г. Москва, ул. Барклая, д. 18/19 стр.1, 3 этаж, оф. 20
Пн-Пт с 9:30 до 18:00
Задать вопрос юристу

Необходимо продать свою квартиру, которая в собственности 1 год ( по наследству), кадастровая стоимость 6500000. В этот же финансовый год покупаю альтернативную квартиру стоимостью 4600000. Какой налог я должна буду заплатить, если налоговый вычет не использовался. Покажите пожалуйста весь расчет. Я пенсионер. Супруг работает. Есть ли смысл покупаемую квартиру оформлять на двух собственников.
Ирина
Расчет приведенный ниже, носит информационный характер.  Точный расчет  может быть сделан налоговым консультантом только на очной консультации, после юридического анализа всех документов. Доход от продажи квартиры  в данном случае облагается…
Ответ консультанта

Расчет приведенный ниже, носит информационный характер.  Точный расчет  может быть сделан налоговым консультантом только на очной консультации, после юридического анализа всех документов.

Доход от продажи квартиры  в данном случае облагается налогом на доходы физических лиц, т.к. она  находится в собственности Продавца менее 3 лет.

Так как объект получен в собственность в 2016 году, при его продаже применяются правило оценки дохода по кадастровой стоимости * 0.7.  (ч.5 ст. 217.1 НК РФ).  Это означает, что минимальный налогооблагаемый доход от продажи  будет составлять 70% от его кадастровой стоимости.

В данном случае, такой доход составит:

4600000  *0,7 = 3220000 рублей.

Доход, полученный от продажи квартиры   можно уменьшить на сумму имущественного вычета в  1 000 000 рублей – это   имущественный вычет при продаже  недвижимого имущества – пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ.

После применения данного вычета, налог у Продавца составит:

13%*(3220000-1000000) = 288600  рублей.

Далее, при наличии определенных условий,  продавец   может также воспользоваться вычетом при покупке нового жилья – 4 пункт 1 статьи 220 НК РФ.

Максимальная сумма вычета  — 2000000 рублей.  Вычет уменьшает рассчитанный выше налог.

13%*(3220000-1000000-2000000) = 28600  рублей.

Условия предоставления вычетов:

1)      Покупка новой и продажа старой квартиры  происходят в одном налоговом периоде – в одном  году.  Документы,  подтверждающие право собственности  на новую квартиру будут  датированы  годом продажи старой.

2)     Новая квартира  приобретается на собственные денежные средства (включая ипотеку).

3)      Вычет ранее не использовался.

4)      Новая квартира приобретена   не у близкого родственника.

 

 

Все указанные вычеты предоставляются  одновременно  на основании декларации  3НДФЛ , подаваемой до 30 апреля  года, следующего за  продажей. К декларации прилагается  заявление с копиями подтверждающих покупку новой квартиры  документов  — ст. 228 НК РФ. Для составления декларации и грамотного применения вычетов рекомендуем обратиться к специалисту.

Налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна

11 декабря 2017 года

 

Здравствуйте. Будучи в первом браке мы вступили в долевое строительство квартиры в 2003 году. По завершению строительства квартира сначала была оформлена на меня. Есть первоначальное свидетельство от 2004 года. Потом в 2007 мы ее поделили пополам тогда ещё с супругой. Просто через нотариуса как раздел собственности супругов по обоюдному согласию. Через БТИ тогда получили два свидетельства по 1/2 собственности. И потом в 2015 году перед разводом, по брачному контракту, мне бывшая супруга вернула половину договором дарения. Сейчас у меня два свидетельства по 1/2 квартиры каждое. Сейчас квартиру продаю. Должен ли я платить налог за вторую половину квартиры, которая с одной стороны мне принадлежала с 2004 года, а с другой стороны по новому свидетельству 1/2 собственности с апреля 2015, т.е. менее 3 лет? Спасибо.
Сергейы
C  2012 года, стали появляться отдельные Письма Минфина относительно ситуации, когда продавец владеет долями разное время. По мнению некоторых экспертов, ссылающихся на данные Письма, если собственник доли в имуществе получает …
Ответ консультанта

