФ).

Здравствуйте! Квартира находится в общей долевой собственности (по 1/3) . Один из собственников умирает в январе 2005 г. и наследственное дело было открыто подачей заявления нотариусу. Свидетельство о праве на наследство и Договор определения долей получены только в сентябре 2008 года. В настоящее время у меня, собственника 2/3 долей в квартире возникла необходимость в их продаже. Поясните, пожалуйста,как при продаже 2/3 долей будет рассматриваться уплата налога на полученную по наследству 1/3 доли: как "находящуюся в собственности менее 3-х лет"? Какой налог я должна буду заплатить в случае продажи своей доли (2/3) за 5 млн и одновременной покупкой квартиры за 7 млн? Я не пенсионерка,не работаю. С уважением, Елена, Москва
Согласно статье 1152 ч.4 Гражданского кодекса РФ право собственности на наследство возникает в день открытия наследства - в день смерти наследодателя. Соответственно, срок владения имуществом, перешедшим по наследству, в целях исчисления налога на доходы физических лиц, исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельства о государственной регистрации. В вашем случае, если наследодатель умер в январе 2005 года, наследник уже владеет долей более 3 лет. Соответственно, налога при продаже доли не возникнет, если правильно и в срок (до 30 апреля 2010 года, если квартира продана в 2009 году) подать налоговую декларацию 3НДФЛ и заявление на налоговый вычет. Что касается остальных 2/3 долей, то если они находятся в вашей собственности более 3 лет, то налога также не возникнет. Если менее 3 лет, то налог при продаже будет исчисляться следующим образом: 13* (5000000 (налоговая база) - 666666 (налоговый вычет)) = 563333 рубля. таким образом, налог к уплате составить 563333 рубля. Помимо этого, налог можно уменьшить, применив налоговый вычет связанный с покупкой жилья - 2000000 рублей. Это можно сделать только в случае, если Вы никогда этим вычетом не пользовались и квартиры продаются и покупаются в одном году. Помимо этого, необходимо иметь на руках пакет документов на новую квартиру , необходимый для получения этого вычета - подробнее у нас на сайте. Все документы должны быть получены не позднее года, в котором продана старая квартира. Если все условия соблюдены, то налог будет исчисляться следующим образом: 13* (5000000 (налоговая база) - 666666 (налоговый вычет)-2000000 (налоговый вычет связанный с покупкой нового жилья) = 303333 рубля. Вычет, связанный с покупкой жилья заявляется в этом случае в той же декларации, где отражены доходы от продажи старой квартиры. Сумма налога может быть меньше, если 2/3 квартиры были вами куплены, и имеются документы подтверждающие затраты на покупку. Тогда налог исчисляется так: 13* (5000000 (налоговая база) - расходы на покупку долей )) = сумма налога. Далее, если позволяют условия, также может быть применен вычет на покупку жилья. Рекомендуем Вам, для более точного расчета налога обратиться к специалистам на очную консультацию.

В 2008 году мы с мужем купили квартиру за 3200 000 руб.ИЗ них 2000 000 руб внесли наличными, а остальное оформили ипотеку. Свидетельство о собственности получили в июле 2009г. Но сейчас вынуждены её продать и цена её уже будет 4200 000 руб. Какими налоговыми льготами мы можем воспользоваться, и реально какие суммы мы должны будем уплатить в том и другом случае?В течение какого времени мы будем обязаны уплатить налоги? И можно ли компенсировать вычеты по налогам и сами налоги?
Прежде всего расчитаем налог, который возникнет при продаже квартиры: расчитать его можно следующим образом: 13% * (4200000 - (расходы на покупку квартиры, в размере фактически выплаченных за квартиру денежных средств, включая проценты по ипотеке)= сумма налога. Пример: Вы погасили сумму основного долга по договору ипотеки 1200000 и в период действия договора ипотеки выплатили 100000 рублей в качестве процентов. Тогда налог составит: 13% * (4200000 - 3200000 - 100000) = 117000 рублей. Таким образом, Вам придется до 30 апреля 2009 года подать декларацию 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства задекларировать доход от продажи и уплатить налог до 15 июля 2010 года. Помимо этого, существует вычет связанный с покупкой жилья 2000000 рублей . Он также уменьшают налоговую базу и могут быть заявлен Вами в той же декларации, если ранее Вы этим вычетом не пользовались. Подробнее об этом вычете и условии его получения Вы можете прочесть у нас на сайте. Применив этот вычет, вы сможете уменьшить налоговую базу до нуля и налог не возникнет. Однако, на практике, налоговые отказывают в применении этого вычета, если квартира была впоследствии продана. Такие отказы незаконны, так как существует письма Минфина и ФНС, в которых разрешается применять вычет по квартире, которая в последствии продана - (Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 14.04.2008 N 03-04-05-01/112 (п. 1), ФНС России от 25.03.2008 N 04-2-02/1052@). Несмотря на это, налоговые часто отказывают в вычете в 2000000 рублей по проданным квартирам. Так что, заявив его - будьте готовы отстаивать свое право на вычет перед инпекцией, а возможно и в суде. - -

ЗДРАВСТВУЙТЕ! Я ЖИВУ В КОММУНАЛЬНОЙ КВАРТИРЕ. У МЕНЯ В СОБСТВЕННОСТИ 2 КОМНАТЫ. ОДНУ КОМНАТУ Я ПРОДАЛ ЗА 1.300.0000 руб. ВТОРУЮ КОМНАТУ У МЕНЯ ПОКУПАЮТ ЗА 1.400.000 руб. НА ВЫРУЧЕННЫЕ ДЕНЬГИ, Я СОБИРАЮСЬ ПОКУПАТЬ ОТДЕЛЬНУЮ КВАРТИРУ ПРИБЛИЗИТЕЛЬНОЙ СТОИМОСТЬЮ ОТ 2.300.000 руб. ДО 2.400.000 руб. СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА, ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЗАИМОЗАЧЁТ? КАКИЕ НУЖНО ПОДАВАТЬ ДОКУМЕНТЫ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ? В КАКОЙ МОМЕНТ ИХ ПОДАВАТЬ (до покупки квартиры, или после полного завершения сделки купли-продажи)? КАКАЯ СУММА ВЫЙДЕТ У МЕНЯ К ОПЛАТЕ НАЛОГА. И КАКАЯ СУММА МНЕ БУДЕТ ВОЗВРАЩЕНА В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗАРАНЕЕ СПАСИБО! С УВАЖЕНИЕМ АРТУР
рТЕЦДЕ ЧУЕЗП ДБЧБКФЕ ТБЪВЕТЕНУС У РТПДБЦЕК ЛПНОБФ. еУМЙ ПВЕ ЛПНОБФЩ ВЩМЙ Ч УПВУФЧЕООПУФЙ НЕОЕЕ 3 МЕФ, ФП ЧЩ ЙНЕЕФЕ РТБЧП ОБ ЧЩЮЕФ Ч 1000000 ТХВМЕК (ЧЩЮЕФ РТЙ РТПДБЦЕ ЙНХЭЕУФЧБ). тБУЮЙФБЕН ОБМПЗ: (1300000+1400000) - 1000000 ТХВМЕК * 13%= 221000 ТХВМЕК. ьФБ ОБМПЗ, ЛПФПТЩК чЩ ПВСЪБОЩ ЪБРМБФЙФШ РПУМЕ РТПДБЦЙ ЛПНОБФ. дМС ЬФПЗП, ДП 30 БРТЕМС 2010 ЗПДБ ЧЩ ПВСЪБОЩ РПДБФШ ДЕЛМБТБГЙА 3оджм Ч ОБМПЗПЧХА ЙОУРЕЛГЙА РП НЕУФХ ЦЙФЕМШУФЧБ Й ХРМБФЙФШ ОБМПЗ ДП 15 ЙАМС 2009 ЗПДБ. фЕРЕТШ, ЕУМЙ чЩ ПДОПЧТЕНЕООП РПЛХРБЕФЕ ЛЧБТФЙТХ, ФП РТЙ ОБМЙЮЙЙ ТСДБ ХУМПЧЙК, чЩ ЙНЕЕФЕ РТБЧП ОБ ЧЩЮЕФ РТЙ РПЛХРЛЕ ЦЙМШС - 2000000 ТХВМЕК. ьФЙ ХУМПЧЙС: 1. чЩ ЬФЙН ЧЩЮЕФПН ЕЭЕ ОЕ РПМШЪПЧБМЙУШ ОЙ ТБЪХ Ч ЦЙЪОЙ. 2. рТПДБЦБ ЛПНОБФ Й РПЛХРЛБ ЛЧБТФЙТЩ РТПЙУИПДЙФ Ч пдопн ЗПДХ. 3. ч ЗПД, ЛПЗДБ РТПДБОЩ ЛПНОБФЩ, чЩ ХЦЕ ЙНЕЕФЕ ОБ ТХЛБИ ДПЛХНЕОФЩ, РПДДФЧЕТЦДБАЭЙЕ РТБЧП УПВУФЧЕООПУФЙ ОБ ОПЧХА ЛЧБТФЙТХ. 4. лЧБТФЙТБ РТЕПВТЕФБЕФУС ОБ чБЫЕ ЙНС, Б ОЕ ОБ ДЕФЕК, ТДУФЧЕООЙЛПЧ Й.Ф.Д. оЙЛБЛЙИ БЧФПНБФЙЮЕУЛЙИ ЧЪБЙНПЪБЮЕФПЧ РТЙ РТПДБЦЕ Й РПЛХРЛЕ ОЕ ВЩЧБЕФ!!!!! еУМЙ ЧУЕ ЬФЙ ХУМПЧЙС УПВМАДБАФУС, ФП Ч ФПК ЦЕ ДЕЛМБТБГЙЙ, Ч ЛПФПТПК чЩ ПФЮЙФЩЧБЕФЕУШ П РТПДБЦЕ ЛПНОБФ, чЩ ЪБСЧМСЕФЕ ЧЩЮЕФ, УЧСЪБООЩК У РПЛХРЛПК ЦЙМШС - 2000000 ТХВМЕК. уППФЧЕФУФЧЕООП, ОБМПЗБ ОЕ ВХДЕФ, Б ПУФБФПЛ ЧЩЮЕФБ ЧЩ УНПЦЕФЕ ЙУРПМШЪПЧБФШ, РТЙНЕОЙНП Л ДПИПДБН ЪБ УМЕДХАЭЙК ЗПД. (1300000+1400000) -1000000 ТХВ - 2000000 ТХВМЕК)*13 %= 0 ПУФБФПЛ ЧЩЮЕФБ - 300000 ТХВМЕК. рПНЙНП ДЕЛМБТБГЙЙ, Ч ОБМПЗПЧХА РПДБАФУС ЪБСЧМЕОЙС Й ДПЛХНЕОФЩ РПДФЧЕФЦДБАЭЙЕ РПЛХРЛХ ЦЙМШС. уРЙУПЛ ДПЛХНЕОФПЧ, ЕУФШ Х ОБУ ОБ УБКФЕ. уДБЕФЕ ДЕЛМБТБГЙА чЩ УБНПУФПСФЕМШОП ЙМЙ ЮЕТЕЪ РТЕДУФБЧЙФЕМС, РП ОПФБТЙБМШОПК ДПЧЕТЕООПУФЙ. дМС УПУФБЧМЕОЙС ДЕЛМБТБГЙЙ ТЕЛПНЕОДХЕН ПВТБФЙФШУС Л УРЕГЙБМЙУФХ.

