г. Москва, ул. Барклая, д. 18/19 стр.1, 3 этаж, оф. 20
Пн-Пт с 9:30 до 18:00
Задать вопрос юристу

Сотрудница Сбербанка (работает с 2012 года), имеет двух несовершеннолетних детей, имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ. При приеме на работу документы о наличии детей в отдел кадров предоставлялись. Случайно в ноябре 2017 года выяснилось, что она не получает вычет на детей. В 2017 году точно не получала, за прошлые годы пока выясняется. Вопрос: как быть сотруднице? Получит ли она вычет в 2017 году (будет ли перерасчет?). Если вычет не предоставлялся ранее 2017 года, можно ли вернуть налог в части не предоставленного ей стандартного налогового вычета и за какой период.
Ким
В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты,…
Ответ консультанта

В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации  3НДФЛ  и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных ст. 218 НК РФ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Так как в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ, в 2018 году   Вы можете вернуть излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2015-2017 годы. Для этого необходимо представить в налоговый орган декларации 3НДФЛ за эти годы, свидетельства о рождении детей, заявления на вычеты и письма о возврате налога.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

В 2015 году имела доход по вкладу омс (вклад действовал менее 3-х лет), декларацию о доходах не подавала, в банке тоже не предупредили. Что делать можно-ли подать на банк в суд.
Нина
Добрый день. Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке…
Ответ консультанта

Добрый день.

Вклад в драгоценные металлы не является денежным вкладом, поэтому доходы в виде процентов по таким вкладам (если договором предусмотрено начисление процентов) облагаются НДФЛ в полном объеме по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов) (п. п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ).

При продаже драгоценных металлов, находящихся на ОМС, вы должны самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также подать в налоговую инспекцию по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Исключение составляет доход от продажи драгметаллов, находящихся в вашей собственности три года и более, — в данном случае налог вам платить не придется. Однако, даже если вы являетесь собственником менее трех лет, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если вы опоздали с декларацией, Вам могут начислить штраф  в размере 5% от суммы исчисленного налога за каждый месяц просрочки но не более 30%  и не менее 1000 рублей — ст.119 НК РФ. Для заполнения декларации и правильного применения вычетов лучше обратиться к специалисту.

Подавать на банк в суд бессмысленно, так как банку не вменяется законом в обязанность информировать клиентов об их налоговых обязательствах.

Налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Договор %-го займа между физическими лицами, под какой минимальный/максимальный % может быть выдан займ, чем это регламентируется и от чего зависит ставка. Спасибо
Татьяна
Если ставка по рублевому займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ, Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У) или если…
Ответ консультанта

Если ставка по рублевому займу меньше 2/3 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России (пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ, Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У) или
если ставка по займу в валюте меньше 9% (пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ, Письмо Минфина от 16.03.2017 N 03-04-05/15192), то у получившего такой заем лица, возникает материальная выгода, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Однако, если заем берется у физического лица, материальной выгоды, а соответственно и налога не возникает.

Доходы в виде процентов по договору займа, полученные физическим лицом (заимодавцем) — налоговым резидентом РФ, которое не является индивидуальным предпринимателем, признаются объектом обложения и учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). При этом физическое лицо самостоятельно рассчитывает налог в декларации  3НДФЛ и уплачивает его.

Минимального и максимального размера процентов при заключении договора займа между физическими лицами законодательством не установлено. Однако  заемщик вправе обратиться в суд с иском о признании договора займа с чрезвычайно высоким процентом недействительным в связи с его кабальностью (п. 3 ст. 179 ГК РФ).

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

30.10.2017

Добрый день! Я не резидент, гражданка Украины. В феврале 2014 года приобрела в Москве авто, в сентябре 2015 года его продала в Севастополе, на днях 23 /10/2017 года узнала от родственников что пришла бумага из налоговой Мытищи о том что у меня не оплачен налог на собственника авто за 3 года(15000 рублей в общем за три года), 6 марта 2016 года у меня не разрешение на въезд в РФ, хотела узнать за сколько лет мне платить налог с собственника ТС, какой размер в сумме с просрочкой пени и тд будет, далее: и получается не подала декларации о продаже авто, что делать, как выйти из этой ситуации, я не могла оплачивать потому что у меня запрет на въезд в РФ я не была России с 12 января 2016 года в связи с запретом на въезд(есть подтверждающий документ), хочу приехать в декабре 2017 г. пояснение налог с собственника тс в 2015 не был мною оплачен в ввиду того что у меня в апреле 2015 г серьезно заболел отец в итоге через пару месяцев скончался, в виду этого я и отсутствовала - осуществляла уход за больным почти круглосуточно и не могла уделить финансовым вопросам, должного внимания, позже я осуществляла уход за мамой, все справки и свидетельства имеются Я добросовестная гражданка, очень обязательна, все платежи исправно во время всегда оплачиваю. Прошу Вас дать мне консультацию, что сделать что бы погасить все необходимые платежи, по приезду хочу получить патент и трудоустроиться в РФ, куда обратиться в первую очередь для урегулирования вопросов по налогам, еще есть ли возможность такие суммы( думаю что сумма не маленькая, погашать в расстрочку, хочу делать платежи с зарплаты, чтоб они были соизмеримы), а также ОЧЕНЬ ХОТЕЛА БЫ ВСЕ УРЕГУЛИРОВАТЬ В ДОСУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ И ИЗБЕЖАТЬ ШТРАФОВ И ПЕНИ ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРНА за помощь!
наталия
Если автомобиль был у вас в собственности полтора года, то за этот срок и должен быть рассчитан транспортный налог. Узнать об этом можно из уведомления об уплате.  Если налог рассчитан …
Ответ консультанта