C  2012 года, стали появляться отдельные Письма Минфина относительно ситуации, когда продавец владеет долями разное время. По мнению некоторых экспертов, ссылающихся на данные Письма, если собственник доли в имуществе получает  другую долю по наследству, договору дарения и другими способами,  то период нахождения в собственности новой доли, исчисляется с даты первоначальной регистрации права собственности на долю в имуществе. (Письма Минфина России от 25.06.2012 N 03-04-05/3-768, от 13.06.2012 N 03-04-05/7-725, от 27.03.2012 N 03-04-05/7-388, от 27.03.2012 N 03-04-05/7-384, от 26.03.2012 N 03-04-05/7-375, от 19.03.2012 N 03-04-05/7-320, от 14.03.2012 N 03-04-05/7-297, от 14.03.2012 N 03-04-05/7-299, от 10.02.2012 N 03-04-05/7-152, от 07.02.2012 N 03-04-05/5-127).

Если опираться на данное мнение, то и доходы от продажи более поздней доли в указанной квартире, находящейся в собственности с 2015 года, также не подлежат налогообложению.

Однако,  ни одно из данных писем не носит официального характера. Все разъяснения даны относительно конкретных ситуаций  и не имеют юридической силы для остальных налогоплательщиков.  Более того  позиция Минфина по этому вопросу крайне изменчива. На практике же налоговые органы часто требуют заплатить налог с поздней доли.

Поэтому, чтобы  избежать споров с налоговой инспекцией, рекомендуем обратиться в ИФНС   за персональным разъяснением данного вопроса по месту регистрации.  Обращение должно быть письменно и осуществлено по специальной форме. Только такое   персональное разъяснение имеет юридическую силу для налогоплательщика.  Для составления запроса рекомендуем обратиться к специалисту.

 

Налоговый консультант, член Палаты Налоговых Консультантов РФ.

Оганджанянц Светлана Викторовна

07.12.2017 г.

 

 

 

Купил дом,могу вернуть подоходный налог,если платил налог с земли которая в аренде находится?
Федя
Применение вычета с покупки жилья,  возможно, если у налогоплательщика имеются доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Если, Вы сдавали землю в аренду как физическое лицо, либо как ИП, применяющий основную…
Ответ консультанта

Применение вычета с покупки жилья,  возможно, если у налогоплательщика имеются доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Если, Вы сдавали землю в аренду как физическое лицо, либо как ИП, применяющий основную систему налогообложения и уплачивающий НДФЛ, то применение вычета возможно на основании декларации 3НДФЛ.

Если Вы сдавали землю как ИП, применяющий упрощенную систему налогообложения, то применить вычет,  при покупке жилья, предусмотренный ч.2  ст. 220 НК РФ к таким доходам нельзя.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

04.12.2017

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, можно ли вернуть деньги, оплаченные за обучение сотрудников в 2013году, если обучение не проводилось. Есть акт сверки на 01.01.2017г. Образовательное учреждение хочет сослаться на закон и не признает долг. Могу ли я потребовать от них , чтобы они обучили сотрудников сейчас?
Розалия
Рекомендуем вам обратиться за юридической консультацией . Только проанализировав Ваш договор с образовательным учреждением, а также все имеющиеся платежные документы, претензии и сверки,  можно дать заключение о возможности возврата денежных…
Ответ консультанта

Рекомендуем вам обратиться за юридической консультацией . Только проанализировав Ваш договор с образовательным учреждением, а также все имеющиеся платежные документы, претензии и сверки,  можно дать заключение о возможности возврата денежных средств.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Можно ли отправить по электронной почте сканированные документы на льготу по налогу на землю?
Бобылева Людмила
Заявление на  льготы по земельному и имущественному налогам следует направлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или обычной почтой, ценным письмом с описью вложения и уведомлением…
Ответ консультанта