Здравствуйте! Проконсультируйте по вопросу налогообложения на недвижимость. Собираемся улучшить свои жилищные условия путем одновременной сделки по продаже своей квартиры и покупки большей. Нашей квартире менее трех лет, налоговый вычет на покупку не оформляли.Будем ли мы платить налог 13 %?
Вы поступили очень правильно, обратившись к нам, ДО СДЕЛКИ. Если Вы владели квартирой менее чем 3 года, налог как правило возникает, однако, вы можете избежать уплаты налога следующими способами: 1. Уменьшить сумму продажи на налоговый вычет в 1000000 рублей, в этом случае налог 13% платится с разницы. Риелторы часто рекомендуют продавать квартиры за 1000000 (фиктивная сумма в договоре), чтобы налога не возникло совсем. Однако, эта схема хорошо известна налоговым органам. Пример расчета налога в 1 случае: сумма продажи: 1200000 рублей налоговый вычет 1000000 налог: 1200000-1000000=200000Х13%= 26000 рублей. 2. Уменьшить сумму продажи на ту сумму, за которую вы ЭТУ квартиру в свое время купили, в этом случае налог 13% также платится с разницы. Пример: сумма продажи - 12000000 рублей квартира куплена за 800000 рублей Налог: 1200000-800000=400000Х13%=52000 рублей. Вы можете воспользоваться любым из вариантов по своему выбору, в зависимости от того , какой из них Вам выгоднее. Однако, для расчета налога по 2 варианту, необходимы документы подтверждающие затраты на покупку. Также снизить налог Вы можете и применив налоговый вычет, связанный с покупкой новой квартиры - до 2000000 рублей. Для этого необходимы следующие условия: 1. Новую квартиру покупает тот же человек, что и продает старую. 2. Свое право на этот вычет он ранее не использовал. 3.Новая квартира куплена в том же году, что продана старая или ранее. Пример: Сумма продажи квартиры 5000000 рублей Старая квартира куплена за 3000000 рублей. Вычет при покупке новой 2000000 рублей. Налог= 500000-300000-2000000=0 налога не возникает Для получения всех видов вычетов, Вам необходимо подготовить налоговую декларацию 3НДФЛ, заявления на вычеты, подтверждающие документы и до 30 апреля года, следующего за годом, в котором квартира продана, подать все это в налоговую инспекцию по месту жительства. Это Ваша обязанность, за неисполнение которой может быть наложен штраф по ст.119 Налогового кодекса РФ. Расчеты вычетов, которые мы привели выше, усложняются, в случае, если квартиры находятся в долевой собственности. Кроме того, существует еще множество нюансов по расчету. Точно расчитать налог и дать рекомендации по избежанию высокого налога мы можем дать, только ознакомившись с Вашими документами и цифрами.

ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО ПО ЗАКОНУ НА ВОЗВРАТ УПЛАЧЕННЫХ НАЛОГОВЫХ СУММ ЗА КУПЛЕННУЮ В 2004 ГОДУ КВАРТИРУ-13%? ПЛАЧУ ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЁННЫЙ ДОХОД.ЕСЛИ ИМЕЮ,ТО С КАКОЙ СУММЫ-800.000? КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НАДО ПРЕДОСТАВИТЬ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ. ПРОЖИВАЕМ В г.КРАСНОДАР
Право на имущественный вычет до 2000000 рублей имеет каждый гражданин РФ, имеющий доходы, облагаемые Налогом на доходы Физических лиц по ставке 13%. К жилью, приобретенному в собственность до 2008 года, применяется вычет до 1000000 рублей. Если квартира была куплена за 800000 рублей, соответственно, вычет 800000 рублей, налог к возврату 104000 рубля. Налогоплательщик имеет право на вычет и за своих несовершеннолетних детей, соответственно Вы можете вернуть налоги и с долей ребенка. Однако, Вы не сможете воспользоваться правом на вычет и возврат, если у Вас нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Если, вы являетесь ИП и платите ЕНВД и кроме предпринимательской деятельности не имеете иных официальных доходов, то возвращать налог Вам просто не с чего. Дождитесь, когда они у Вас появятся и применяйте вычет. Если у Вас такие доходы есть (помимо доходов от предпринимательской деятельности), то для оформления вычета, Вам следует составить налоговую декларацию за тот год, когда вы планируете получить вычет (2006,2007,2008), собрать необходимые документы, написать заявление на вычет и предоставить все это в налоговую инспекцию. Помимо заявления и декларации в налоговый орган также необходимо представить документы, подтверждающие ваши права на жилье: договор о приобретении квартиры акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику свидетельство о праве собственности на квартиру, оригиналы справок о доходах по форме 2-НДФЛ, если они есть

Был заключен договор аренды нежилого помещения с собственником - индивидуальным предпринимателем. В октябре этого года предприниматель умер. В нотариальной справке указано, что наследником ИП является его супруга. Вопрос в следующем: как нам производить платежи по договору аренды? Продолжать ли платежи по старым реквизитам или платить на счет супруги? С какого момента производить оплату на счет наследника, нужно ли дожидаться свидетельства о регистрации, а потом заключать новый договор? Какие налоговые последствия могут возникнуть? Работаем по УСН – 15%.
Обязательства по договору аренды не прекращаются со смертью арендодателя. Это вытекает из ст. 418 ч.1 ГК РФ, которая связывает прекращение обязательства с личностью гражданина. Исполнение договора аренды с личностью арендодателя не связано, поэтому оно не прекращается, а обязанность его исполнения переходит к наследникам. Согласно п. 1 ст. 617 ГК РФ переход права собственности на сданное в аренду имущество к другому лицу также не является основанием для изменения или расторжения договора аренды. Это означает, что смена собственника арендованного имущества никак не влияет на право арендатора пользоваться данным имуществом. Договор аренды продолжает действовать, просто арендодателем по такому договору становится другое лицо (новый собственник имущества). Причем для перехода к новому собственнику прав и обязанностей арендодателя не обязательно вносить какие-либо изменения в договор аренды. Они переходят к нему в силу закона (ст. 387 ГК РФ) в момент возникновения у него права собственности на переданное в аренду имущество. Согласно ст. 1152 п.4 ГК РФ, возникновение права собственности на наследственное имущество не связано с получением свидетельства, а также с государственной регистрацией права наследника на имущество. Наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства. Таким днем, считается день смерти гражданина – ст.1114 п. 1. ГК РФ. А значит, с этого момента арендная плата должна уплачиваться арендаторами в пользу нового собственника недвижимости. Дожидаться получения наследником свидетельства и нового свидетельства о регистрации не нужно. Новый договор можно не заключать. Достаточно к старому договору приложить копии следующих документов – свидетельства о смерти, нотариальной справки, а также заявление наследника о принятии на себя обязательств по договору аренды, а также, обязательств: - по самостоятельному урегулированию всех претензий третьих лиц на наследуемое имущество; - по компенсации арендодателю, связанных с этими претензиями убытков. В заявлении должны быть указаны новые реквизиты для перечисления арендной платы. Проблем, с отнесением на расходы таких платежей возникнуть не должно, т.к. согласно ст. 252 Налогового кодекса РФ они соответствуют двум основным критериям – экономически обоснованы и документально подтверждены. Также, расходы по аренде прямо поименованы в ст.346.16 НК РФ. Продолжить платежи по старым реквизитам Вы не сможете, так как Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" а именно, пунктом 2 ст. 22.3 Закона предусмотрено, что статус индивидуального предпринимателя прекращается с его смертью, соответственно, банковский счет предпринимателя должен быть закрыт. Более того, платежи по такому счету, действительно могут быть признаны налоговыми органами неправомерно отнесенными на затраты, в силу их несоответствия критериям ст. 252 НК РФ и 346.16., так как будут произведены уже не собственнику имущества.