Если автомобиль был у вас в собственности полтора года, то за этот срок и должен быть рассчитан транспортный налог. Узнать об этом можно из уведомления об уплате.  Если налог рассчитан  за больший период, необходимо подать заявление о перерасчете налога, приложив к заявлению документ об отчуждении автомобиля (копию). Все это можно сделать по почте,  отправив заявление ценным письмом с описью вложения.

Что касается налога с продажи авто, то налог рассчитывается  в декларации 3 НДФЛ. При этом для уменьшения налога, доход от продажи можно уменьшить на сумму затрат по приобретению проданной машины. Для этого к декларации следует приложить документы, подтверждающие покупку. Как правило, налога при продаже автомобиля не возникает, так как  затраты на его покупку обычно выше продажной цены. За опоздание с подачей декларации, налог по которой равен 0, налагается штраф в размере 1000 рублей. Декларацию можно подать лично, по приезду в РФ либо отправив по почте.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

30.10.2017

Добрый день. На сайте пишут, что я выиграла автомобиль, но я его не получала и не буду получать. Могут ли "выигрыш" обложить налогом и подать за меня сведения в налоговую организаторы акции? Облагаются ли налогом не полученные призы?
Наталья
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 и пунктом 2 статьи 223  Налогового Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им…
Ответ консультанта

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 и пунктом 2 статьи 223  Налогового Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.   Это означает, что до тих пор, пока автомобиль не будет передан Вам в собственность, дохода у вас не возникает, а соответственно и налога.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц Светлана Викторовна

частный дом был продан двумя частями: левая сторона как 1/2 (44м) 1978 г. и правая сторона как 1/3 (22м) в 1980. По соглашению сторон у нотариуса был составлен документ о выведения из долевого в частное, т.е. присвоение номеров квартиры 1 и 2. Но документы вернули, указав, что препятствием для гос. регистрации является не соответствие долевого раздела и требуется подписание ещё кем-то. Но в данном доме нет больше долей. Весь дом составляет площадь 66 м. Что делать?
Надежда
Добрый день, нашей специализацией является  налоговое право.  Ваш вопрос не соответствует нашему профилю. Вам следует получить официальный отказ от регистрирующих органов и обратиться за консультацией к юристам, специализирующимся в регистрации…
Ответ консультанта

Добрый день, нашей специализацией является  налоговое право.  Ваш вопрос не соответствует нашему профилю. Вам следует получить официальный отказ от регистрирующих органов и обратиться за консультацией к юристам, специализирующимся в регистрации прав на недвижимость.

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день. У меня был в 2004 году налоговый вычет по покупке квартиры. В 2013 году я приобрела другую квартиру с учетом ипотечных средств  и в 2016 году подала на возврат подоходного налога по процентам. Мне одобрила ФНС, сделали возврат за 2013-2015 годы, далее в 2017 году я аналогично подаю на дальнейший возврат по процентам. Мне опять же всё выплачивают. На прошлой неделе мне позвонили с налоговой службы с требованием вернуть неправомерно полученные средства. Ссылаясь на статью 88 о камеральных проверках.
Оксана
Сложно ответить, что имели ввиду налоговики, говоря о статье 88 НК РФ, возможно просто отговорка. По сути вопроса можем ответить следующее:  Если вычет был получен в 2004 году, то повторно…
Ответ консультанта

Сложно ответить, что имели ввиду налоговики, говоря о статье 88 НК РФ, возможно просто отговорка. По сути вопроса можем ответить следующее:  Если вычет был получен в 2004 году, то повторно предоставить Вам его налоговики были не вправе.  До вступления в силу Закона N 212-ФЗ с поправками в Налоговый Кодекс (до 01.01.2014 года)   имущественный налоговый вычет как в части расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилья, так и в части расходов, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на его приобретение, предоставлялся только в отношении одного и того же объекта недвижимого имущества.
Это означает, что  если налогоплательщик воспользовался до 1 января 2014 года имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в отношении расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на новое строительство либо приобретение жилья на территории Российской Федерации, то оснований для предоставления такого вычета повторно в отношении расходов на приобретение другого объекта недвижимости не имеется.  (Письмо Минфина от 9 сентября 2015 г. N 03-04-07/51829).