Заявление на  льготы по земельному и имущественному налогам следует направлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или обычной почтой, ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. К заявлению прикладывается скан или копия документа, подтверждающего право на льготу.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

27.11.2017

Физ. Лицо владеет автомобилем в течение 8 лет. Никаких уведомлений по уплате налогов на ТС не приходило за все время владения. Сведений о задолженности от налоговой инспекции нет (не числится). Нужно ли самим подать какие-либо данные в налоговую инспекцию? И какие финансовые последствия (штрафы, пенни) это повлечет?
Екатерина
В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения…
Ответ консультанта

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в любой налоговый орган в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

При невыполнении установленной статьей 23 Налогового кодекса обязанности начиная с 1 января 2017 года и при выявлении таких объектов налогообложения налоговыми органами налогоплательщик привлекается к ответственности за совершение налогового правонарушения, установленного пунктом 3 статьи 129.1 Налогового кодекса, в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или  транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение.

Сообщение можно предоставить лично в налоговый орган по специальной форме, либо отправить электронно, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

При получение данного сообщения, Вам начислят налоги за  три  предыдущих года и пени за их несвоевременную уплату. Обязанность информировать налоговые органы об имеющихся у налогоплательщика транспортных средствах существует с 2015 года.

С уважением, налоговый консультант,  Оганджанянц С.В.

27 ноября 2017 года.

Сдача в аренду собственного жилого помещения (квартиры) Какие плюсы и минусы возникают при сдаче в найм квартиры в качестве физ.лица (13% НДФЛ), в качестве ИП (УСНО 6%); Какие документы должны быть приложены к декларации в ИФНС для физ.лица, для ИП; Что будет являться подтверждением получения дохода (в виде арендной платы) для физ.лица, для ИП и куда может поступать арендная плата в безналичной форме особенно важно понимать для ИП; Для ИП на момент подписания договора найма должен ли в выписке из ЕГРИП значится вид деятельности для сдачи в аренду собственной квартиры (ОКВЭД) такие как 68.20, 68.20.1, 68.20.2; Что ещё стоит знать или учесть при выборе варианта сдачи в найм собственного жилого помещения (квартиры). С уважением, Татьяна
Татьяна
Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры: 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация 3НДФЛ подается раз в год до 30 апреля следующего…
Ответ консультанта

Всего 3 способа уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры:

  1. 13 % со всей суммы дохода, доход подтверждается копией договора, декларация 3НДФЛ подается раз в год до 30 апреля следующего за отчетным года, сам налог уплачивается единовременно до 15 июля года,  следующего за отчетным. Больше никаких обязанностей арендатор по налогам не несет. Налог можно уменьшить,  только применив вычеты – социальные (лечение, обучение свое и детей ст. 219 НК РФ), имущественные – ст. 220 (при покупке  жилья). О том какие вычеты, и в каких суммах можно применить лучше заранее обратиться к специалисту, чтобы в течение года грамотно собирать документы на вычеты. Уменьшить налог на расходы по содержанию жилья нельзя. Это, возможно, не самый выгодный, зато самый менее трудоемкий и наиболее безопасный способ.
  2. Регистрация ИП и применение упрощенной системы налогообложения. Ставка 6% со всей суммы дохода. Недостатки этой системы в том, что денежные средства придется принимать на расчетный предпринимательский счет, а если наличные, придется завести кассовый аппарат. Также придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых  в 2017 году 27990 рублей в год, но на их сумму налог можно уменьшить. Декларация подается также один раз в год до  30 апреля следующего за отчетным года. Уплата налога происходит  раз в квартал, т.е. 4 раза в год. Также необходимо ведение книги доходов, а для этого, возможно, придется брать бухгалтера. К тому, же налоговики любят проверять именно 6% ИП, так как это быстро и просто. Серьезные проблемы будут при последующей продаже, сдаваемой в аренду квартиры. Все льготы но налогам, в том числе, правило 3 или 5 лет к ней применить будет нельзя. Если квартира будет находиться на момент продажи в собственности более 3 лет, но  при этом использовалась в предпринимательской деятельности, с ее продажи будет уплачиваться налог в 6%, если на тот момент продавец все еще будет ИП или 13%, если он ИП закроет.
  3. Регистрация ИП и применение патентной системы налогообложения. Стоимость патента разная, в зависимости от места нахождения квартиры и ее площади. На каждую квартиру приобретается отдельный патент. Помимо стоимости патента, дополнительно придется уплачивать фиксированные пенсионные взносы, минимальный размер которых  в 2017 году составил в 2017 году 27990 рублей.  Денежные средства можно принимать наличными без ограничений, но до 01 июля 2018 года, после этой даты потребуется кассовый аппарат.  Декларация по УСН подается нулевая.  Оплата патента происходит в два этапа и в четко установленные сроки. Просрочка уплаты ведет к катастрофическим последствиям – ИП переводится на обычную систему налогообложения и платит 18% НДС и 13% НДФЛ за весь год.  При патенте также необходимо ведение книги доходов. При продаже такой квартиры также возникнут проблемы с потерей льгот, как и при 6% доходе. Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