Я в июне отдыхала в санатории "Золотой колос".Путевку преобрела за свой счет т.к.мне наша организация пообещала ее оплатить.Там мне выдали следующие документы:приходный ордер без чека,обратный талон путевки,акт выполненных работ.Но наше предприятие оплачивать отказывается мотивируя:1).Нет чека к приходному ордеру.2).А обратный талон путевки не является законным,их уже отменили.Напишите пожалуйста правы они или нет?
Уважаемая, Вера. Организация, выдавшая Вам путевку обязана была либо выдать вам кассовый чек либо бланк строгой отчетности - путевку. Форма путевки утверждена Приказом Минфина РФ от 09.07.2007 N 60н "Об утверждении формы бланка строгой отчетности" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.07.2007 N 9857. Если Вам выдан именно этот бланк, то этого достаточно. Что касается отмены этого бланка, то действительно, такое решение было. Но в настоящее время этот бланк опять действует, так как Верховный Суд РФ вынес определение о продолжение его действия. Высылаем Вам Приказ Минфина и определение суда. Попробуйте убедить Вашего бухгалтера. В случае, если Ваша путевка не соответствует утвержденной форме - обратитесь в организацию которая Вам ее выдала, и потребуйте выдачи действительного бланка путевки или кассового чека.

В 2007 году продала акции Газпрома в Газпромбанке, декларацию не подавала. В налоговой узнавала о задолженности по НДФЛ для выезда за границу, налоговый инспектор сказал, что долгов нет. Скажите, пожалуйста, подаёт ли банк сведения о совершённой сделки и в какие сроки? Есть ли необходимость в 2009 году подавать декларацию за 2007 год?
Прежде всего Вы должны выяснить, удержал ли с Вас банк налог, при покупке акций как налоговый агент. Для этого надо обратиться в банк за справкой НДФЛ 2. Из нее Вы поймете, был ли удержан налог. Если нет, то Вам придется подавать декларацию за 2007 год. Всю информацию банк передает в инспекцию по окончании налогового периода - в Вашем случае до 01.04.2008 года.

Купил квартиру по ипотечному кредиту в мае 2006 году, в мае 2009 полностью за неё расплатился. С какого момента квартира пренадлежит мне? Хочу продать квартиру, надо ли платить налог на доходы?
Квартира принадледит Вам с момента государственной регистрации, эта дата указана в свидетельстве о собственности. Если Вы продаете квартиру, вы обязаны подать декларацию за тот год, в котором произошла продажа и уплатить налог, если он возникнет. Сумма налога зависит от времени нахождения квартиры в Вашей собственности. При расчете налога Вы можете применить имущественные вычеты. Точную сумму налога мы можем сказать только после анализа Ваших документов Подробнее о расчете налога читайте на нашем сайте.

Rак поступить при продаже квартиры за 5 млн рубл. принадлежавшей мне по наследству,если с момента даты гос. регистрации наследства до момента получения нового свидетельства о регистрации права на нового собственника получится чуть меньше 3х лет. Как мне объяснили что в данном случае я могу так же не платить ндфл с суммы продажи, как и в том случае если бs недвижимость принадлежала мне 3 и более лет, так как со дня смерти наследующего прошло более 3х лет?
День возникновения права собственности на наследство - день открытия наследства (день смерти наследодателя)- ст.1152 п.4 ГК РФ: Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Соответственно, если со дня смерти Вашего наследодателя прошло более 3 лет, Вы можете применить имущественный вычет в полном объеме и налога к уплате не возникнет. Однако, несмотря на отсутствие налога к уплате, Вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ за тот год, когда квартира продана и заявить в ней имущественный вычет по ст.220 ч.1 НК РФ. Такое же мнение высказывает и ФНС :ПИСЬМО УФНС от 30 июня 2005 г. N 28-10/461882.

Физическое лицо продало нежилое помещение. Свидетельство о госрегистрации получено менее трех лет. Основание для госрегистрации судебное решение. В решении суда прописано - признать право собственности за конкретным физическим лицом и дата вступления решения в законную силу. Вопрос может ли физическое лицо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме полученной при продаже указанного имущества, считая, что имущество принадлежало иму более трех лет.
Пункт 1 ст. 17 Закона о регистрации в качестве одного из оснований для регистрации указывает на вступившие в законную силу судебные акты. В соответствии с п. 1 ст. 28 Закона о регистрации права на недвижимое имущество, установленные решением суда, подлежат государственной регистрации на общих основаниях. Момент возникновения права собственности определяется решением суда. С этого моменда и определяется срок владения имуществом и соответственно размер налогового вычета.

Я сдаю квартиру под найм и плачу налоги. Сам же снимаю другую квартиру. Предусмотрен ли законодательством налоговый вычет для данного случая?
R сожалению, подобных вычетов Налоговым Кодексом не предусмотрено. Если Вы уплачиваете налог по ставке 13%, Вы вправе воспользоваться чледующими видами вычетов: социальными - лечение и обучение (себя и членов семьи) до 120000 рублей и обучение детей (до 50000 на каждого ребенка) имущественными (при покупке жилья) до 2000000 рублей. Вычеты заявляются в декларации 3НДФЛ по итогам года, с приложением подтверждающих документов.

В 2008 г. отчим подарил мне квартиру. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую инспекцию? Если да, то по месту прописки или по месту собственности? Платить налог? Если да, то как определять налоговую базу, т.е. стоимость квартиры (или размер налогового вычета)?
В соответствии с положениями пункта 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им в денежной и натуральной форме, в том числе доходы, полученные в порядке дарения имущества и имущественных прав. При этом на основании положений абзаца 1 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения от физических лиц, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев. Под недвижимым имуществом следует понимать недвижимые вещи, предусмотренные положениями пункта 1 статьи 130 Гражданского кодекса Российской Федерации, в том числе квартиры. Если в качестве дарителя выступает физическое лицо, не являющееся членом семьи и (или) близким родственником одаряемого физического лица в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то с учетом положений абзаца 1 статьи 52 и пункта 2 статьи 229 Кодекса одаряемое физическое лицо самостоятельно декларирует доход, полученный в порядке дарения. В целях определения налоговой базы налогоплательщиком используется договорная стоимость даримого недвижимого имущества. При этом налоговые органы вправе с учетом положений пунктов 2 - 11 статьи 40 Кодекса проверить правильность применения договорной стоимости такого имущества. Близкие роственники по семейному кодексу - дети, родители, братья, сестры, усыновители, усыновленные. Таким образом, если Ваш отчим не оформлял над Вами усыновление, Вы обязаны задекларировать подарок- подать декларацию 3НДФЛ за 2008 год до 30 апреля 2009 и уплатить 13% с рыночной стоимости квартиры до 15 июля 2009 года.

Я хочу получить наговый вычет за квартиру приобретенную в 2004г.Могу ли я предоставить налоговые декларации за 2006-2007г без 2008г.
о мнению Минфина России, применить имущественный вычет можно с того налогового периода, в котором соблюдены все условия для его получения (Письма Минфина России от 12.12.2006 N 03-05-01-05/275, от 13.04.2007 N 03-04-05-01/113, от 06.03.2007 N 03-04-05-01/77). Такое право возникает в том налоговом периоде, когда соблюдены следующие условия получения вычета: - имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья; - имеются документы, подтверждающие право собственности. Таким образом, если у Вас на начало 2006 года имелись все необходимые документы - договор к-п, документы об оплате квартиры, акт приемки-передачи или свидетельство, то Вы можете заявить вычет за 2006, 2007 годы. Если Вы его полностью не используете до 2008 года, а в 2008 году у Вас нет желания его использовать, то Вы можете преостановить использование вычета (п. 2 ст. 56 НК РФ) , подав в налоговую инспекцию заявление.

Я хочу получить налоговый вычет за квартиру приобретенную в 2005г но не знаю куда подавать налоговые декларации за 2006-2008г.Поскольку в этот период я проживал и работал в одной области России а в январе 2009г прописался по месту жительства в другой области России.Если я должен подавать декларации по новому месту жительства должен ли я самостоятельно идти в налоговую и становится на налоговый учет.И вообще это реально получить налоговый вычет если жил и платил подоходный налог в одном регионе а налоговый вычет хочу получить в другом регионе где проживаю в настоящее время.
алогоплательщик вправе обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту его действующей постоянной регистрации. Основанием для приема декларации является Ваш паспорт с постоянной регистрацией на территории инспекции. В эту инспекцию Вы подаете все декларации, сопроводительные документы и заявления на вычет.Если Вы хотите получить вычет по месту временной регистрации, Вам придется самостоятельно встать на учет, для этого подается заявление по специальной форме. На учет Вас обязаны поставить в течении 5 дней. То где Вы проживали до этого, в каком регионе платили налоги, а также место где Вы купили жилье значения не имеет. Важно чтобы с Ваших доходов удерживался налог 13% и жилье находилось на территории РФ.