В случае ошибочного предоставления вычета и выплате средств, налоговая вправе требовать подачи уточненных деклараций и  возврата денег. В случае отказа, деньги будут взысканы как неосновательное обогащение  в судебном порядке (Постановление  Конституционного Суда  РФ от 24.03.2017 N 9-П ,Письмо ФНС России от 04.04.2017 N СА-4-7/6265@).

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

Добрый день! Квартира находится в собственности менее 5-ти лет. Планируется продажа. Вопрос: будет ли начислен налог с продажи если: - 1/2 доля квартиры дарится матери; - 1/2 доля квартиры продается по стоимости меньше стоимоси покупки.
Ирина
Для точного ответа на ваш вопрос, необходим юридический анализ всей сделки, что можно сделать только при очной налоговой консультации.   При дарении недвижимого имущества близким родственникам (матери) , налога на доходы…
Ответ консультанта

Для точного ответа на ваш вопрос, необходим юридический анализ всей сделки, что можно сделать только при очной налоговой консультации.   При дарении недвижимого имущества близким родственникам (матери) , налога на доходы у  одаряемого не возникает (п. 18.1 ст.217 Налогового Кодекса РФ). При продаже недвижимого имущества, вы вправе уменьшить свои доходы от его продажи, на расходы связанные с его приобретением (пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ). Это значит,  что при продаже 1/2 доли квартиры за ту же цену, что она была куплена, налога возникнуть не должно. Для этого необходимо сохранить документы, подтверждающие покупку доли квартиры и приложить их к декларации 3НДФЛ, которую необходимо подать до 30 апреля года, следующего за продажей квартиры. Также следует иметь ввиду, что минимальный  доход от продажи объектов, приобретенных после 01.01.2016 года, будет рассчитываться исходя из его кадастровой стоимости , уменьшенной на 30% (п.5 ст.217.1 Налогового Кодекса РФ).

С уважением, налоговый консультант Оганджанянц С.В.

 

 

Cвидетельство о праве собственности на 1-квартиру получено в 1993 г., никаких сделок с этой квартирой не было, собственник все эти годы был зарегистрирован в этой квартире, оплачивал коммунальные услуги. В 2016 г. возникло право собственности (по наследству) на другую 2-комнатную квартиру, данное право зарегистрировано в Госреестре. Собственник двух квартир является инвалидом. В 2017 г. может возникнуть обязанность по уплате очень небольшого налога на имущество/недвижимость (с учетом льготы на одну квартиру и вычета в 20 кв. м на другую квартиру). Но тут возникает противоречие. Регистрация старой квартиры в Госреестре не является обязательной (п.1 ст. 69 ФЗ-218 от 13.07.2015 с изм. и доп.) (да и времени жалко, и 2000 руб. за госпошлину платить не хочется). Обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает только на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). В налоговой инспекции сказали, что уведомления об уплате налога рассылаются на основании данных Росреестра: нет данных, нет уведомления. То есть получается, что собственник не будет платить налог на имущество на законных основаниях? Не могут ли в последствии к нему возникнуть претензии, в том числе - в виде штрафов и пеней?
Надежда
В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения…
Ответ консультанта

В соответствии с пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации  налогоплательщики — физические лица обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и  транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в любой налоговый орган в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

При невыполнении установленной статьей 23 Налогового кодекса обязанности начиная с 1 января 2017 года и при выявлении таких объектов налогообложения налоговыми органами налогоплательщик привлекается к ответственности за совершение налогового правонарушения, установленного пунктом 3 статьи 129.1 Налогового кодекса, в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или  транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение.

Сообщение можно предоставить лично в налоговый орган по специальной форме, либо отправить электронно, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

С уважением, налоговый консультант,  Оганджанянц С.В.

Здравствуйте! Продаю имущество полученное по наследству в 2014г., состоящее из дома и земельного участка. В отличие от дома, право собственности на земельный участок получил по решению суда "в порядке наследования" в 2016г. Теперь вопрос-нужно ли уплачивать НДФЛ от стоимости участка?
Алексей Литвинов
Доход от продажи недвижимости и иного имущества, полученного вами в порядке наследования и находившегося в вашей собственности не менее трех лет, освобождается от налогообложения НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, пп.…
Ответ консультанта

Доход от продажи недвижимости и иного имущества, полученного вами в порядке наследования и находившегося в вашей собственности не менее трех лет, освобождается от налогообложения НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

По общему правилу принятое наследство принадлежит наследнику со дня открытия наследства (то есть момента смерти наследодателя) независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права собственности наследника на полученное имущество (п. 2 ст. 218, ст. 1113, п. 1 ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Суд в Вашем случае только признало Ваше право на наследство, днем же его открытия также  является дата смерти наследодателя

Налоговая декларация, по факту получения данного дохода  не подается —  п.2 ст. 228 Налогового Кодекса  РФ , п.1 ст. 229  Налогового Кодекса

Налоговый консультант, член Палаты Налоговых Консультантов РФ.

Оганджанянц Светлана Викторовна

Задать вопрос специалисту

  •