24 ноября 2017 года.

Подала декларацию на возврат налога за квартиру, и так получилось, что продаю квартиру. Произойдет ли возврат налога?
Елена
Не переживайте, на вычет и возврат налога, продажа квартиры не повлияет.  Налоговый Кодекс не связывает право на получение имущественного налогового вычета с последующим нахождением имущества в собственности налогоплательщика в каждом…
Ответ консультанта

Не переживайте, на вычет и возврат налога, продажа квартиры не повлияет.  Налоговый Кодекс не связывает право на получение имущественного налогового вычета с последующим нахождением имущества в собственности налогоплательщика в каждом налоговом периоде, за который предоставляется данный вычет.
Поэтому если налогоплательщик продал квартиру и на момент продажи имеется остаток неиспользованного имущественного налогового вычета, он может продолжить получать его вплоть до полного использования.
Аналогичные разъяснения представлены, например, в Письме ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

23 ноября 2017 года.

Сотрудница Сбербанка (работает с 2012 года), имеет двух несовершеннолетних детей, имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ. При приеме на работу документы о наличии детей в отдел кадров предоставлялись. Случайно в ноябре 2017 года выяснилось, что она не получает вычет на детей. В 2017 году точно не получала, за прошлые годы пока выясняется. Вопрос: как быть сотруднице? Получит ли она вычет в 2017 году (будет ли перерасчет?). Если вычет не предоставлялся ранее 2017 года, можно ли вернуть налог в части не предоставленного ей стандартного налогового вычета и за какой период.
Ким
В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты,…
Ответ консультанта

В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных ст. 218 НК РФ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Так как в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ, в 2018 году   Вы можете вернуть излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2015-2017 годы. Для этого необходимо представить в налоговый орган декларации 3НДФЛ за эти годы, свидетельства о рождении детей, заявления на вычеты и письма о возврате налога.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

15 ноября 2017 года

В 2015 году имела доход по вкладу омс (вклад действовал менее 3-х лет), декларацию о доходах не подавала, в банке тоже не предупредили. Что делать можно-ли подать на банк в суд.
Нина
Добрый день. Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке…
Ответ консультанта

Добрый день.

Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов) (п. п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ).

При продаже драгоценных металлов, находящихся на ОМС, вы должны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также подать в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Исключение составляет доход от продажи драгметаллов, находящихся в вашей собственности три года и более, — в данном случае налог вам платить не придется. Однако, даже если вы являетесь собственником менее трех лет, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если вы опоздали с декларацией, Вам могут начислить штраф  в размере 5% от суммы исчисленного налога за каждый месяц просрочки но не более 30%  и не менее 1000 рублей — ст.119 НК РФ. Для заполнения декларации и правильного применения вычетов лучше обратиться к специалисту.

Подавать на банк в суд бессмысленно, так как банку не вменяется законом в обязанность информировать клиентов об их налоговых обязательствах.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

14 ноября 2017 года

Задать вопрос специалисту

  •