В 2008 году мы продавали 3 комн.квартиру. От моего имени выступала моя мама по доверенности на полное распоряжение моим имуществом. Квартиру продали и купили 1 комн. квартиру на двоих с братом. Причем разделили ее на 2 доли одна брата, а вторая на мою маму. Вопрос: Кто в данном случае будет являться плательщиком налога на доходы физ.лиц я или моя мама? И если я, то как мне доказать что деньги полученные от продажи квартиры я полностью отдала матери которая в свою очередь потратила их на покупку другой квартиры. С учетом только что еще взяли ипотеку на недостающую часть стоимости приобретаемой квартиры.
Так как собственником квартиры являлись Вы, то доходы от ее продажи - Ваши доходы. Вам необходимо отразить их в декларации, сдать ее до 30 апреля 2009 года и если возникает налог к уплате (зависит от времени владения квартирой) уплатить его в бюджет. Если бы новую квартиру Вы покупали на себя, то Вы бы имели право на вычеты при покупки жилья (возврат налога до 260000 рублей и 13% с суммы уплаченных процентов по договору ипотеки). Однако, так как квартира записана на маму и брата, то право на возвраты и вычеты возникает у них, а не у Вас . То что деньги дали Вы, для налоговых органов не имеет значения, доказать это невозможно и бессмысленно. Для налоговых правоотношений Вы все самостоятельные субъекты. Возможность передачи права налогового вычета возможна только между супругами. Таким образом, доходы от продажи квартриры - Ваши доходы и Вы их декларируете и с них платите налоги. Право на вычеты по покупке жилья Вы в своей декларации заявить никак не можете. Ваша мама и брат имеют право на возвраты налога со своих доходов за 2008 год, если они у них официально были. Для этого им необходимо также подавать декларации 3НДФЛ и заявления на вычеты с подтверждающими документами.

В июне 2006 года моя дочь оформила договор долевого участия на новую 2-комн квартиру в строящемся доме. Часть суммы она опалатила наличными (2 млн. руб.), а на другая часть стоимости квартиры (800 тыс.р.) была оплачена с помощью ипотеки (через банк), причем ипотека была оформлена не на нее (дочь), а на меня (ее маму). В настоящее время уже получено св-во о собственности на дочь. Вопрос: С какой сумммы и кому из нас будет сделан налоговый вычет, В т.ч. вычет с уплаченных процентов по ипотеке?
В Вашем случае, вычет может оформить только Ваша дочь, так как она является собственником квартиры. Вернуть она сможет до 260000 рублей (имущественный вычет 2000000-00) , при условии, если свидетельство получено в 2008 году или до 130000-00 рублей (имущественный вычет 1000000-00), если свидетельство получено в 2006-2007 годах. Проценты по ипотеке принять к вычету, увы, нельзя, так как ипотека оформлена, на Вас , а не на дочь. Для возврата 13% с уплаченных процентов, необходимо, чтобы договор ипотеки и платежные документы по процентам были оформлен на собственника квартиры или его супруга.

В 2004 году я купила квартиру и до сегодняшнего дня не пользовалась возможностью возмещения вычета подоходного налога , а в этом году возникла такая необходимость . За какие годы я должна представить спраку 2 НДФЛ с места работы: - 2004 , 2005 , 2006 год - или можно любые три года , например - 2008 , 2009 , 2010 Заранее благодарна. С уважением Л.Ф.Козлова
Если квартира куплена в 2004 году, то на сегодняшний день Вы можете вернуть налоги за 2006, 2007, 2008 годы. Соответственно, справки 2НДФЛ Вам потребуются за эти годы. Налоговые декларации придется подавать за эти-же годы. Пока не внесено изменений в законодательство, право на имущественный вычет не имеет срока давности. Т.е. вы сможете начать его использовать в любое время. Вернуть налоги вы можете за три предыдущие года. Например, если вы начнете использовать это право в 2009 году - (декларация за 2008 год), вы можете, например вернуть налоги за 2008 год, а остаток вычета перенести на 2009, 2010 годы. Тогда, в 2010 году Вам придется делать декларацию за 2009 год и.т.д, ежегодно, пока вычет не будет использован полностью.

В июне 2007го купили в салоне машину 2004-го года выпуска за 621935 руб. В ноябре 2007-го было ДТП и машину отдали в ремонт по страховке. Пока машина была в ремонте, взял ссуду и купил другую. После ремонта отправил отремонтированную машину в тот же салон, где её покупал, и машина была продана в мае 2008го за 496000 руб. Является ли доходом продажа автомобиля, если я выручил сумму меньшую, чем заплатил вначале? Все документы и справки о том, за сколько покупал и за сколько продал есть на руках.
В Вашем случае, налог платить не нужно, так как сумма от продажи машины меньше, чем сумма, за которую Вы его покупали. Однако, денежные средства, полученные Вами от продажи автомобиля, считаются Вашим доходом, который необходимо задекларировать. Вам необходимо заполнить декларацию по форме 3НДФЛ за 2008 год, в которой будет отражена сумма дохода от продажи машины и сумма, за которую Вы ее покупали. Вместе с декларацией подается заявление на налоговый вычет (расходы на приобретение автомобиля)и копии Всех документов на покупку и продажу автомобиля - только в этом случае Вам не придется ничего платить государству. Декларацию необходимо предоставить в инспекцию до 30 апреля 2009 года.

Надо ли физическому лицу платить налог (НДФЛ) в 2007-2008 году при оплате за акции проданные по договору купли-продажи от сентября 2006 года? Средства от продажи акций поступали как в 2006 году, так и в 2007-2008 годах.
Так как ценные бумаги были Вами реализованы в 2006 году и находились в Вашей собственности более 3 лет, то Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом, предусмотренным абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса как в отношении доходов, полученных от продажи указанных ценных бумаг в 2006 г., так и в отношении доходов, полученных в 2007, 2008 году. Э тот вычет предусматривает уменьшение налоговой базы на всю сумму, полученную Вами от реализации ценных бумах. Таким образом, налог в бюджет Вы не уплачиваете. Обращаем Ваше внимание, что датой реализации ценных бумаг, считается дата регистрации нового собственника акций в реестре акционеров, а не дата заключения договора купля продажи (Письмо Минфина РФ от 03.07.2007 N 03-04-06-01/206). Таким образом, Вы не будете платить налог только в том случае, если переход права собственности зарегистрирован в 2006 году. Так как датой получения дохода для целей исчисления НДФЛ, считается дата фактического получения денежных средств налогоплательщиком ( пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ), то Вы обязаны подать налоговые декларации отдельно за 2006, 2007, 2008 годы. В этих декларациях Вам необходимо отразить суммы, фактически полученные Вами за каждый год, заявить соответствующий налоговый вычет. Налога к уплате не возникнет только в случае подачи Вами деклараций и заявлений на вычет. У налоговой инспекции могут возникнуть вопросы, по поводу 2007 и 2008 года. На этот случай высылаем Вам письмо Минфина, разъясняющее данный вопрос в Вашу пользу - ПИСЬМО МИНФИНА РФ от 28 декабря 2007 г. N 03-04-05-01/434.

Зарегистрирована как ИП с УСНО доходы 6% для сдачи в аренду двух свободных квартир. Как я понимаю, эта деятельность, в моем случае, является предпринимательской. Сейчас хочу одну продать. Какие налоги придется заплатить?
Если Вы сдавали квартиры в рамках предпринимательской деятельности, а именно - принимали денежные средства от сдачи квартир на свой предпринимательский счет, включали эти суммы в сумму доходов (в книге доходов и расходов) и уплачивали с них налог 6%, то и продажа этих квартир считается продажей имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Доходы от продажи такого имущества включаются в налоговую базу предпринимателя - упрощенца и облагаются единым налогом. В Вашем случае - 6% от всей суммы, полученной Вами за проданную квартиру. В том периоде, в котором квартира будет продана, Вы должны включить всю сумму, полученную Вами от продажи квартиры в состав доходов этого периода и уплатить 6% с этой суммы в бюджет. Никакие имущественные вычеты, уменьшающие налог Вы использовать не можете. Об этом Письмо УФНС РФ по г. Москве от 24.06.2008 N 28-10/059256 Если Вы продадите квартиру после того, как прекратите свою предпринимательскую деятельность, т.е. зарегистрируйте в установленном порядке прекращение предпринимательской деятельности, то Вы сможете продать свою квартиру как обычное физическое лицо и применить все имущественные вычеты, установленные статьей 220 НК РФ. Подробнее об этих вычетах и налоге в 13%, читайте в статье на нашем сайте. Об этом см. также Письмо УФНС РФ по г. Москве от 08.09.2008 N 28-10/085811@) Прилагаем текст указанных писем, спасибо за вопрос.

В 2008 году нами была приобретена в собственность квартира за 7 600 000 руб. Квартира была куплена с использованием средств субсидии (нуждающимся в улучшении жил условий) в размере 4 175 000 руб. выданной на семью из 7 человек (очередник, жена очередника, 2 сына, жена сына, 2 внука). По требованию при выдаче субсидии, квартира была оформлена в равнодолевую собственность на 7 человек (5 взрослых и 2 несовершеннолетних). Мы доплатили свои средства 3 425 000 руб. Можем лы мы просить налоговый вычет и будет ли он максимум 130 тыс как на одну семью, или отдельно наша семья (сын, жена сына и 2 несовершеннолетних ребенка) может получить вычет и отдельно родители мужа и брат (наша семья переехала в новую квартиру, а родители мужа с братом остались в старой)?
Более конкретно ответить на этот вопрос можно только после ознакомления с документами. Максимальная сумма возврата налога, на который вы сможете вернуть по своей квартире - 130000 рублей. Так как квартира находится в долевой собственности, то возвращать налог придется каждому из собственников, соразмерно его доле в квартире, т.е. по 1/7 - 18571 рублей. Один из родителей сможет получит вычет и за двух несовершеннолетних детей. Подробнее о получении вычета при покупке квартиры - на нашем сайте в разделе "Как вернуть налог при покупке квартиры". Так как Ваша ситуация непростая, рекомендуем записаться на консультацию.

Год назад на мой счет была переведена крупная сумма в иностранной валюте моим другом (теперь мужем), негражданином россии. Должна ли я была заплатить налог?
Обязанность уплатить налог возникает при получении дохода. Если сумма была переведена Вам в качестве подарка, то Вы обязаны задекларировать эту сумму и заплатить с нее налог 13%. От уплаты налога освобождаются подарки между близкими людьми (супруги, дети родители), однако, если на момент получения денег вы еще не были супругами, то от налога этот доход не освобождается.

Купили квартиру по ипотеке.Стоимость квартиры 1 150 000рублей.(250 000 наличными,900 000-средства банка)Реально ли вернуть 130 000? Если да,то как это сделать?
Конечно реально, кроме того, вы также можете вернуть 13% с суммы процентов, уплаченных банку по договору ипотеки. Для того чтобы это сделать нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3НДФЛ, а также заявление на вычет и документы подтверждающие покупку квартиры. Подробнее о документах - на нашем сайте в разделе "Как получить налоговый вычет при покупке квартиры", более точную информацию вы можете получить у нас на консультации, где мы сможем подробнее ознакомиться с Вашими документами.

Купили с мужем квартиру в 2008г.в долевую собственность-мужу 1доля,мне 7долей,двоим несовершеннолетним детям по 1-ой доле.Оплату за квартиру производили от имени мужа.Имеем ли мы право оба вернуть по 130000руб.,а так же получить имущ.вычет на детей?
Общий вычет на который Вы можете расчитывать на семью - 1000000 рублей. Вернуть Вы сможете, соответственно13% - 130000 рублей. Вычет предоставляется на объект (квартиру, компанту , дом). Если жилой объект преобретается в долевую собственность, то вычет распределяется соразмерно долям. В Вашем случае муж имеет право получить вычет на себя и двух детей, соразмерно долям, т.е. вернуть 39000-00 рублей. Вы, соответственно можете вернуть 91000-рублей, т.е. соразмерно 7/10 доли. Декларацию и заявления на вычет должны подавать оба супруга. Возможность получения вычета на несовершеннолетних детей закреплена в ПОСТАНОВЛЕНИИ Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П, также об этом и Письмо Минфина РФ от 14.07.2008 N 03-04-05-01/252). Если квартира преобреталась за счет общих денежных средств и между супругами нет брачного договора, обя супруга имеют право на вычеты, независимо от того кто являлся плательщиком денежных средств. Главное, чтобы имущество прелбреталось в браке и за счет общих денежных средств.(Письмо Минфина РФ от 27.02.2008 N 03-04-05-01/51)

Скажите пожалуста,подоходный налог возращается при покупке только первого жилья,если мы им не воспользовались при покупкt 1-ой квартиры можем ли мы расчитывать что нам вернут его при покупки второй квартиры?
Конечно, Вы можете расчитывать на вычет, если не использовали его ранее. Подробнее, о том, на каких условиях предоставляется вычет, читайте в статье на нашем сайте "Как получить вычет при покупке квартиры".

Я продал в марте 2008г. акции Газпрома, купленные ещё на ваучеры, и должен заплатить 13% практически с полной выручки. Газпромбанк, где были эти акции, наверняка пошлёт уведомление в налоговую. Скажите пожалуйста, налоговая инспекция должна прислать мне в начале 2009г. уведомление об уплате налога? Или я сам должен прийти до апреля 2009г. в налоговую и заполнить декларацию? Каковы будут штрафы, если я этого не сделаю вовремя? Спасибо
Вам необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2008 года. Затем самостоятельно перечислить налог в бюджет до 15 июля 2009 года. Уведомлений на налог, в Вашем случае налоговая не присылает. Если этого не сделать вовремя, то штраф за неподачу декларации составит 5% от суммы налога ( но не менее 100 рублей), в случае, если просрочка составит не более 180 дней. Если просрочка окажется больше 180 дней, то штраф составит 30% от суммы налога и еще по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.(ст 119 НК РФ). Кроме того, есть ответственность за неуплату налога - 20% от суммы (ст.122 НК РФ). Также на сумму неуплаченного налога начисляются пени.

Два года живу и прописана в Москве, до этого прописка и проживание было в другом городе, где я платила налог за приватизированную квартиру.Где сейчас я должна брать извещение об уплате налога в Москве или в моем старом городе? Спасибо.
Налог на имущество физических лиц, является местным налогом и уплачивается в бюджет того муниципального образования, где находится квартира. Уведомление на уплату налога должно приходить по месту вашей постоянной регистрации, однако на практике оно часто приходит по адресу объекта, за который платиться налог. Вам нужно письменно уведомить налоговую инспекцию того региона где находится квартира, о Вашем новом адресе. Тогда, возможно, налоговое уведомление будет приходить по месту новой регистрации.

Мы продаем квартиру и в том же периоде покупаем новую,имущественным вычетом при покупке жилья мы не пользовались, возможно ли при уплате налога уменьшить свои доходы на сумму расходов при приобретении новой квартиры
Да возможно сократить налоговую базу на 1000000 рублей, сделать это можно при подаче налоговой декларации. С порядком получения вычета и необходими для этого документами Вы можете ознакомиться у нас на сайте в разделе "Как получить вычет при покупке квартиры". Мы можем помочь в Вам в заполнении декларации и подготовке документов. Сделать это нужно в период с 1 января по 30 апреля 2009 года, если сделка продажи квартиры состоялась в 2008 году.

Я владею автомашиной. Автомашина застрахована КАСКО. При повреждении автомашины страховая компания произвела ремонт. Подлежит ли налогообложения такая страховая выплата? Если да, то какие документы мне необходимо потребовать от страховой компании, чтобы подготовить 3-НДФЛ?
Налоговая база по договорам добровольного имущественного страхования исчисляется как разница между суммой страховой выплаты и суммой ваших расходов на ремонт транспортного средства.(ст.213 п 4 пп.3 Налогового Кодекса РФ) К примеру вы получили от страховой 100000 рублей, а на ремонт потратили 90000 рублей. Расчет налога: (1000000-90000)х13%=1300 рублей. При этом расходы на ремонт должны быть документально подтверждены (чеки из автосервиса) и обоснованы. В случае, если вы не получали деньги на руки, то налога у уплате не возникает.

В мае заключила на год договор добровольного медицинского страхования через страховую компанию за счет личных средств. Оплату произвела в полном размере (50 тысяч рублей) при заключении договора. Могу ли претендовать на Социальный налоговый вычет в размере фактических расходов? Какую сумму я должна отразить в Декларации, так как действие договора распространяется на два налоговых периодов?
Да, Вы имеете право на социальный вычет, если договор медицинского страхование заключен только на лечение и страховая организация имеет лицензию на страховую деятельность. Расходы на страхование должны быть учтены в том, году в котором они произведены. Вычет предоставляется при подаче налоговой декларации и заявления на вычет, также Вам придется предоставить договор страхования и копию лицензии страховой организации. Соответственно, если договор страхования был заключен в 2007 году, то вычет д.б. учтен в декларации за 2007 год. О максимальном размере социального вычета и как он расчитывается читайте в статье у нас на сайте.

В конце 2006г. оформили договор купли-продажи акции (отец продал дочерям), приобретенных на ваучеры. В налоговую вовремя не отчитались, в июне 2008г. налоговый инспектор вызывает отца в налоговую, какие должны быть наши дальнейшие действия, нал. инспектор спрашивает была ли передача денежных средст, я так понимаю что он должен сейчас просто подать декларацию (поскольку больше 3 х лет держал акции, подоходный налог с него не берется) и наверно штраф, за не поданную вовремя декларацию, так ли это, возможно я ошибаюсь. Подскажите, как действовать дальше, обращалась уже у юристу ничего вразумительного он ответить не смог.
Если акции были проданы в 2006 году, и отец ими владел более 3 лет на праве собственности, то налога к уплате не возникнет. Но для того, чтобы воспользоваться этим правом, действительно необходимо было подать декларацию до 30 апреля 2007 года и заявление на налоговый вычет. Так как вы этого не сделали, Вам нужно это сделать сейчас и обязательно написать заявление. Штраф по такой декларации может быть наложен - 100 рублей, так как налога к уплате по ней не возникнет.

Подскажите, как правильно учитывать затраты на зарплату, если в организации несколько строительных объектов и учет затрат ведется пообъектно 1. сразу при расчете зарплаты, распределять рабочих по объектам (по табелю) и затраты будут сразу группироваться "пообъектно", или 2.Считается зарплата всех производственных рабочих и АУП, а затем распределяется по объектам, согласно доли выполненных работ.
Согласно п. 11 ПБУ 2/94 затраты подрядчика складываются из всех фактически произведенных расходов, связанных с производством подрядных работ, выполняемых им согласно договору на строительств. Затраты при этом в соответствии с п. 8 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н , должны группироваться по следующим элементам: - материальные затраты; - затраты на оплату труда; - отчисления на социальные нужды; - амортизация; - прочие затраты. Как мы поняли, в вашей организации применяется пообъектный метод определения себестоимости строительных работ. Поэтому, по нашему мнению, Вам следует распределять затраты в разрезе каждого заключенного договора строительного подряда. В целях формирования более точной себестоимости строительных работ вам следует распределять затраты по местам их формирования, а именно, распределять рабочих по объектам и формировать затраты на зп пообъектно.

Хочу продать 1000 шт.обыкновенных акций предприятия. Преобрел в 1995году. Подскажите пожалуйста, какой процент от продажи акций должен быть уплачен в качестве налога .Заранее благодарю за ответ.
К сожалению, с 2007 года налог придется платить со всей суммы, которую Вы получите за эти акции, за вычетом расходов на их преобретение. Если Вы налоговый резидент РФ, то ставка налога 13 %. Налоговый кодекс представляет ограниченный перечень расходов которые могут уменьшать налоговую базу по налогу на доходы. Естественно, они должны быть подтверждены платежными документами. К указанным расходам относятся: суммы за который Вы эти акции преобрели в 1995 году, оплата услуг оказываемых депозитарием ,комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, уплата услуг регистратора, налог на наследование и или дарение, если он Вами был уплачен при получении акций в собственность, другие расходы, непосредственно связанные с куплей продажей и хранением акций, произведенные за услуги,оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Безусловно суммы расходов на преобретение ценных бумаг учитываются с учетом деноминации. Как правило эти суммы не очень велики и не позволяют существенно снизить налог.

В 2007г. мой муж сделал операцию на сердце. Диагноз Гипертрофическая кардиомиопатия.Для проведения операции муж купил все расходные материалы на сумму 113000-00в компании которую предложит лечащий врач. Фактическая стоимость лечения и пребывания составила в госпитале Бурденко 22950-00. В бухгалтерии госпиталя нам дали справку об оплате медиц. услуг для представления в налоговые органы РФ код услуги 1. Согласно Фактической стоимости 22950-00 Я считаю ,что наша операция относится к дорогостоящей. Как мне убедить бухгалтера чтобы дали справку с кодам 2. Подскажите на какие статьи закона мне опираться? Заранее благодарны.
На нашем сайте опубликована статья и необходимые нормативные документы, в том числе перечень видов дорогостоящего лечения, утвержденный Постановлением Правительства. Если данный вид операций содержится в перечне, то бухгалтер не вправе отказать Вам в выдаче справки.

Как физлицо я представляю интересы российской фирмы и содействую заключению выгодных контрактов для нее, при этом я не являюсь штатным сотрудником этой фирмы и она оплачивает мои услуги, ежемесячно посылая деньги мне на сберкнижку. Как мне платить с них подоходный налог и сколько? И тот же самый вопрос, только оплачивает мне агентские услуги иностранная фирма на мой индивидуальный валютный счет.
По общему правилу, российская фирма должна удерживать с Вас налог на доходы физических лиц, так как она является налоговым агентом. То, что Вы не состоите в штате организации, не освобождает фирму от удержания налога. По окончании налогового периода (года) Вам обязаны выдать справку по форме 2НДФЛ. В случае, если Вы получаете доход от иностранной организации, не имеющей представительства в России, вы самостоятельно уплачиваете налог по окончании налогового периода. Для этого Вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ до 30 апреля года, следущего за отчетным. Что касается ставки налога, то она, в обоих случаях, составляет 13% при условии, что Вы являетесь резидентом РФ (находитесь в России не менее 183 дней в течении 12 месяцев подряд). Если эже Вы резидентом не являетесь, то в первом случае ставка налога 30%, во втором обязанности уплачивать налог вообще не возникает.

Я продала автомашину в 2006 году, которая находилась в моей собственности менее трех лет. Никаких документов о продаже не сохранилось. Я не подавала декларацию о доходах за 2006 и 2007 годы. Могу ли я при подачи декларации о доходах сейчас рассчитывать на налоговый вычет в размере 125 тысяч рублей? Какие документы я должна подготовить для получения налогового вычета? Какими документами я должна подтвердить сумму моих доходов от продажи автомашину, если у меня отсутствуют документы о продаже?
Да можете, для этого при подаче декларации необходимо подать заявление на вычет в свободной форме. Вы не обязаны подтверждать сумму доходов, достаточно написать ее в декларации. Желательно предоставить копию расписки которую Вы давали при получении денег, в которой указана продажная сумма, марка ТС, год выпуска.

В декабре 2004 года мною была приобретена квартира в строящемся доме. Собственность пока не оформлена, этот процесс только начинается. Не поздно ли мне подать документы на налоговую льготу? Если нет то где? Я прописан постоянно в Ульяновске, но зарегистрирован на 9 месяцев в своей квартире в Балашихе. Смогу ли я подать документы в Балашихе?
Для получения налогового вычета, в числе прочих документов, необходимо предоставить свидетельство о праве собственности или акт приемки-передачи квартиры в собственность или иные документы, подтверждающие право собственности на квартиру в строящемся доме. Если такие документы у Вас есть, Вы можете обратиться за вычетом. Если нет - придется подождать. Право на имущественный вычет при покупке жилья не имеет срока давности, так что обратиться за вычетом Вы можете в любое время. Вы можете заявить право на вычет по месту временной регистрации, для этого необходимо обратиться в местную инспекцию с заявлением о постановке на учет (ст. 83 п.7.1 НК РФ)

Заемщик предполагает взять ипотечный кредит. Выбрал квартиру. Продавец квартиры приобрел ее в 2007г. за 2600000 рублей, соответственно квартира находится в собственности менее 3-ех лет. Какую сумму целесообразнее показать в договоре (1000000 или 2600000), чтобы продавцу не платить налог на доход?
Если преследуется цель не платить налог, то конечно лучше если сумма договора будет 1000000 рублей, тогда налог=1000000 руб. - 1000000 (вычет по недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет)Х13%=0 Что касается остальных юридических последствий, то конечно, умышленное занижение суммы сделки продавцу крайне невыгодно.

Одновремеено осуществляется сделка купли-продажи дома одним физ.лицом. В одном случае налоговому органу платится 13% с доходов,во-втором случае предоставляется имущественный вычет.Существует ли взаимозачет? Это физ.лицо в прошлом году уже получал имущественный вычет при покупке дома,к-ый в данный момент продает.
Никаких взаимозачетов не происходит. При продаже дома, который находился в собственности менее 3 лет Вам полагается вычет в 1000000-00 рублей. Т.е. налог расчитается так : (продажная цена дома-1000000 рублей)Х13%. Эта сумма подлежит уплате в бюджет. Если человек один раз получал вычет на покупку дома или квартиры, второй раз ему вычет не предоставляется. Этим правом человек может воспользоваться раз в жизни. Таким образом, до 30 апреля 2009 года Вы обязаны предоставить налоговую декларацию в инспекцию и уплатить налог, расчитанный как показано выше.

Подскажите , является ли законным с точки зрения налогообложения, перевод со счета ИП на свой собственный счет физического лица на регулярной основе денежных средств, с назначением платежа:собственные средства. Не является ли это своего рода "серой зарплатой".И отчислений в бюджет соответствующих нет.Спасибо.
Перевод денежных средств предпринимателя на личный счет и наоборот внесение личных денежных средств на счет абсолютно законно. Индивидуальный предприниматель, уплачивает отчисления в бюджет, основываясь на данных налогового учета, который он обязан вести. В конце каждого отчетного периода, ИП подает налоговые декларации по каждому из налогов. Сам по себе факт перевода денежных средств себе на счет не влечет обязанности уплаты налогов в бюджет и никакой "серой" зп не является.

Продала квартиру (по 1/4 на себя и 3 детей) в 2006г за 1млн.450(в собственности менее 3 л).тогда же купила новую за 990тыс.Декларацию 3-НДФЛ не подавала.Если подать сейчас,то будут ли взысканы штраф.санкции,исходя из того что налогооблаг база равна 0(1млн.450-1млн(вычет при продаже)-1 млн(вычет при покупке).И как с долей детей.в связи с решением Конституц.суда 0т 13 марта 2008г(я так понимаю что имуществ.вычет на их доли тоже предоставляется)
Да, пени и штрафы возможны, хотя бы потому, что налоговая база в Вашем случае - 1450000 рублей. И именно с нее могут насчитать и пени и штраф. Это связано с тем, что все налоговые вычеты предоставляются только на основании письменного заявления налогоплательщика с предоставлением подтверждающих документов. На предоставление имущественного вычета при покупки квартиры, также подается заявление, и в инспекцию предоставляются документы подтверждающие уплату денежных средств за квартиру, свидетельство о праве собственности на объект, акт приема- передачи. При покупке квартиры на себя и несовершеннолетних детей в общедолевую собственность, родитель имеет право на вычет в полном объеме (в размере расходов на преобретение квартиры но не более 1000000 рублей) Именно об этом говориться в постановлении КС от 13.03.2008 года 5-П. В своей декларации он имеет право этот вычет заявить. Таким образом, до подачи заявлений и подтверждающих документов в инспекцию, никакого права на вычеты у Вас нет, и налог с Вас может быть взыскан в полном объеме (13% от всей суммы + штрафы и пени). Лучше все же декларацию сделать и заявить имущественные вычеты.

Каким образом я законно могу уменьшить налоговый вычет за продажу машины в 2007 году? Машина находилась в собственности чуть менеее трех лет, при продаже я оформила генеральную доверенность, а не договор купли-продажи, деньги получила на руки, указала в декларации сумму продажи 170 000 руб, и с этой суммы при отсутствии каких-либо документов о продаже авто, должна заплатить 6 000 руб. Что вы посоветуете? Спасибо.
Если у Вас имеются документы, подтверждающие сумму, за которую Вы эту машину в свое время купили, вы можете легально уменьшить налоговую базу на эту сумму. Скорее всего в Вашем случае налоговая база будет вообще равна 0. Если такие документы отсутствуют и восстановить их невозможно, то придется платить налог, так как уменьшить налоговую базу Вы можете только на 125000 рублей.

Наша фирма зарегистирована в налоговой от 26.03.2008. Расчетный счет был открыт только 8 апреля 2008 г. Необходимо ли нам сдавать "нулевые" декларации в налоговую за I квартал? И если мы уже со сроками сдачи опоздали, будет ли на нас наложен штраф и какой?
Отчетность за 1 квартал Вам нужно сдавать обязательно. Если Вы работаете на обычной системе налогообложения, то Вам необходимо сдать нулевую бухгалтерскую отчетность (баланс-ф.1,2), единую упрощенную декларацию,нулевой расчет по авансовым платежам на ОПС. Если Вы работаете по упрощенной системе, то Вам необходимо представить нулевую декларацию по УСН, нулевой расчет по авансовым платежам на ОПС. Штраф за опоздание - 100 рублей за одну декларацию. На сегодняшний день вы опоздали на считанные дни. Лучше все это сейчас отправить по почте с описью вложения. Если отчетность за 1 квартал не будет сдана, то Вам грозит блокировка расчетного счета в самый неподходящий момент.

Получили квартиру в 1978 году, приватизировали 29.12.2004, продали 11.04.2007, т.е. не прошло 3 года между приватизацией и продажей. Полагается ли налоговый вычет при продаже в таком случае? (После продажи одновременно была куплена другая квартира.)
Налоговый кодекс прямо указывает на необходимость нахождения объекта с собственности более 3 лет, для получения вычета по налогу в сумме, полученной от их продажи. При приватизации, право собственности возникает со дня регистрации этого права. До момента приватизации квартира в Вашей собсбвенности не находилась,поэтому налоговую базу сократить на всю сумму, которую Вы получили от продажи, нельзя. Можно воспользоваться вычетом в 1000000 рублей. То, что Вы купили новую квартиру дает Вам право на получение вычета еще 1000000 рублей, но для этого необходимо в декларации отразить сведения о новом объекте и предоставить подтверждающие документы.

Хочу продать обыкновенные акции Сбербанка России приобретнные в 9394 годах. Подскажите пожалуйста какие документы необходимо предоставить для подачи налоговой декларации при продаже акций Я сейчас не работаю.Заранее спасибо.
Необходимы документы, подтверждающие суммы, полученные Вами при продаже акций - договоры купли-продажи ценных бумаг, выписки по счетам, на которые поступали денежные средства от продажи. Для уменьшения налоговой базы можно предоставить документы, подтверждающие Ваши расходы на продажу акций (если они были произведены): - суммы, уплаченные Вами при покупке этих акций; - оплата услуг, оказываемых депозитарием; - комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг; - уплата услуг регистратора; - налог на наследование и (или) дарение, уплаченный Вами, если эти акции были получены по наследству или в дар; - другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением акций, произведенные за услуги, оказываемые на рынке ценных бумаг. Также необходим паспорт и свидетельство о присвоении ИНН (если имеется).

Являюсь индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. В феврале 2008 продала автомобиль КАМАЗ находящийся в моей собственности. В предпринимательской деятельности ам не применялась в эксплуатацию не вводилась.При продаже НДС не выделялсясчетфактура не выдавалась.Деньги от продажи перечислили на рc ИП. Надоли платить НДС
Если автомобиль не использовался в предпринимательской деятельности и не учитывался на балансе ИП как основное средство (счет 01), или как товар (счет 41)то при его продаже Вы у Вас возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц, и, естественно, право на налоговые вычеты (ст. 220 ч.1.НК РФ).В конце года Вам будет необходимо подать декларацию 3НДФЛ, как физическое лицо. Сумму, полученную от продажи автомобиля не следует включать в налоговую базу по НДС, данная операция не является объектом обложения по НДС. Перечень операций, которые являются объектами налогообложения по НДС, приведен в ст. 146 НК РФ. К таким операциям относятся следующие: 1. Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). 2. Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ). 3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления (пп. 3 п. 1 ст. 146 НК РФ). 4. Ввоз товаров на территорию РФ (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Кто должен отчитываться по доходам полученным от реализации ценных бумаг налоговый агент или налогоплательщик самостоятельно
Не все профессиональные участники рынка ценных бумаг являются налоговыми агентами. Если организация осуществляют свою деятельность как диллер то она не является налоговым агентом и отчитываться по налогу налогоплательщик должен самостоятельно.Если же организация функционирует как брокер или доверительный управляющий то она является налоговым агентом обязана удержать налог и выдать налогоплательщику справку по форме 2 НДФЛ по окончании года. Подробнее письмо ФНС от 28.04.2006 04103238.

Обязательна ли сверка расчетов со всеми контрагентами на 1 января следующего за отчетным года Или же это делается по мере необходимости или в порядке утвержденном учетной политикой организации
Сверка расчетов с контрагентами не является обязательной и не регламентирована законодательством. Это внутренний вопрос организации и учетной политики когда и как их производить. Однако с точки зрения арбитражной практики по налоговым делам акты сверок с контрагентами являются документами которые в случае налоговых проверок и судебеых споров могут быть одним из доказательств например добросовестности Вашего контрагента или экономической обоснованности и реальности произведенных расходов. Таким образом их польза очевидна.

Я в феврале перерегистрируюсь внутри Москвы на територию другой налоговой инспекции. В какую налоговую мне сдавать декларацию за 2007 год
До того времени пока у Вас в паспорте не появится штамп о регистрации по новому месту жительства вы имеете право подавать декларацию в инспекцию по старому месту жительства. п.2 ст.229 НК РФ.После того как Вы будете зарегистрированы по новому месту Вы должны подавать декларацию в налоговую по новому адресу. Рекомендуем Вам сначала подать декларацию по старому адресу а уже потом подать документы на регистрацию по новому адресу.

Я открыл металлический счет в банке в конце года я счет закрыл и получил рубли. Так как стоимость золота за год выросла сумма оказалась больше той которую я вносил на счет. Должен ли я платить налог
НДФЛ платится только с суммы процентов которые банк начисляет на эти счета. При этом проценты облагаются в полном объеме и по ставке 35.

В 2007 году в автосалоне обменял старый автомобиль владел им менее 2х лет на новый с доплатой. Документов подтверждающих стоимость принятого в обмен автомобиля автосалон не выдал. Документы подтверждающие стоимость покупки сданного автомобиля сохранились. Могу ли я расчитывать на налоговый вычет
Можете. Вам необходимо задекларировать стоимость сданного автомобиля исходя из разницы между договорной стоимостью нового автомобиля и внесенных за него денежных средств. Документы подтверждающие расходы на преобретение сданного автомобиля у Вас имеются.

Как обосновать расходы при продаже акций в 2007 году приобретенных в 199293х годах Применяется ли деноминация к расходам на приобретение акций
Налоговый кодекс представляет ограниченный перечень расходов которые могут уменьшать налоговую базу по НДФЛ. Естественно, они должны быть подтверждены платежными документами. К указанным расходам относятся: суммы уплачиваемые продавцу в соответствии с договором, оплата услуг оказываемых депозитарием ,комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, уплата услуг регистратора, налог на наследование и или дарение, уплаченный налогоплательщиком при получении акций в собственность, другие расходы, непосредственно связанные с куплей продажей и хранением акций, произведенные за услуги,оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг.Таким образом, даже юридические услуги обосновать проблематично. Безусловно суммы расходов на преобретение ценных бумаг учитываются с учетом деноминации.

В марте 2005 года я заключил агентский договор на создание домовладения. В 2006 году по окончании строительства и получения акта сдачиприемки дома подал декларацию за 2005 год на получение имущественного вычета . В этом году собираюсь дом продавать. Скажите пожалуйста обязан ли я заплатить налог если прошло 3 года и критична ли дата продажи Обязательно ли продавать с апреля 2008 года
Если объект недвижимости находился в Вашей собственности более 3 лет, то налога при продаже не возникает. Декларацию при этом подать в инспекцию вы все равно должны. Если дом будет продан в 2008 году то задекларировать доход Вы будете обязаны до 30 апреля 2009 года. Обратите особое внимание на дату возникновения права собственности на дом. С этой даты должно пройти полные 3 года. Право собственности на недвижимость возникает с даты его государственной регистрации.

Зарегистрировалась в качестве ИП открыла агентство по недвижимости купила кассу. 20.01.2008г зарегистрировала магазин с сувенирами по этому же адресу и хотела закрыть деятельность по недвижимости. Хотела перевести кассу на магазин т.к мне сказали что открыть доп. секцию нельзя разные системы налогооблажения недвижимость упрощенка магазин вмененка. На остановку деятельности не успела что делать
Действительно, два разных режима предполагают раздельный учет, поэтому в Вашем случае кассовый аппарат необходимо снять с регистрации в налоговой инспекции и зарегистрировать заново, уже по деятельности облагаемой единым налогом на вмененный доход - розничная торговля. Налоговая инспекция обязана снять аппарат с регистрации в течении 5 дней.В налоговой инспекции сошлитесь на Положение о регистрации и применении ККТ.Утв. Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 470. Менять вид деятельности Вы при этом не обязаны, отказываться от упрощенки тоже, т.к. ее можно применять для другой деятельности.

Получили разрешение на размещение рекламы. Один паспорт в нем 9 конструкций общей площадью 36 кв.м . Какой корректирующий коэффициент доходности К2 должны мы применять до 36 кв.м или более
Подтверждением площади рекламного места, исходя из которой рассчитывается базовая доходность, согласно письму ФНС России в от 03.03.2005 N 22216289, является в т.ч. и паспорт рекламного места. Но это далеко не единственный документ, согласно тому же письму. Налоговые органы вправе затребовать дополнительные документы, такие как договоры с заказчиками, эскизы рекламных конструкций и.т.д.Таким образом, несмотря на то что в паспорте проставлена общая площадь всех рекламных конструкций, рассчитывать налог рекомендуется по каждой конструкции отдельно, исходя из ее площади. Это позволит избежать дальнейших проблем при проверках.

Обязан ли я отчитываться о покупке квартиры перед налоговыми органами
Контроля над расходами граждан в настоящее время налоговым законодательством не предусмотрено. Поэтому, подавать декларацию о доходах Вы обязаны только при продаже имущества.

В 2002 году подал налоговую декларацию для получения имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры. В налоговой инспекции попросили помимо договора купли продажи расписку от продавца квартиры о получении указанных в договоре средств. Расписки я не нашел и решил снова заявить право на вычет и подать декларацию когда буду покупать другую квартиру. В 2007 году для уплаты налога с продажи акций за 2006 год подал налоговую декларацию. При попытке выяснить про уплату налога по этой декларации мне сказали что платить ничего не надо т.к. деньги были вычтены из суммы налога по декларации 2002 года. При этом о положительном решении по декларации 2002 года мне не сообщили. В начале марта 2008 года я написал заявление в налоговую инспекцию с требованием выплатить причитающиеся мне средства с возврата налога по декларации 2002 года с учетом ставки рефенансирования ЦБ. Через некоторое время получил письмо из налоговой инспекции с требованием об уплате налога пени и штрафа по декларации 2006 года. На что тут можно рассчитывать Где надо подавать в суд т.к в конце апреля планирую сменить место жительства
Судя по всему, вычет по декларации 2002 года Вам предоставлен все таки не был, так как Вы не предоставили документ, подтверждающий уплату Вами денежных средств за квартиру - расписку продавца.Так что не удивительно, что налоговая инспекция выслала требование по декларации 2006 года.К сожалению, без конкретного ознакомления с документами полученными Вами из налоговой инспекции, сложно ответить по существу вопроса, но по нашему мнению Вам необходимо выяснить - предоставили ли Вам все-таки вычет по декларации 2002 годаю Если нет, то разумнее заплатить налог за 2006 год, а затем использовать свое право на вычет уже в 2007 году или позднее. Если же вычет все-таки был предоставлен, и принято решение о возращении Вам денежных средств, тогда, к сожалению, придется подавать в суд. Так как срок давности по возврату налога истек, придется пробовать просить суд о восстановлении срока исковой давности.В суд подавать нужно по месту нахождения налоговой инспекции.

В 2006 году покупала квартиру. Оформила документы на налоговой вычет и отдала в налоговый орган по месту жительства. Часть налога вернулась на счета вторую часть уже год не перечисляют.Как я могу повлиять на эту ситуацию
Вы вправе обратиться в суд ст.79 п.3 Налогового Кодекса РФ в течении 3 лет со дня подачи налоговой декларации и заявления на получения вычета, в Вашем случае, до 2009 года. Однако до обращения в суд мы рекомендуем Вам написать заявление на имя руководителя налоговой инспекции с просьбой разобраться в ситуации. Заявление лучше сдать через канцелярию налоговой инспекции, получив штамп о приеме на копии или же отправить его по почте ценным письмом с описью вложения.

Приобрели квартиру на двоих с женой два собственника. Хотим воспользоваться налоговой льготой. Можем ли мы оба подать документы на льготу на эту квартиру Правильно ли я понимаю что каждый из нас может получить максимум 130 000 рублей Что является платежным документом на квартиру расписка
К сожалению, при покупке квартиры супругами в совместную собственность льготу может использовать только один из них - по договоренности. Так что максимальная сумма возврата налога на одну семью при покупке одной квартиры - 130000 рублей, имущественный вычет 1000000 рублей. При покупке квартиры супругами в долевую собственность вычет может получить каждый собственник, но пропорционально его доле в квартире или доме. Так например, если каждому из супругов принадлежит 1/2 доли квартиры, то максимальная сумма налога которую может возвратить каждый - 65000 рублей.

Является ли вид на жительство в РФ основанием для удержания подоходного налога по ставке 13%. Если да, то какие нужно дополнительно документы просматривать при расчете зарплаты. Или же удерживается НДФЛ по ставке 30% до получения российского гражданства?
Основным условием для ставки НДФЛ 13% является подтверждение статуса налогового резидента. О том, кто такие налоговые резиденты говорится в п. 2 ст. 207 Налогового Кодекса РФ.Это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней, в течение 12 следующих подряд месяцев.Если условие нахождения на территории РФ подтверждается, то ставка НДФЛ 13% если нет - 30%.Наличие у работника вида на жительство не является основанием для определения налогового резидентства. Вам необходимо смотреть: сколько дней сотрудник реально пребывал на территории РФ. Для этого необходимо затребовать у сотрудника и снять копию с его паспорта, заграничного паспорта, или иного документа, в котором органы пограничного контроля проставляют штампы о вьезде и выезде.

Наше издательство заключило лицензионный договор с американской компанией о предоставлении нам права на перевод и издание русской версии журнала на территории РФ. В связи с этим регулярно в течении 20072009 годов нам необходимо выплачивать процентную ставку роялти. От зарубежных партнеров мы получили справку об освобождении от двойного налогобложения которую надо предоставить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция требует с нас заполнение дополнительных заявлений и отчетов форма 1011DT2002. Насколько я знаю по законодательству эта форма уже не требуется. Так ли это?
Вынуждены Вас разочаровать - расчеты предоставлять придется в соответствии со ст.24 и 310 Налогового Кодекса РФ. По истечении каждого отчетного налогового периода, в котором произведены выплаты иностранному партнеру, Вам необходимо представлять в налоговый орган по месту своего нахождения Налоговый расчет -информацию о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, за прошедший отчетный налоговый период. Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ323286. Налоговый расчет составляется в отношении любых выплат доходов от источников в Российской Федерации в пользу иностранной организации, в том числе, и в случае, если с этим государством существует Международный договор об устранении двойного налогообложения. Таким образом Вам необходимо предоставить в инспекцию такой расчет вне зависимости от того, удерживали Вы с партнера налоги или нет. Также, Вам необходимо в случае проверки предоставить в налоговую копию договора с партнером и платежные поручения на перечисления платежа.

Купили с женой квартиру по ипотечному кредитованию жена заемщик я поручитель. Квартира в общей собственности. Можно ли вернуть всю сумму НДФЛ 130 тысяч рублей только жене и что необходимо для этого сделать
Конечно можно. Кроме того, налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить и на сумму процентов, уплаченных по договору ипотеки. Для этого необходимо одному из супругов подать декларацию по форме 3 НДФЛ до 30 апреля 2007 года в свою налоговую инспекцию. К декларации прикладывается заявление о предоставлении налогового вычета и заявление второго из супругов, о передаче своего права на имущественный вычет. В заявлениях необходимо отразить сумму вычета. Вычет можно получить как у работодателя, по уведомнению из налоговой, так и вернуть на свой расчетный счет. Для составления декларации необходимы: 1.Все сведения о полученных вами доходах, в том числе и по основному месту работы - справка 2 ндфл. 2.Платежные документы, подтверждающие оплату денежных средств за квартиру и оплату процентов по договору ипотеки. 3.Копия ипотечного договора 4.Правоустанавливающие документы на объект, по которому Вы будете получать вычет - копия акта о передаче квартиры в доме или копия свидетельства о праве собственности на квартиру, копии других подтверждающих расходы документов. Все эти документы (копии) желательно приложить к декларации.

Уважаемые посетители нашего сайта!

Каждая налоговая консультация индивидуальна, требует внимания, обращения к нормативным актам и специализированной литературе. Часто требуется тщательный юридический анализ первичных документов.

Из уважения к Вам и Вашим проблемам, мы не даем консультаций по телефону.
На звонки отвечает секретарь, который не является специалистом по налоговым вопросам.

ВСЕ ПРО ВЫЧЕТЫ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ 2014 ГОДА

Content on this page requires a newer version of Adobe Flash Player.

Get Adobe Flash player

Content on this page requires a newer version of Adobe Flash Player.

Get Adobe Flash player


Контакты:

г. Москва, ул. Б. Тульская, д. 10 стр.5, офис 528
(ст. м. «Тульская») см. схему проезда
Внимание, бы изменен номер телефона!
телефон: (495) 737-32-69
(с 10:00 до 20:00 пн-пт)
e-mail: info@nalogovmalo.ru